事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)制度（4篇）

第頁(yè)共頁(yè)事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)制度是指由事業(yè)單位自行建立的，用于監(jiān)督和評(píng)估組織運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理的一套規(guī)則和流程。該制度旨在確保組織的運(yùn)營(yíng)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的有效性。事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)制度通常包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：1.內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)：明確內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)、權(quán)限和組織架構(gòu)，確定內(nèi)部審計(jì)人員的工作職責(zé)和資格要求。2.審計(jì)計(jì)劃和程序：制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，包括審計(jì)對(duì)象、審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)周期等，并確保計(jì)劃的執(zhí)行。3.內(nèi)部控制評(píng)估：評(píng)估組織的內(nèi)部控制體系，包括制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)、采購(gòu)、人力資源、資產(chǎn)管理等方面的政策和程序。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)：對(duì)組織面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問題，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。5.審計(jì)報(bào)告和跟蹤：根據(jù)審計(jì)結(jié)果，編制審計(jì)報(bào)告，向高層管理提供審計(jì)結(jié)論和建議，并跟蹤審核問題的解決情況。6.經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)分享：組織內(nèi)部審計(jì)人員之間的交流和培訓(xùn)，促進(jìn)審計(jì)工作的提升和改進(jìn)。事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)制度的建立和執(zhí)行，可以幫助事業(yè)單位保護(hù)組織利益，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和不正行為的發(fā)生，并提高組織的運(yùn)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)透明度。事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)制度（二）第一章總則第一條為了加強(qiáng)事業(yè)單位的內(nèi)部管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)作、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理，維護(hù)國(guó)家和社會(huì)公共利益，提高財(cái)務(wù)監(jiān)督的效果，根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于本單位的內(nèi)部審計(jì)工作。第三條內(nèi)部審計(jì)是指對(duì)本單位的工作進(jìn)行全面監(jiān)督、檢查、評(píng)估和咨詢，以評(píng)價(jià)組織績(jī)效、提高內(nèi)部控制的效果、減少風(fēng)險(xiǎn)和改善管理水平的一種管理活動(dòng)。第二章內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)和任務(wù)第四條內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是提高工作效率，確保業(yè)務(wù)流程的順利進(jìn)行，確保資源的合理利用，發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。第五條內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)包括：（一）評(píng)估與監(jiān)督本單位的績(jī)效，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足，并提出改進(jìn)建議；（二）檢查和評(píng)估本單位的工作流程，發(fā)現(xiàn)存在的風(fēng)險(xiǎn)和隱患，并提出改進(jìn)建議；（三）審核本單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)存在的問題和違規(guī)行為，并提出改進(jìn)建議；（四）評(píng)估內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)安全隱患和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，并提出改進(jìn)建議；（五）協(xié)助本單位的管理層提高工作能力和管理水平，提供管理咨詢和意見建議；（六）參與重大決策的審議和評(píng)估工作，保證決策的科學(xué)性和合理性；（七）承擔(dān)其他與內(nèi)部審計(jì)有關(guān)的任務(wù)。第三章內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)和人員配備第六條本單位應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)和管理內(nèi)部審計(jì)工作。第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要建立健全的組織架構(gòu)，明確職責(zé)和權(quán)限，確保內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和能夠履行職責(zé)的能力。第八條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人由本單位領(lǐng)導(dǎo)任命，具有相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。第九條基層單位可以將內(nèi)部審計(jì)工作委托給上級(jí)單位或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，委托單位要負(fù)責(zé)對(duì)委托工作的監(jiān)督和管理。第四章內(nèi)部審計(jì)的程序和方法第十條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)根據(jù)需要制定詳細(xì)的工作計(jì)劃，明確審計(jì)的范圍、目標(biāo)和方法，確保審計(jì)工作的全面、深入和高效。第十一條內(nèi)部審計(jì)可以采取以下方法進(jìn)行：（一）審核文件和資料，了解有關(guān)事項(xiàng)的情況；（二）實(shí)地考察，了解工作現(xiàn)場(chǎng)的情況；（三）查閱記錄，核實(shí)業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性和合法性；（四）采用統(tǒng)計(jì)和分析方法，評(píng)估績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)；（五）進(jìn)行訪談和調(diào)查，了解相關(guān)人員的意見和看法；（六）組織會(huì)議和研討，集思廣益，達(dá)成共識(shí)。第十二條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)根據(jù)工作計(jì)劃和審計(jì)結(jié)果，編制審計(jì)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)范圍、目標(biāo)、方法、發(fā)現(xiàn)的問題和建議等內(nèi)容。第十三條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交本單位領(lǐng)導(dǎo)，由領(lǐng)導(dǎo)作出決策，對(duì)于重大問題和建議，要及時(shí)報(bào)告上級(jí)或主管部門。第五章內(nèi)部審計(jì)的保密和責(zé)任第十四條內(nèi)部審計(jì)不得泄露審計(jì)對(duì)象的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，不得利用審計(jì)信息牟取私利。第十五條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保證工作的客觀、公正和獨(dú)立性，遵守有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，不得參與與審計(jì)對(duì)象有利益沖突的活動(dòng)。第十六條內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)問題和違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)向本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，不得包庇和掩蓋。第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)定期進(jìn)行自評(píng)和外評(píng)，確保審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。第十八條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員不得干預(yù)本單位其他部門的正常運(yùn)作，不能代替本單位其他職能部門履行職責(zé)。第六章附則第十九條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，原有的有關(guān)文件和規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。第二十條本制度的解釋權(quán)歸本單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。以上就是事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)制度范本。請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)修改和完善。事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)制度（三）第一章總則第一條為了加強(qiáng)事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為，提高審計(jì)效能和效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)和規(guī)定，制定本制度。第二條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)是指由事業(yè)單位設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或委托內(nèi)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)事業(yè)單位財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)的工作。第三條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是保障事業(yè)單位資金和資源的安全、提高經(jīng)濟(jì)效益、規(guī)范財(cái)務(wù)管理和運(yùn)作，促進(jìn)事業(yè)單位持續(xù)健康發(fā)展。第四條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循公正、獨(dú)立、客觀、準(zhǔn)確、保密的原則，依法執(zhí)行審計(jì)職責(zé)。第五條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部控制等工作相互協(xié)調(diào)、相互支持。第六條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)建立健全制度，確保其獨(dú)立運(yùn)作和有效監(jiān)督。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)第七條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，擔(dān)負(fù)事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作。第八條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由專業(yè)人員組成，具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)能力和經(jīng)驗(yàn)。第九條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)包括：（一）編制內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，開展內(nèi)部審計(jì)工作；（二）對(duì)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面檢查和評(píng)價(jià)；（三）對(duì)事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試；（四）發(fā)現(xiàn)問題和存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出合理的改進(jìn)意見和建議；（五）跟蹤和監(jiān)督改進(jìn)措施的執(zhí)行情況，評(píng)估改進(jìn)效果；（六）協(xié)助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)工作；（七）接受事業(yè)單位上級(jí)主管部門和監(jiān)察機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和指導(dǎo)；（八）其他依法賦予的職責(zé)。第三章內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和工作程序第十條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)告事業(yè)單位上級(jí)主管部門備案。第十一條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)綜合考慮事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)性、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性，確定審計(jì)對(duì)象、范圍和重點(diǎn)。第十二條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)采取全面、有針對(duì)性、計(jì)劃穩(wěn)定、適時(shí)的原則，確保審計(jì)資源的合理利用。第十三條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行，包括但不限于以下程序：（一）了解審計(jì)對(duì)象的背景、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)狀況；（二）制定審計(jì)程序和方法，收集和整理審計(jì)證據(jù)；（三）對(duì)審計(jì)對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)；（四）識(shí)別問題和存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提出改進(jìn)意見和建議；（五）報(bào)告審計(jì)結(jié)果和整改情況；（六）跟蹤和檢查整改措施的執(zhí)行情況；（七）提高內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。第十四條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)注重成果和效果，提高服務(wù)水平和滿意度。第四章內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和處理結(jié)果第十五條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在審計(jì)工作完成后，向事業(yè)單位上級(jí)主管部門和事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人提交審計(jì)報(bào)告。第十六條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、客觀地反映審計(jì)結(jié)果，并提出合理的改進(jìn)意見和建議。第十七條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）審計(jì)對(duì)象和范圍；（二）審計(jì)目標(biāo)和方法；（三）審計(jì)結(jié)果和問題發(fā)現(xiàn)；（四）整改意見和建議；（五）整改措施和執(zhí)行情況；（六）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。第十八條事業(yè)單位上級(jí)主管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告進(jìn)行評(píng)估，并及時(shí)向事業(yè)單位反饋評(píng)估結(jié)果和處理意見。第五章監(jiān)督和執(zhí)法第十九條事業(yè)單位上級(jí)主管部門和監(jiān)察機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，要求事業(yè)單位提供相關(guān)資料和信息。第二十條事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合事業(yè)單位上級(jí)主管部門和監(jiān)察機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查工作。第二十一條對(duì)于內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題，事業(yè)單位上級(jí)主管部門和監(jiān)察機(jī)構(gòu)有權(quán)依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并及時(shí)處理。第六章附則第二十二條本制度自頒布之日起施行。如法律、法規(guī)和政策有調(diào)整，以調(diào)整后的規(guī)定為準(zhǔn)。第二十三條本制度由事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。第二十四條本制度解釋權(quán)歸事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)所有。事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)制度（四）第一章總則第一條根據(jù)《中華人民共和國(guó)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)管理辦法》，依法依規(guī)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，促進(jìn)事業(yè)單位的健康發(fā)展，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高資源利用效率。第二條內(nèi)部審計(jì)是指事業(yè)單位內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，對(duì)其財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)及管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)估的一種獨(dú)立活動(dòng)，旨在評(píng)價(jià)和完善事業(yè)單位的內(nèi)部控制體系，并提供合格的審計(jì)意見和建議。第三條本制度所稱事業(yè)單位是指依法成立，具有獨(dú)立法人資格，獨(dú)立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理，自負(fù)盈虧的機(jī)構(gòu)。第四條本制度適用于我單位各級(jí)各類事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。第二章內(nèi)部審計(jì)的機(jī)構(gòu)和職責(zé)第五條設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，由單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任審計(jì)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)審機(jī)構(gòu)”）的責(zé)任人，并配備相應(yīng)的審計(jì)人員，從事事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。第六條內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、公正地行使職權(quán)，負(fù)責(zé)對(duì)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)和管理活動(dòng)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)提出改進(jìn)建議。第七條內(nèi)審機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括：（一）執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，制定審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和方法，確保審計(jì)工作的科學(xué)化、規(guī)范化。（二）對(duì)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確。（三）對(duì)事業(yè)單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估，提供合理的內(nèi)控建議。（四）發(fā)現(xiàn)并預(yù)防內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)事業(yè)單位的財(cái)產(chǎn)安全。（五）對(duì)事業(yè)單位違紀(jì)違法行為進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。（六）對(duì)事業(yè)單位的管理效能進(jìn)行評(píng)估，提出改進(jìn)意見。（七）在上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，協(xié)助開展對(duì)下級(jí)單位的審計(jì)工作。第三章內(nèi)部審計(jì)的程序和要求第八條內(nèi)審機(jī)構(gòu)執(zhí)行審計(jì)工作的程序包括：計(jì)劃、準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告和后續(xù)跟蹤。第九條內(nèi)審工作計(jì)劃的制定應(yīng)當(dāng)根據(jù)事業(yè)單位的特點(diǎn)和工作重點(diǎn)進(jìn)行，經(jīng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、事業(yè)單位負(fù)責(zé)人審議通過，并報(bào)上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。第十條審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證獨(dú)立客觀的原則，依照制定的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和方法進(jìn)行工作，并在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)獲取證據(jù)。第十一條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行書面記錄，并在審計(jì)結(jié)束后向事業(yè)單位負(fù)責(zé)人提出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括事業(yè)單位存在的問題、評(píng)價(jià)意見和改進(jìn)建議。第十二條內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和建議進(jìn)行跟蹤，確保問題得到解決，并在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。第四章內(nèi)外部審計(jì)的配合與協(xié)同第十三條內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與事業(yè)單位的內(nèi)部各職能部門保持密切配合和協(xié)作，及時(shí)獲取相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)。第十四條內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)保持密切