房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度務(wù)實(shí)、高效的原則，特制定本制度。一、借支治理方法1、公司內(nèi)部人員因工作需要，需要借款時(shí)，須本人經(jīng)辦，不允2〔、借款用途、借款人簽名。3、經(jīng)總經(jīng)理〔或董事長(zhǎng)〕簽字后，將填寫(xiě)好的借據(jù)，到財(cái)務(wù)部經(jīng)財(cái)務(wù)復(fù)核金額，到出納處辦理借款事宜。4、借款人自借款之日起一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不得逾期，如遇315、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期清理暫借款，對(duì)逾期未還、未報(bào)帳者，要準(zhǔn)時(shí)告知相關(guān)人員，告知后仍不能準(zhǔn)時(shí)歸還的，財(cái)務(wù)部可實(shí)行通報(bào)、扣除當(dāng)事人工資或其它措施解決。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程〔一〕報(bào)銷(xiāo)的根本流程圖：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批〔二〕報(bào)銷(xiāo)的根本要求1、公司原則上每周二﹑周五上午統(tǒng)一為員工辦理報(bào)銷(xiāo)、沖賬等財(cái)務(wù)事宜。2、單據(jù)的粘貼：?jiǎn)螕?jù)不要出粘貼單之外，以粘貼單上方為齊，依據(jù)原始單據(jù)的多少，從右向左均勻整齊粘貼至最左邊。3、業(yè)務(wù)招待時(shí)，需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單：付款時(shí)需刷卡消費(fèi)，留下回執(zhí)作為報(bào)銷(xiāo)的附件。4、購(gòu)物或其他消費(fèi)，請(qǐng)留下出票方，以便財(cái)務(wù)監(jiān)視核查。5、單據(jù)合法，字跡清楚，不得涂改，蓋章清楚，不重疊，工程填寫(xiě)齊全，正確無(wú)誤。6、業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)，發(fā)票工程必需與報(bào)銷(xiāo)工程名稱(chēng)全都，大小寫(xiě)金額相符，實(shí)際付款金額相符或票面金額高于付款金額。7報(bào)銷(xiāo)前依據(jù)發(fā)票類(lèi)型報(bào)銷(xiāo)人去國(guó)〔“://www/“:// 或地稅網(wǎng)站〔“://www/“:// 〕查詢(xún)發(fā)票真?zhèn)?。三、一般費(fèi)用類(lèi)報(bào)銷(xiāo)1、粘貼、填寫(xiě)好經(jīng)查詢(xún)是合法的票據(jù)。2、經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)業(yè)務(wù)真實(shí)性后，報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員對(duì)票據(jù)合法合規(guī)合理性進(jìn)展審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。3、總經(jīng)理簽字后，到出納處報(bào)銷(xiāo)，出納人員審核單據(jù)簽字齊全后賜予報(bào)銷(xiāo)。4、招待費(fèi)和差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，需要有申請(qǐng)單等附件；5、油費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)須在公司核定范圍內(nèi)，有正規(guī)發(fā)票，按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序簽字報(bào)銷(xiāo)。6、費(fèi)由綜合部統(tǒng)一按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)銷(xiāo)。四、固定資產(chǎn)等支出的報(bào)銷(xiāo)1財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總裁簽字后，由選購(gòu)部門(mén)借款選購(gòu)。2、選購(gòu)部門(mén)選購(gòu)后，入庫(kù)綜合辦公部，綜合部在《申請(qǐng)表》相應(yīng)位臵簽字確認(rèn)。3、取得合規(guī)票據(jù)，附上填寫(xiě)齊全的《固定資產(chǎn)購(gòu)臵申請(qǐng)表選購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)，選購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字。4、表、票簽字齊全后于出納處報(bào)銷(xiāo)。5、固定資產(chǎn)實(shí)行綜合部治理制，使用人責(zé)任制，財(cái)務(wù)部門(mén)審核監(jiān)視制，至少每年盤(pán)點(diǎn)一次固定資產(chǎn)。6、財(cái)務(wù)部依據(jù)固定資產(chǎn)類(lèi)別編制固定資產(chǎn)卡片。7可以按一般費(fèi)用類(lèi)的報(bào)銷(xiāo)程序；由綜合部購(gòu)置，入庫(kù)單、物品領(lǐng)用表作為報(bào)銷(xiāo)附件。五、對(duì)外付款的辦理1、經(jīng)辦人依據(jù)合同〔合同原件一份留存財(cái)務(wù)部〕條款，在付款日到期前填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單〔見(jiàn)附件樣本。相關(guān)責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。2、預(yù)算部對(duì)業(yè)務(wù)量和執(zhí)行狀況進(jìn)展審核。23、出納人員依據(jù)簽字齊全的《申請(qǐng)單支票或電匯。4、付款為同城的，需要先供給發(fā)票；異地的可以依據(jù)《申請(qǐng)單》簽字。六、工程付款的辦理1、依據(jù)簽定的工程類(lèi)合同〔合同原件一份留存財(cái)務(wù)部〕的付款要求，在到達(dá)付款要求時(shí)，由施工方申請(qǐng)，填寫(xiě)《工程付款申請(qǐng)單》并蓋行政章或工程章；2、監(jiān)理公司審核、簽字、蓋章、出具意見(jiàn)；3、預(yù)算部門(mén)審核合同、工程節(jié)點(diǎn)的狀況；4、工程部門(mén)審核工程量并出具意見(jiàn)，留意準(zhǔn)時(shí)扣除公司代墊款項(xiàng)〔如水電費(fèi)、甲供材等；5、財(cái)務(wù)部審查付款是否按合同要求，有可能的可以去工地實(shí)地考察工程進(jìn)度。6、總經(jīng)理審核同意。7、施工方依據(jù)簽字后的《工程付款申請(qǐng)單》上所批示金額〔沒(méi)扣除代墊費(fèi)用款的金額8、財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)展審核，金額與《申請(qǐng)單》是否相符；簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)。七、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1、出差前均應(yīng)填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》〔見(jiàn)附件〕，明確出差任務(wù)、門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。假設(shè)同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，七、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1、出差前均應(yīng)填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》〔見(jiàn)附件〕，明確出差任務(wù)、門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。假設(shè)同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，由主要牽頭部門(mén)填制出差申請(qǐng)單。2、如要借款，應(yīng)填寫(xiě)《借款單》，《借款單》憑《出差申請(qǐng)單》經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。37申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4、應(yīng)照實(shí)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，填寫(xiě)清楚出差人數(shù)、姓名和職稱(chēng)、出差事由、起訖時(shí)間及地點(diǎn)后交部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，5、財(cái)務(wù)部依據(jù)報(bào)銷(xiāo)原則審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性，《出差申請(qǐng)單》作為報(bào)銷(xiāo)附件。6、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、乘車(chē)標(biāo)準(zhǔn)和住宿標(biāo)準(zhǔn)按公司制定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。7、出差參與會(huì)議的須將會(huì)議通知附于報(bào)銷(xiāo)單后，通知的須在出差事由中注明。8、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷(xiāo)。9、出差期間購(gòu)置的物品、資料等，需加填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)，不得合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷(xiāo)。10、財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后報(bào)總經(jīng)理審核簽字，簽字齊全后于出納處報(bào)銷(xiāo)，八、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)1、招待費(fèi)包括請(qǐng)人吃飯等消費(fèi)，公司購(gòu)置煙酒、禮品等招待物品。2〔見(jiàn)附件招待何人、人數(shù)、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。2、 招待標(biāo)準(zhǔn)按公司制度執(zhí)行。4、以《招待費(fèi)申請(qǐng)單》核定的標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)總經(jīng)理審核的《借款單》在出納處借款。5、招待費(fèi)實(shí)行刷卡消費(fèi)原則，刷卡小票作為報(bào)銷(xiāo)附件。6、原則上在公司簽約酒店宴請(qǐng)，特別狀況須事先向總經(jīng)理請(qǐng)示前方可宴請(qǐng)，在《申請(qǐng)單》上作說(shuō)明。7、購(gòu)置煙酒、禮品等物品時(shí)，須有前次購(gòu)置物品已被領(lǐng)用的登記狀況表作附件。7、 按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序簽字后，出納處銷(xiāo)帳。九、材料選購(gòu)款支付1、依據(jù)工程部選購(gòu)打算或臨時(shí)需要申請(qǐng)；材料的選購(gòu)由選購(gòu)部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)。23價(jià)比來(lái)確定供給商。3、材料到達(dá)后，選購(gòu)部和工程部共同負(fù)責(zé)驗(yàn)貨簽收，并辦理入庫(kù)手續(xù)，寫(xiě)清材料的明細(xì)規(guī)格，入庫(kù)單作為付款的附件之一。4、以選購(gòu)打算、詢(xún)價(jià)比照表、入庫(kù)單和合同為依據(jù)，取得正規(guī)發(fā)票，經(jīng)辦人簽字，部門(mén)主管確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理簽字。5、手續(xù)和簽字齊全后，出納辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。6、依據(jù)合同需要先付材料款的，經(jīng)辦人填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單選購(gòu)