云南同展融資擔保有限公司員工手冊樣本

員工手冊序言 3歡迎詞 4第一章 公司簡介 5第二章 人事管理制度 6招聘原則 6人員招聘流程 6應(yīng)聘人員面試時應(yīng)提交資料： 7通過面試者應(yīng)提交如下資料： 7入職流程 7試用期 7員工轉(zhuǎn)正 8第三章 離職管理 8目 8離職類別及定義 8挽留原則 8告知期 8離職流程： 9第四章 勞動合同 10目 10聘任合同 10續(xù)約 10合同訂立提交資料 11第五章 考勤制度 11上班時間 11打卡 11遲到 11病事假手續(xù) 12第六章 工資制度 12工資構(gòu)造 12餐補、全勤、車補、嘉獎 12第七章 員工福利 13社會保險 13假期 13年休假 13婚假（含節(jié)假日） 13產(chǎn)假（含節(jié)假日） 13喪假 14法定假日 14加班 14第八章工作籌劃與總結(jié)制度 14第九章 保密制度 15目 15密級 15保密范疇及密級 15絕密 15機密 16秘密 16保密規(guī)定 16保密培訓(xùn)和檢查 17泄密解決規(guī)定 17第十章 財務(wù)制度 18第一某些總則 18第二某些財務(wù)組織體系 18第三某些會計核算基本規(guī)范 21第四某些會計政策管理 24第五某些貨幣資金管理 24第六某些應(yīng)收賬款管理 26第七某些應(yīng)付賬款管理 27第八某些存貨管理 28第九某些固定資產(chǎn)管理 29第十某些成本與費用管理 30第十一某些財務(wù)預(yù)算管理 31第十二某些財務(wù)報告及分析管理 31第十三某些財務(wù)人員培訓(xùn)管理 33第十一章 辦公用品及低值易耗品管理規(guī)定 34辦公用品分類 34辦公用品及低值易耗品使用對象 34辦公用品及低值易耗品申請規(guī)定 34辦公用品及低值易耗品有效期限 34第十二章獎懲 35目 35獎懲原則 35獎勵 35獎勵方式 35懲罰 35懲處辦法 37通報批評： 37辭退： 37其他： 37序言本員工手冊旨在為我司在職和即將入職工工提供關(guān)于公司概況、員工福利及規(guī)章制度信息。每位員工都需認真學習此手冊，盡快熟悉我司工作文化和環(huán)境。本手冊重要涉及員工工作中常用之內(nèi)容。如需要理解更多內(nèi)容，請與您主管或人力資源部聯(lián)系。本手冊中內(nèi)容如有變動，公司將在恰當時候?qū)⑿枰抻喣承┌l(fā)布給員工。本手冊涉及之內(nèi)容，僅供公司內(nèi)部使用，手冊中任何內(nèi)容不得提供應(yīng)公司以外人員。員工應(yīng)妥善保存此手冊。一旦離開公司，需將手冊歸還公司綜合行政部。歡迎詞總經(jīng)理致辭:一方面，熱烈歡迎每一位新員工加入云南同展融資擔保有限公司！我司愛護每一位員工，尊重每一位員工人格和權(quán)益；同步公司熱誠、公平考慮所有員工利益和福利，竭力為員工創(chuàng)造一種當代化、人性化、良好工作環(huán)境，并盡量提供更多發(fā)展機會；公司倡導(dǎo)和注重員工提出建議和意見，勉勵競爭與開拓精神，盼望所有員工以勤奮、負責態(tài)度履行工作職責，對公司忠誠、可信；發(fā)揚團結(jié)、和諧、互助、合伙團隊精神，努力學習、不斷進取，以良好合伙意識，積極高效完畢工作。為了公司健康平穩(wěn)運作，制定完善合理規(guī)章制度至關(guān)重要，但愿各位員工以公司目的和宗旨作為自律信條，自覺高興地遵守執(zhí)行。第一章 公司簡介云南同展融資擔保有限公司是在中央及省市關(guān)于加快建立中小公司信用擔保體系，增進公司經(jīng)濟迅速發(fā)展，解決中小公司融資難、擔保難政策背景下成立起來。公司成立于12月，注冊資金一億元人民幣。公司不但具備較強經(jīng)濟實力和資源背景，還具備一支精干管理精英和人才隊伍，公司擁有多名從事過金融、公司財務(wù)及法律專業(yè)人才，為公司長期健康穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅實基本。

云南同展融資擔保有限公司重要為公司和個人提供貸款擔保、票據(jù)承兌擔保、貿(mào)易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保、訴訟保全擔保、投標擔保、預(yù)付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等擔保業(yè)務(wù)，以及與擔保業(yè)務(wù)關(guān)于融資征詢、財務(wù)顧問等中介服務(wù)。公司始終把防范和化解風險作為公司經(jīng)營管理核心，倡導(dǎo)并履行理性擔保。本著“經(jīng)營信用、管理風險、發(fā)展金融、服務(wù)中小公司”經(jīng)營理念，以高素質(zhì)團隊為依托，立足于中小公司信用擔保業(yè)務(wù)，為公司間接融資搭橋、為公司直接融資鋪路。當前公司已與多家金融以及非金融機構(gòu)建立了長期合伙互信戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，為公司與銀行之間，公司與公司之間鋪設(shè)了一座真誠合伙、共同發(fā)展、互利共贏橋梁。公司秉承“誠信、創(chuàng)新、合伙、共贏”公司精神，堅持“公義、虔誠、務(wù)實、致遠”品格，將公司文化與經(jīng)營管理、品牌建設(shè)緊密結(jié)合，積極支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策、具備良好發(fā)展空間先進中小公司成長，以優(yōu)質(zhì)、高效、便捷服務(wù)，實現(xiàn)銀行、公司、擔保公司共贏格局，引導(dǎo)公司集群做大做強。

云南同展融資擔保有限公司本著以國家產(chǎn)業(yè)政策和市場需求為導(dǎo)向，以各商業(yè)銀行、非銀行金融機構(gòu)及投資機構(gòu)為依托，立足于中小公司信用擔保業(yè)務(wù)。公司將緊扣“誠信、創(chuàng)新、合伙、共贏”核心價值觀，突出以人為本，資源資本化，為客戶創(chuàng)造價值，以及客戶利益至上宗旨，竭誠為您服務(wù)。第二章 人事管理制度招聘原則人才是我司最寶貴資源和財富。公司本著以公開、公正、公平為理念招聘員工，根據(jù)求職者工作態(tài)度、個人發(fā)展?jié)撃?、工作?jīng)驗、業(yè)務(wù)知識及行為體現(xiàn)選拔人才。人員招聘流程依照公司發(fā)展狀況，結(jié)合各部門業(yè)務(wù)量及人才需求，由綜合行政部與用人部門商定后擬定用人申請并負責聯(lián)系招聘事宜。應(yīng)聘人員在通過人力資源部初試后，經(jīng)總經(jīng)理確認錄取人選。招聘需求提出招聘需求提出 依照人員流動狀況擬定招聘崗位總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批內(nèi)部招聘內(nèi)部招聘選取招聘途徑、擬定招聘方案選取招聘途徑、擬定招聘方案外部招聘外部招聘發(fā)布招聘信息發(fā)布招聘信息 簡歷篩選告知面試簡歷篩選告知面試 告知面試人員帶照片、有關(guān)證件綜合行政部面試綜合行政部面試初試通過者報總經(jīng)理審批 報總經(jīng)理審批應(yīng)聘資料銷毀 未通過應(yīng)聘資料銷毀告知入職時間告知入職時間應(yīng)聘人員面試時應(yīng)提交資料：應(yīng)聘者填寫《應(yīng)聘人員登記表》同步提交如下資料：近來半身脫帽一寸照片二張；最高學歷原件及復(fù)印件；居民身份證復(fù)印件；其他能證明本人經(jīng)歷和成績證件；通過面試者應(yīng)提交如下資料：入職流程綜合行政部報到填寫履歷表公司制度及專業(yè)知識培訓(xùn)綜合行政部報到填寫履歷表公司制度及專業(yè)知識培訓(xùn)領(lǐng)取《員工手冊》、《入職報到書》到所在部門報到 領(lǐng)取《員工手冊》、《入職報到書》到所在部門報到試用期應(yīng)聘人員普通都必要通過三個月試用期。期滿合格者，經(jīng)部門負責人考核后報總經(jīng)理批準，聘為正式員工。若有體現(xiàn)優(yōu)秀者，經(jīng)部門主管批準及總經(jīng)理批準后，可以優(yōu)先轉(zhuǎn)為正式員工。試用期內(nèi)品行和能力、工作體現(xiàn)欠佳不適合工作者，可隨時停止聘任。如有必要，經(jīng)部門負責人批準，可延長試用期，否則告知辦理離職手續(xù)。對于不予聘任者，不發(fā)任何補償費，試用人員不得提出任何異議。員工轉(zhuǎn)正試用期滿，試用人員提交轉(zhuǎn)正申請書（手寫A4紙）及轉(zhuǎn)正會簽表交由主管簽字審核并參加公司轉(zhuǎn)正考試，依照考試成績及部門負責人意見，經(jīng)總經(jīng)理訂立，報人力資源部正式錄取，轉(zhuǎn)為正式員工，訂立聘任合同書。并依照其工作能力和崗位享有正式員工各種待遇。第三章 離職管理目規(guī)范員工離職程序，保證公司與員工合法權(quán)益，減少勞動爭議。離職類別及定義自愿離職：即辭職，指員工基于個人因素積極向公司提出離職；非自愿離職：即辭退或自動離職，指公司依照關(guān)于勞動法律、法規(guī)和公司有關(guān)管理制度，解除與員工勞動關(guān)系。挽留原則對所有自愿離職工工，公司各管理層均應(yīng)以挽留態(tài)度對待有關(guān)員工；對于所有自愿離職工工，部門主管應(yīng)與員工進行正式離職挽留面談；告知期在試用期前七天離職工工，前七天不計發(fā)工資，在試用期內(nèi)離職工工，應(yīng)提前7個工作日向公司提出離職申請，告知所在部門負責人，并按照公司規(guī)定辦理離職手續(xù)，以便公司安排工作交接。若因員工不按公司規(guī)定，影響公司正常運作，一律按擅自離職解決。在離職結(jié)算時將以該員工離職當月工資金額作為代告知金，并由其承擔相應(yīng)經(jīng)濟責任；公司轉(zhuǎn)正員工提出辭職（屬自愿離職），員工應(yīng)提前30天告知公司，以便安排工作交接，否則公司在離職結(jié)算時將以該員工離職當月工資金額作為代告知金，并由其承擔相應(yīng)經(jīng)濟責任；如公司方面與員工提前終結(jié)合同（屬非自愿離職），也應(yīng)提前7-30天告知員工，以便安排工作；如員工行為符合勞動合同中所規(guī)定辭退情節(jié)，公司可以隨時與員工解除勞動合同，無告知期和補償。離職流程：經(jīng)公司研究決定，由綜合行政部提前發(fā)出《辭退告知》離職工工填寫《離職申請表》、手寫版《辭職申請書》自愿離職 非自愿離職經(jīng)公司研究決定，由綜合行政部提前發(fā)出《辭退告知》離職工工填寫《離職申請表》、手寫版《辭職申請書》 部門主管、綜合行政資源部進行離職面談部門主管審批、離職面談部門主管、綜合行政資源部進行離職面談部門主管審批、離職面談 綜合行政部審批、確認與否需要面談 綜合行政部審批、確認與否需要面談報總經(jīng)理審批報總經(jīng)理審批離職工工辦理離職手續(xù)，填寫《離職交接清單》 離職工工辦理離職手續(xù)，填寫《離職交接清單》 與員工簽定《解除勞動合同證明書》與員工簽定《解除勞動合同證明書》報總經(jīng)理審批 報總經(jīng)理審批 綜合行政部審核離職資料、辦理離職手續(xù)、結(jié)算工資、資料歸檔 綜合行政部審核離職資料、辦理離職手續(xù)、結(jié)算工資、資料歸檔 出納在發(fā)薪日將結(jié)算工資轉(zhuǎn)入員工工資賬戶或告知領(lǐng)薪出納在發(fā)薪日將結(jié)算工資轉(zhuǎn)入員工工資賬戶或告知領(lǐng)薪第四章 勞動合同目公司為更好協(xié)調(diào)勞動關(guān)系，保障勞動者和公司合法權(quán)益對轉(zhuǎn)正員工一律實行勞動合同制。勞動合同是我司和員工本人在平等自愿基本上訂立。員工受聘時須仔細閱讀合同中各項條款及附加條款，訂立后勞動合同具備法律約束力。聘任合同合同期內(nèi)，公司與員工都嚴格遵守合約。但下列狀況將終結(jié)雇傭關(guān)系：合同期滿，雙方不續(xù)訂勞動合同；雙方協(xié)商一致，解除勞動合同；不可抗力等因素，公司無法正常進行經(jīng)營活動；合同期內(nèi)，員工不適合該崗位工作；合同期內(nèi)，員工違背國家有關(guān)法律、法規(guī)；員工嚴重違背勞動紀律和單位規(guī)章管理制度，屢教不改；員工擅自解除勞動合同；貪污公款挪用公物者；國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定其他狀況。續(xù)約綜合行政部門在勞動合同期滿一種月前對員工工作進行工作評估，依照評估狀況，再與員工討論續(xù)約事宜，在雙方批準狀況下，辦理續(xù)約手續(xù)。綜合行政部依照法律程序辦理續(xù)約手續(xù)。合同訂立提交資料員工訂立勞動合同步需提交如下資料：高校畢業(yè)生提交《就為報到證》、免冠1寸照片6張；城鄉(xiāng)戶口失業(yè)人員提交《失業(yè)證》或《失業(yè)保險手冊》，免冠1寸照片6張；農(nóng)村戶口失業(yè)人員提交《農(nóng)民工服務(wù)手冊》，免冠1寸照片6張；因個人因素提交資料延期或資料提交不齊全而導(dǎo)致勞動合同訂立延期或無法辦理勞動合同訂立者責任自負。 第五章 考勤制度上班時間上下班時間9：00-17:00，每周休息二天；如因外出辦事不能準時上下班時，應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)報告反映；中午休息時間為12:00-13:00打卡員工上下班及加班均應(yīng)打卡，一天兩次打卡記錄；若未打卡﹐視為曠工（若早晚有一次沒打卡記曠工半天，早晚兩次均未打卡記曠工一天）。遲到遲到10分鐘以內(nèi)按每分鐘一元扣除（含10分鐘）；遲到超過30分鐘以上或合計三次遲到10分鐘計為曠工半天；病事假手續(xù)事假：請事假需提前申請，填寫《請假條》注明請假時間、因素等，并交由主管簽字審批。如申請3天以上事假或遇到國家法定假日請?zhí)崆?-7天申請。事假扣除當天100%基本工資；病假：病假需提前申請并填寫《請假條》，如遇突發(fā)病情可第一時間給部門領(lǐng)導(dǎo)打電話申請，在到崗當天補寫《請假條》。3天以上病假需提交病歷本或醫(yī)院證明及發(fā)票。假條及有關(guān)資料交由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。病假扣除當天50%基本工資；一年一人共7天事假超過7天事假按曠工計算；曠工超過7次，或者一月內(nèi)合計曠工2次，視為自動離職；病假：一年一人共7天（依照特殊狀況進行調(diào)節(jié)）。第六章 工資制度工資構(gòu)造崗位工資=基本工資+餐補+工齡工資餐補、全勤、嘉獎所有工作人員均有15元/日餐費補貼，依照當月實際出勤天數(shù)計發(fā)餐補；在滿一年以上員工，依照在我司工作年限與崗位級別在月工資中增長，公司依照個人業(yè)績、工作態(tài)度等綜合體現(xiàn)對當月體現(xiàn)先進人員會予以嘉獎。第七章 員工福利社會保險公司依照國家和昆明市關(guān)于社會保險規(guī)定為員工購買各項社會保險（包括：辦理養(yǎng)老保險、生育保險、工傷保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險）。假期年休假服務(wù)滿一年以上未滿三年者，每年予以年假5天；服務(wù)滿三年以上未滿五年者，每年予以8天；服務(wù)滿五年以上者，每年予以10天；年休假應(yīng)事先申請并經(jīng)主管及公司總經(jīng)理批準后，方得休假，休假最小單位為半天，年休假應(yīng)在當年度用完。婚假（含節(jié)假日）工作滿一年員工結(jié)婚可享有三天有薪婚假；若符合晚婚規(guī)定（男滿25歲，女滿23歲）增長十天有薪婚假；申請放婚假有效期為獲得結(jié)婚證三個月內(nèi)。產(chǎn)假（含節(jié)假日）符共籌劃生育轉(zhuǎn)正女員工按實際狀況可享有下列有薪產(chǎn)假。員工順產(chǎn)假有90天（產(chǎn)前15天），鉗產(chǎn)加15天，難產(chǎn)加30天，晚育加15天男員工可享有7天陪產(chǎn)假；哺乳期一年內(nèi)，每天可有一小時哺乳時間。喪假父母、岳父母(配偶為獨生子女)、配偶、子女等之死亡，予以喪假3天；岳父母(配偶非獨生子女)、祖父母、外祖父母、直系親兄弟姐妹之死亡則可請喪假1天。法定假日公司員工享有國家及政府規(guī)定休假權(quán)利。元旦 1天清明節(jié) 1天5.1勞動節(jié) 1天端午節(jié) 1天中秋節(jié) 1天國慶節(jié) 3天春節(jié) 3天加班公司倡導(dǎo)本職工作在規(guī)定期間內(nèi)準時完畢，嚴格控制超時工作。如確需加班，由部門負責人統(tǒng)一安排后執(zhí)行。第八章工作籌劃與總結(jié)制度第一條為保證云南同展融資擔保有限公司(如下簡稱“公司”)各項工作有籌劃開展與貫徹，便于公司各級領(lǐng)導(dǎo)及時掌握工作進展，貫徹目的管理，強化執(zhí)行力度，提高工作效率與效果，特制定本制度。第二條本制度合用于公司全體員工。第三條工作籌劃與總結(jié)種類準時間節(jié)點分為年度籌劃與總結(jié)、半年度籌劃與總結(jié)、月籌劃與總結(jié)、周籌劃與總結(jié)、工作日記。第九章 保密制度目為維護公司經(jīng)濟利益，保證公司技術(shù)、經(jīng)營等核心機密安全，防止和抵制泄密行為，使保密制度能更好為公司經(jīng)營服務(wù)，依照國家關(guān)于法規(guī)，結(jié)合公司實際狀況，特制定本制度。密級公司各類文獻資料事項依照重要性及失密后危害大小，分為絕密、機密和秘密三個級別。保密范疇及密級絕密指公司秘密中核心某些，限很少數(shù)人知悉事項，一旦泄密會使公司利益遭受危害和重大損失，范疇涉及：公司重大決策中秘密事項；公司尚未付諸實行經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方向、經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營項目及經(jīng)營決策；公司所撐握尚未進入市場或尚未公開各類信息；合伙對象不容許公開內(nèi)幕及資料；廣告策劃文書、市場調(diào)查與項目報告；性質(zhì)等同于絕密級其她事項。機密公司秘密中比較重要某些，一旦泄密，將會給公司導(dǎo)致嚴重損失，范疇涉及：公司內(nèi)部撐握合同、合同、意見書及可行性報告，重要會議記錄；反映公司經(jīng)營能力方案、籌劃等狀況籌劃、記錄事項、檢查報告等；引進軟件系統(tǒng)，通過改進、性能、功能有明顯提高改進某些；公司財務(wù)預(yù)算報告及各類財務(wù)報表、記錄報表；公司職工人事檔案、工資、勞務(wù)性收入及資料、勞動合同；性質(zhì)等同于機密級其她事項。秘密公司秘密中一某些，一旦泄密會使公司利益遭受危害和損失，范疇涉及：員工個人收入狀況；公司人員入職、離職流動狀況、尚未發(fā)布員工異動狀況等；公司發(fā)放給員工用于提高職業(yè)素質(zhì)各種培訓(xùn)資料、工作資料及公司明文規(guī)定不容許帶出公司其她公司資料；公司領(lǐng)導(dǎo)交待不適當透露工作行動動向；公司同事聯(lián)系電話，家庭住址、身體健康狀況等個人隱私；性質(zhì)等同于秘密級其她事項。保密規(guī)定屬于公司秘密文獻、資料和其她物品制作、收發(fā)、傳遞、使用、復(fù)制、保存、摘抄、和銷毀，由其有關(guān)制定、執(zhí)行部門負責；采用電腦技術(shù)存取、解決、傳遞公司秘密由專人負責保密（由網(wǎng)管負責）；對于機密級以上文獻資料原則上不準復(fù)印，特殊狀況必要使用時，須經(jīng)總經(jīng)理批準批準后方可使用，收發(fā)及傳遞工作由指定人員擔任，其保存應(yīng)放置在設(shè)備完好文獻保險柜中；所有密級文獻一律不準外單位人員借閱，我司人員亦不得代為轉(zhuǎn)閱；在對外交往中與合伙中需要提供公司秘密事項，事先必要經(jīng)總經(jīng)理批準；外單位人員來公司參觀、學習，應(yīng)當在規(guī)定接觸范疇內(nèi)，并指定專人陪伴，不準許外單位人員隨意進入涉密區(qū)域（涉及總經(jīng)理辦公室、財務(wù)人員辦公室）；對于公司會議需保密內(nèi)容，與會人員不得擅自泄密；辦公區(qū)內(nèi)員工因工作需談及到密級時，只能通過MSN交流和溝通；不準在私人交往和通信中泄露公司秘密；不得與客戶談?wù)摴久孛?；不得在公眾場合談?wù)摴久孛?，亦不得通過其她形式傳遞公司秘密；對外交往中一旦發(fā)現(xiàn)失密、泄密問題，必要及時報公司領(lǐng)導(dǎo)，及時采用補救辦法。保密培訓(xùn)和檢查各部門負責人應(yīng)經(jīng)常對員工進行保密制度培訓(xùn)、檢查和提示注重，對新員工必要事先進行保密培訓(xùn)，學習保密條例，并對員工泄密行為依照本人過錯情節(jié)負相應(yīng)連帶責任；員工必要做到：不該說秘密，絕對不說；不該問秘密，絕對不問；不該看秘密，絕對不看；不該記錄秘密，絕對不記錄；不在非保密本上記錄秘密，不在私人通訊中涉及秘密；不在公開場合或家屬、親友、朋友面前談?wù)撁孛?；不在不利于保密地方存儲秘密文獻資料。泄密解決規(guī)定浮現(xiàn)失密、泄密問題，視情節(jié)不同，予以通報批評、罰款、降級直至工除解決，詳細細則如下：保密觀念淡薄，警惕性不高，導(dǎo)致過錯泄露公司密級（秘密、機密和絕密）尚未導(dǎo)致嚴重后果或經(jīng)濟損失，予以警告，并依照其情節(jié)記錄與員工檔案內(nèi)；導(dǎo)致嚴重后果或經(jīng)濟損失，要補償相應(yīng)經(jīng)濟損失。并依照情節(jié)記錄與員工檔案內(nèi)；違背保密規(guī)定，或謀取私利將公司秘密通過非法手段賣給別人，故意泄露公司密級（秘密、機密和絕密）尚未導(dǎo)致嚴重后果或經(jīng)濟損失，在全公司范疇內(nèi)通報批評，同步予以相應(yīng)在經(jīng)濟懲罰，并依照情節(jié)記錄與員工檔案內(nèi)；導(dǎo)致嚴重后果，處予相應(yīng)經(jīng)濟補償并予以開除。對保密工作做出突出貢獻，公司會予以相應(yīng)獎勵一貫嚴格執(zhí)行保密條例，堅持原則，堅決保護公司秘密者；發(fā)現(xiàn)她人泄密、失密或出賣公司秘密，能及時舉報，采用補救辦法。第十章 財務(wù)制度第一某些總則為加強云南同展融資擔保有限公司（如下簡稱“公司”）財務(wù)管理，使財務(wù)管理工作有章可循，依照《中華人民共和國會計法》、《公司會計準則》等國家關(guān)于法律、法規(guī)，結(jié)合公司詳細狀況制定本制度。第二某些財務(wù)組織體系第一條對于重大財務(wù)事項，實行董事會集體決策原則，并以決策方式記錄在案。重大財務(wù)事項涉及：（一）財務(wù)全面預(yù)算方案、財務(wù)決算方案。（二）增長或者減少注冊資本方案。（三）公司內(nèi)部基本管理制度。（四）公司合并、分立、解散或者破產(chǎn)方案，及其她重大產(chǎn)權(quán)變動、重組、兼并、轉(zhuǎn)讓等事宜。（五）投資籌劃、投資方案和投資項目。（六）籌資方案和籌資方式。（七）重要固定資產(chǎn)購建、出租、抵押、轉(zhuǎn)讓和報廢。（八）重大費用項目開支。（九）重大交易和經(jīng)濟合同、合同訂立。（十）以商業(yè)信用提供資金融通和擔保。（十一）其她股東會以為有必要決定事宜。第二條財務(wù)管理權(quán)限劃分：（一）公司法定代表人在財務(wù)管理方面行使下列職責：1、嚴格遵守國家關(guān)于財經(jīng)法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，依法履行納稅義務(wù);2、組織協(xié)調(diào)各單位、各部門根據(jù)國家關(guān)于法規(guī)、組織制定內(nèi)部財務(wù)管理制度，采用辦法，保證貫徹實行;3、訂立財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算;4、領(lǐng)導(dǎo)我司財會部門、財會人員依照《會計法》對的履行會計核算和會計監(jiān)督職責，規(guī)范財會工作，保證會計資料合法、真實、精確、完整;5、接受監(jiān)事機構(gòu)、股東會監(jiān)督檢查;6、行使公司章程和股東會授予其她職權(quán)。（二）公司總經(jīng)理在財務(wù)管理方面行使下列職責：1、組織制定公司年度經(jīng)營籌劃、投資方案和財務(wù)預(yù)算，向股東會提交預(yù)算報告，報股東會審定后組織實行;2、股東會授權(quán)限額內(nèi)資金支付;3、組織制定公司財務(wù)管理制度和內(nèi)部財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)立方案;4、行使公司章程和股東會授予其她職權(quán).（三）財務(wù)部負責人行使如下職責：1、組織擬訂公司各項財務(wù)制度，經(jīng)審批后負責組織貫徹執(zhí)行;2、組織擬訂公司財務(wù)預(yù)、決算;3、協(xié)助總裁執(zhí)行、審查財務(wù)預(yù)算;4、協(xié)助總裁擬訂投資方案、重大合同事宜;5、協(xié)助總裁做好財務(wù)分析，合理、有效地運用資金，保證資金正常運轉(zhuǎn);6、審批規(guī)定限額內(nèi)財務(wù)收支;7、審核公司財務(wù)報表和報告;8、擬訂公司利潤分派方案和彌補虧損方案;9、組織、協(xié)調(diào)、指引及檢查所屬公司會計工作、財務(wù)管理及會計電算化工作;10、建立并發(fā)展與財政稅務(wù)部門、銀行等職能部門良好合伙關(guān)系，理解最新政策法規(guī)，爭取各項政策優(yōu)惠;11、負責對財務(wù)人員進行考核、培訓(xùn)，并對財務(wù)人員招聘和任免提出建議;12、完畢上級領(lǐng)導(dǎo)所交辦其她工作。第三條財務(wù)部門設(shè)立（一）公司設(shè)立財務(wù)部門，財務(wù)會計崗位依照業(yè)務(wù)需要設(shè)立，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，嚴格遵循不相容崗位分離制度，并實行定期輪崗。各崗位應(yīng)按照財務(wù)部人員《崗位職責闡明書》規(guī)定聘任及考核。（二）會計崗位任用采用回避制度，不得聘請與控股股東、董事、監(jiān)事、高檔管理人員等利益關(guān)聯(lián)方親屬。第四條會計人員職業(yè)道德（一）樹立良好職業(yè)品質(zhì)和嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。（二）敬業(yè)愛崗，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己知識和技能適應(yīng)所從事工作規(guī)定。（三）實事求是，客觀公正地辦理睬計事務(wù)，堅持原則，廉潔奉公。（四）熟悉國家會計法規(guī)，保證所提供會計核算信息合法、真實、精確、及時、完整。（五）熟悉公司生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理狀況，合理運用會計信息和財務(wù)管理辦法，改進單位內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益服務(wù)。（六）保守公司財務(wù)及商業(yè)秘密，除公司授權(quán)外，不能擅自向外界提供或者泄露會計信息。（七）自覺接受審計部門對會計人員職業(yè)道德狀況檢查、監(jiān)督、指引。第五條財務(wù)會計人員因徇私舞弊、重大失職、泄露機密等對公司導(dǎo)致經(jīng)濟損失或重大影響，應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)、懲罰制度等對其追究刑事、民事責任。第三某些會計核算基本規(guī)范第六條按照《公司會計準則》，結(jié)合公司實際狀況設(shè)立會計科目和會計政策，進行會計核算，及時提供合法、真實、精確、完整會計信息。第七條公司發(fā)生下列事項，必要及時辦理睬計手續(xù)，進行會計核算：款項和有價證券收付；財物收支、增減和使用；債權(quán)債務(wù)發(fā)生和結(jié)算；資本增減；收入、支出、費用、成本計算；財務(wù)成果計算和解決；其她需要辦理睬計手續(xù)、進行會計核算事項。第八條原始憑證是公司各項生產(chǎn)經(jīng)營活動最初記載和客觀反映，每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必要按照關(guān)于規(guī)定填制、獲得、審核、訂立原始憑證，會計人員必要嚴格審核原始憑證，對記載不對的、不完整、不符合規(guī)定憑證必要退回補填或改正；對偽造、涂改或經(jīng)濟業(yè)務(wù)不合法憑證，必要回絕接受，并及時報領(lǐng)導(dǎo)解決。第九條原始憑證需按照公司授權(quán)規(guī)定經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)主管及公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，由財務(wù)負責人依照預(yù)算審批制度審核后生效。第十條會計人員依照審核無誤原始憑證在信息系統(tǒng)軟件中生成或填制記賬憑證，記賬憑證所附原始憑證應(yīng)單據(jù)齊全，如原始單據(jù)數(shù)量過大不利于裝訂時需另行存儲。（一）采購付款業(yè)務(wù)記賬憑證后普通附有原始憑證涉及：請購單、采購合同、入庫單、供應(yīng)商送貨單、賣方發(fā)票、付款申請單等。（二）銷售收款業(yè)務(wù)記賬憑證后普通附有原始憑證涉及：銷售訂單、銷售出庫單、發(fā)運單、銷售合同、銷售發(fā)票等。（三）費用報銷業(yè)務(wù)記賬憑證后普通附有原始憑證涉及：費用申請單、合同、發(fā)票等。（四）非經(jīng)營性資金往來事項記賬憑證后普通附有原始憑證涉及：付款審批、委托付款合同、銀行單據(jù)、收據(jù)、往來款合同等。（五）自制原始憑證重要涉及：銷售訂單、客戶需求單、采購訂單、采購收料單、外向發(fā)貨單、領(lǐng)料單、排產(chǎn)單、生產(chǎn)訂單入庫單、付款申請單等。第十一條記賬憑證由記賬會計、復(fù)核主管人員簽字蓋章，會計主管制作記賬憑證由會計機構(gòu)負責人復(fù)核簽字蓋章。記賬憑證一種月裝訂一次，由專人保管，存儲在財務(wù)檔案室。第十二條出納人員應(yīng)每日及時記錄銀行日記賬和鈔票日記賬，銷售、采購等重要經(jīng)營業(yè)務(wù)記賬在發(fā)生后應(yīng)及時入賬，會計憑證摘要內(nèi)容應(yīng)清晰反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，對于審計調(diào)節(jié)事項應(yīng)及時入賬。第十三條會計人員每月在軟件系統(tǒng)中依照審核無誤記賬憑證過賬、結(jié)賬，生成會計賬簿和財務(wù)報表，會計人員必要定期對會計賬簿記錄關(guān)于數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人往來等進行互相核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。（一）財務(wù)部門與定期進行賬實核對，涉及月度抽查、半年末及年末盤點，核對、倉庫實物、系統(tǒng)賬存數(shù)量，由部門主管、會計人員及財務(wù)經(jīng)理簽字確認。（二）財務(wù)部門與銷售部門、客戶定期進行賬務(wù)核對，每月由會計人員制作對賬單、每季度制作賬齡分析表，提交給，由人員通過傳真或郵件提交客戶及業(yè)務(wù)員確認，對未簽章確認對賬單客戶，停貨催款或現(xiàn)款現(xiàn)貨。（三）財務(wù)部門與采購部門、供應(yīng)商定期進行賬務(wù)核對，每月由采購人員制作對賬單，通過傳真或郵件提交供應(yīng)商確認，經(jīng)供應(yīng)商確認對賬單提交會計人員審核，按結(jié)算期付款。對未確認對賬單供應(yīng)商，暫停付款。（四）財務(wù)部門與資金往來個人定期進行賬務(wù)核對，每月由會計人員出具對賬表告知借款人，敦促及時報銷或還款，對于應(yīng)銷賬而未銷賬個人，財務(wù)有權(quán)停止借款并在工資發(fā)放中扣除借款。第十四條年度終了通過軟件系統(tǒng)打印會計賬簿必要持續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由專人整頓并歸檔。第十五條財務(wù)報表（一）財務(wù)部門按照公司會計準則有關(guān)規(guī)定定期編制財務(wù)報表，財務(wù)報表應(yīng)涉及資產(chǎn)負債表、利潤表、鈔票流量表、所有者權(quán)益變動表及附注。（二）財務(wù)報表按照編報主體不同分為個體財務(wù)報表和合并財務(wù)報表。凡公司擁有被投資公司實際控制權(quán)時，應(yīng)當按照《公司會計準則第33號－合并財務(wù)報表》編制合并財務(wù)報表。（三）財務(wù)報表必要做到數(shù)字真實、精確、內(nèi)容完整、闡明清晰、準時報送。會計人員不得延后或提前結(jié)賬，不得任意預(yù)計數(shù)字，更不得篡改或授意、指使、強令她人篡改數(shù)字。（四）財務(wù)報表應(yīng)依次編寫頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公司章，并由單位負責人、主管會計工作負責人及編報人簽名。財務(wù)報表均應(yīng)及時留檔，未經(jīng)審批及公開披露，不得泄露給任何機關(guān)團隊或個人。第四某些會計政策管理第十六條公司會計政策是依照《公司會計準則》有關(guān)規(guī)定，制定在會計確認、計量、報告中所采用原則、基本和解決辦法；會計預(yù)計是對成果不擬定交易或事項以近來可運用信息為基本所作判斷。第十七條會計政策、會計預(yù)計均應(yīng)經(jīng)公司股東會批準后執(zhí)行，如需變更，應(yīng)履行變更申請、董事會批準、對外披露等程序。第十八條所屬公司應(yīng)執(zhí)行與我司統(tǒng)一會計政策及會計預(yù)計，對同一經(jīng)濟事項在會計核算原則、基本和辦法上與我司保持一致。第五某些貨幣資金管理第十九條內(nèi)部控制制度（一）公司資金管理業(yè)務(wù)必要通過公司財務(wù)機構(gòu)負責人、主管會計工作負責人審批后才干執(zhí)行。資金管理業(yè)務(wù)涉及資金調(diào)度，資金籌劃、控制及融資業(yè)務(wù)，依照需要可下設(shè)銀行出納、鈔票出納，負責銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和鈔票收付業(yè)務(wù)。（二）資金保管、記錄與盤點清查崗位實行分離，鈔票收支、保管由專職出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)管鈔票；出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目登記工作；每月由會計主管、出納人員共同盤點至少兩次鈔票，簽字確認鈔票盤點表。（三）資金支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位實行分離，資金支付審批按照公司資金審批權(quán)限管理程序執(zhí)行，由出納人員據(jù)以執(zhí)行支付。第二十條付款審批管理（一）公司對于資金支付建立分級審批制度，按照不同職位級別設(shè)定不同審批責任權(quán)限，在業(yè)務(wù)和財務(wù)層面按照審批權(quán)限執(zhí)行資金支付業(yè)務(wù)。（二）付款記賬憑證后普通附有付款申請單、發(fā)票、合同、請購單、入庫單、送貨單、對賬單等原始憑證，付款申請單應(yīng)通過所有經(jīng)授權(quán)審批人和復(fù)核人簽名或蓋章。（三）公司向外單位借出款項時，除需根據(jù)公司章程履行相應(yīng)決策以外，需由公司授權(quán)人審批并訂立借款合同后執(zhí)行；合同預(yù)付款項超過合同商定款項時，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門重新訂立合同，并重新履行審批程序后執(zhí)行支付。第二十一條銀行賬戶管理（一）公司開設(shè)銀行賬戶必要由股東會批后開立，并指定出納人員辦理銀行單據(jù)收付、獲得銀行對賬單工作。（二）出納人員于次月10日內(nèi)取回銀行對賬單并由會計人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由會計主管、會計機構(gòu)負責人進行復(fù)核并簽名，對超過一種月調(diào)節(jié)事項應(yīng)由會計主管追查因素。（三）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)必要在經(jīng)濟事項通過恰當審批權(quán)限后，由網(wǎng)上銀行經(jīng)辦人、初級審批人、終級審批人依次審核后支付，終極審批人普通由主管會計工作負責人擔任。第二十二條票據(jù)和鈔票管理（一）公司用于支付款項票據(jù)涉及支票、匯票、本票、收據(jù)、銀行信匯憑證、銀行電匯憑證、托收承付結(jié)算憑證、委托收款結(jié)算憑證等，票據(jù)實行專人負責、集中保管，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細登記購買、使用數(shù)量和起訖號碼，對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出、到期等進行記錄和定期檢查，防止丟失或發(fā)生營私舞弊現(xiàn)象。（二）嚴格控制鈔票合用范疇和額度，禁止鈔票坐支。第二十三條財務(wù)印鑒管理（一）公司財務(wù)印鑒重要涉及：財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、銀行收訖、銀行付訖、鈔票收訖、鈔票付訖章等。財務(wù)專用章由財務(wù)負責人保管，專用于銀行印鑒等財務(wù)事項；發(fā)票專用章由銷售會計保管，專用于開具發(fā)票；銀行收付訖、鈔票收付訖章由出納員保管，專用于資金收付業(yè)務(wù)。（二）銀行印鑒涉及財務(wù)專用章和法人私章，銀行印鑒不得由一人保管，應(yīng)分別授權(quán)不相容崗位負責人保管、使用。第二十四條關(guān)于貨幣資金管理細則詳見《貨幣資金管理細則》。第六某些應(yīng)收賬款管理第二十五條應(yīng)收賬款是指銷售商品、提供勞務(wù)等應(yīng)向客戶收取款項，涉及貨款、各項工程款及其她代客戶墊付款項等，市場部門負責信用管理工作，對客戶信用風險進行評估和控制，依照信用限度實行不同信用政策。第二十六條銷售部門負責應(yīng)收賬款回收，按年度預(yù)算回款籌劃進行考核，實行目的責任制。貨款不能回收第一負責人為業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，第二負責人為業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。若經(jīng)辦人調(diào)離，部門經(jīng)理應(yīng)及時安排人員接替其負責應(yīng)收賬款。第二十七條銷售合同訂立后，客服部門、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)全程跟進，及時掌握合同進展狀況，督促有關(guān)部門履行公司應(yīng)盡義務(wù)并辦理有關(guān)手續(xù)，經(jīng)常與客戶溝通，及時反饋客戶信息，解決客戶提出問題，保證應(yīng)收賬款回收。第二十八條財務(wù)管理部門負責應(yīng)收賬款管理，監(jiān)督應(yīng)收賬款回收。財務(wù)部門按會計準則規(guī)定及時確認和記錄應(yīng)收賬款，動態(tài)掌握款項到賬狀況，及時提供應(yīng)收賬款回收、對賬狀況和應(yīng)收賬款賬齡分析，提請責任部門采用相應(yīng)辦法，減少風險、減少壞賬損失。第二十九條財務(wù)部門每月應(yīng)出具對賬單，協(xié)助銷售部門與客戶核對賬務(wù)。依照需要每季度和客戶確認一次“對賬確認書”，相應(yīng)收款逾期三個月以上未回答“對賬確認書”客戶，停貨追收或進入法律訴訟程序。第三十條業(yè)務(wù)人員辭職或調(diào)動工作，應(yīng)收回經(jīng)手責任債權(quán)，如有特殊狀況尚有責任債權(quán)未收回，須報銷售部門負責人批準，在獲得客戶承諾、聲明并將狀況交接清晰后，關(guān)于部門才可為其辦理離任手續(xù)。第三十一條呆賬、壞賬劃分及控制必要嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行，已確以為壞賬，經(jīng)財務(wù)負責人、總經(jīng)理批準后，由財務(wù)部門轉(zhuǎn)銷，并設(shè)備查賬薄明細記錄，同步不放棄追收賬款。第七某些應(yīng)付賬款管理第三十二條應(yīng)付帳款是指因購買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等而發(fā)生應(yīng)付款項。第三十三條采購部門依照需用部門提出請購單，核算公司實際庫存狀況后，依照實際需要制定采購籌劃，并按公司規(guī)定審批程序辦理采購業(yè)務(wù)。第三十四條倉儲部門按經(jīng)審批后采購訂單收貨，在驗收時如果浮現(xiàn)品名、規(guī)格、數(shù)量等不符合采購訂單應(yīng)如實做出記錄，如有嚴重不符，應(yīng)回絕收貨。品管部負責來料檢查，未經(jīng)檢查合格來料不予付款。第三十五條采購部門業(yè)務(wù)員依照公司規(guī)定審批程序向財務(wù)部提交付款申請，財務(wù)部核算無誤后辦理付款手續(xù)，并依照關(guān)于原始憑證編制記賬憑證、登記明細賬和總分類賬。第三十六條業(yè)務(wù)部按季度向供貨方獲得對賬單，將其與財務(wù)部出具應(yīng)付賬款明細賬互相調(diào)節(jié)，并查明發(fā)生差別因素。如供貨方?jīng)]有積極提供對賬單，由財務(wù)部人員提供應(yīng)付賬款明細賬給采購部，采購部以此制定《對賬確認書》給對方單位確認后一種月內(nèi)交回財務(wù)部，財務(wù)部依照需要與供貨商聯(lián)系、對賬。第八某些存貨管理第三十七條存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備實物資產(chǎn)，涉及各種外購商品、低值易耗品等八大類。第三十八條公司存貨實行歸口管理原則：（一）原材料、包裝物、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品由生產(chǎn)部門管理；（二）所屬公司調(diào)撥倉產(chǎn)品、配套外購商品由銷售部門管理；（三）財務(wù)部門對公司存貨周轉(zhuǎn)率與存貨占用合理性實行統(tǒng)一監(jiān)督管理，定期提供存貨分析報告，并協(xié)助歸口管理部門提高存貨管理水平。第三十九條對存貨必要建立明確計量驗收制度，入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移必要辦理有關(guān)手續(xù)，并由財務(wù)部門據(jù)實核算。計量器具每年度由技術(shù)監(jiān)督部門校驗。第四十條公司采用永續(xù)盤存制進行存貨盤存，建立定期與不定期盤存制度，定期盤點時間為年度終了時，由財務(wù)部門組織進行存貨盤點；不定期盤點應(yīng)每月由各部門組織并與財務(wù)部進行核對。對于盤盈、盤虧、毀損以及報廢存貨，應(yīng)當及時查明因素，履行必要報批程序后進行解決。第九某些固定資產(chǎn)管理第四十一條固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，使用壽命超過一種會計年度或價值在元以上有形資產(chǎn)。第四十二條公司對固定資產(chǎn)實行歸口分級管理，將固定資產(chǎn)投資完畢和使用效果納入經(jīng)濟責任制進行考核，以保證固定資產(chǎn)安全完整和有效使用。歸口管理部門職責如下：（一）各業(yè)務(wù)部是固定資產(chǎn)實物管理部門。（二）財務(wù)部是公司固定資產(chǎn)價值管理部門。第四十四條在固定資產(chǎn)使用中，按照誰使用誰管理原則，各使用部門對固定資產(chǎn)安全完整負責，配合綜合部、財務(wù)部建立健全固定資產(chǎn)賬、卡和臺賬，做到賬、卡、物三相符，各部門負責人為固定資產(chǎn)使用負責人，做好固定資產(chǎn)維護和管理工作。第四十五條各部門對固定資產(chǎn)進行定期或不定期盤點和清查，每半年、年度終時，由綜合部、財務(wù)部門組織進行全面盤點和清查，對盤盈或盤虧固定資產(chǎn)由公司歸口管理部門審核，及時查明因素，履行公司審批程序后，在期末結(jié)賬前解決完畢。第四十六條各單位固定資產(chǎn)報廢、清理、拆除、出租、出借、變賣或轉(zhuǎn)移，必要報公司領(lǐng)導(dǎo)批準，并按規(guī)定及時辦理關(guān)于手續(xù)。任何單位和個人不得擅自報廢、拆除、出租、出借、變賣或轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)。第十某些成本與費用管理第四十七條公司成本管理是指生產(chǎn)制導(dǎo)致本管理，涉及生產(chǎn)過程中實際消耗直接材料、直接人工、其她直接支出和制造費用；費用管理是指直接計入當期損益期間費用管理，涉及經(jīng)營活動中發(fā)生銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等。第四十八條公司應(yīng)建立成本費用控制體系，實行成本費用歸口分級管理責任制。公司成本費用管理基本目的是：通過預(yù)算、核算、控制、分析和考核，反映生產(chǎn)經(jīng)營成果，挖掘減少成本費用潛力，努力減少成本費用。第四十九條成本核算必要真實、精確、及時、完整，符合生產(chǎn)工藝特點和成本管理實際狀況，對的劃分、分派成本開支，不得以籌劃成本、定額成本代替實際成本，不得在各核算期間內(nèi)人為平衡或調(diào)劑成本。第五十條依照公司成本和經(jīng)濟效益目的，按照先進性和可行性原則編制年度成本籌劃，加強目的成本控制，加強過程監(jiān)督，履行適合成本控制辦法和控制手段，對產(chǎn)品成本進行控制、監(jiān)督和考核。充分揭示和分析偏離“目的”因素，以進一步挖掘成本潛力，不斷減少成本。第五十一條加強成本管理基本工作，重要涉及加強定額管理，健全原始記錄，加強計量驗收管理，加強財產(chǎn)清查盤點管理工作，制定合理內(nèi)部價格，履行內(nèi)部經(jīng)濟核算和內(nèi)部經(jīng)濟責任制考核，增強產(chǎn)品整體對外競爭力。第五十二條公司對期間費用審批按照審批權(quán)限制度執(zhí)行，明確審批人對費用權(quán)限、程序、責任和有關(guān)控制辦法。各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行費用開支范疇和原則，嚴格費用支出申請、審核、審批、支付程序。各部門負責人對本部門費用支出真實性、合理性、合法性負責。第十一某些財務(wù)預(yù)算管理第五十三條公司股東會擬定年度經(jīng)營目的，業(yè)務(wù)部門擬定年度經(jīng)營籌劃，由分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。第五十四條財務(wù)預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算為起點進而對收入、成本、費用、利潤等預(yù)測。第五十五條財務(wù)預(yù)算是各部門績效考核重要根據(jù)，績效考核部門應(yīng)將預(yù)算內(nèi)容作為各預(yù)算單位量化考核指標，牽引各單位完畢層級預(yù)算。第十二某些財務(wù)報告及分析管理第五十六條財務(wù)報告是反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果總結(jié)性書面文獻，必要按照國家統(tǒng)一會計準則和規(guī)定定期編制，按月、季、年及時對內(nèi)對外報送，財務(wù)報告涉及財務(wù)報表、附注和其她應(yīng)當在財務(wù)報告中披露有關(guān)信息和資料。第五十七條財務(wù)報表（一）月度報表：至少應(yīng)涉及資產(chǎn)負債表、利潤表、鈔票流量表等，月度報表必要在每月規(guī)定日期前報送。（二）季度報告：涉及第一季度、第三季度財務(wù)報告，至少應(yīng)涉及資產(chǎn)負債表、利潤表、鈔票流量表，應(yīng)編制合并財務(wù)報表，并按規(guī)定提供比較財務(wù)報表。（三）半年度、年度報告：除應(yīng)報送資產(chǎn)負債表、利潤表、鈔票流量表、所有者權(quán)益變動表、附注外，還需提供集團報告格式下各項明細表，編制合并報表，財務(wù)報告應(yīng)按照《公司會計準則》編制。（四）財務(wù)部門應(yīng)由專人編制合并財務(wù)報表和附注，在各合并范疇主體公司完畢個體報表、合并主體完畢往來對賬前提下，以母公司報表為編制基本，進行合并抵消內(nèi)部交易事項，完畢合并報表編制及附注編寫，并經(jīng)主管會計負責人審核后擬定。第五十八條財務(wù)報告報出期限（月度財務(wù)報表應(yīng)于月份終了后一周天內(nèi)報出，季度財務(wù)報表應(yīng)于季度終了后10天內(nèi)報出，半年度財務(wù)報表應(yīng)于中期終了后15天內(nèi)報出，年度財務(wù)報表應(yīng)于年度終了后20天內(nèi)報出。（第五十九條對外報送財務(wù)報告，應(yīng)當依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應(yīng)當注明：單位名稱，單位地址，財務(wù)報告所屬年度、季度、月度，送出日期，由公司法人代表、財務(wù)負責人簽名或蓋章。第六十條公司應(yīng)委托具備執(zhí)業(yè)資格會計師事務(wù)所對財務(wù)報告進行審計，并將注冊會計師出具審計報告按照規(guī)定報送關(guān)于部門。第六十一條財務(wù)分析（一）結(jié)合實際狀況編制月度、季度、年度財務(wù)分析報告。財務(wù)分析報告至少應(yīng)涉及如下內(nèi)容：報告期內(nèi)生產(chǎn)和經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營成果構(gòu)成分析及變化因素、重要財務(wù)指標與預(yù)算差別分析等。（二）財務(wù)分析報告應(yīng)運用財務(wù)分析技術(shù)和辦法，對經(jīng)營成果、財務(wù)狀況和重要財務(wù)指標構(gòu)成和趨勢分別進行定性和定量分析。月度、季度財務(wù)分析報告應(yīng)于財務(wù)報表告報出后15天內(nèi)提交，年度財務(wù)分析報告應(yīng)于年度財務(wù)報告報出后30天內(nèi)提交。（三）財務(wù)部門應(yīng)定期組織召開財務(wù)分析會議，向經(jīng)營管理層者報告分析內(nèi)容，提出風險預(yù)警和需改進狀況，增進經(jīng)營目的實現(xiàn)。第十三某些財務(wù)人員培訓(xùn)管理第六十二條財務(wù)部門負責組織財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立學習型組織，不斷提高在職人員專業(yè)素質(zhì)與職業(yè)道德，更新與擴充知識與技能，儲備財務(wù)技術(shù)和管理人才。培訓(xùn)對象涉及所有財務(wù)人員及倉管、記錄等二級財務(wù)人員，培訓(xùn)內(nèi)容涉及會計準則、財稅政策、財務(wù)分析、財務(wù)制度與業(yè)務(wù)流程、崗位作業(yè)指引、各類疑難問題解決辦法等。第六十三條內(nèi)部培訓(xùn)（一）財務(wù)部門擬定年度財務(wù)培訓(xùn)籌劃，由財務(wù)負責人、主管會計機構(gòu)負責人或具備一定專業(yè)水平財務(wù)人員依照工作需要撰寫培訓(xùn)材料，定期組織財務(wù)人員進行培訓(xùn)。（二）對于工作中發(fā)現(xiàn)重大問題及時編寫治理文獻，組織財務(wù)人員學習。（三）對于所屬公司財務(wù)人員必要至少組織一次年度培訓(xùn)。（四）勉勵財務(wù)人員運用業(yè)余時間自學，形成良好學習氛圍。第六十四條外部培訓(xùn)（一）接受會計證考試培訓(xùn)（或自學），參加會計證資格考試，獲得《會計從業(yè)資格證書》。（二）保證持證財務(wù)人員參加繼續(xù)教誨，合理安排學習時間，提供必要學習條件。（三）通過外派或自學規(guī)定特定崗位財務(wù)人員持有各級財務(wù)職稱證書和資格證書。（四）安排財務(wù)人員參加稅務(wù)、銀行、會計師事務(wù)所及政府有關(guān)部門組織各類培訓(xùn)，及時掌握新政策、新信息。（五）關(guān)于財務(wù)人員培訓(xùn)管理要形成有關(guān)制度。第十一章 辦公用品及低值易耗品管理規(guī)定為加強公司辦公用品及低值易耗品使用和管理，節(jié)約開支、避免揮霍現(xiàn)象發(fā)生，特制定本管理規(guī)定。辦公用品分類慣用品：筆、筆芯、橡皮、墨盒、色帶、回形針、皮筋、膠水等；控制品：寫字板、名片、文獻夾、壓桿夾、文獻架、計算器、訂書機、信封、筆筒、白板筆、圖釘、涂改液、筆記本、刀片膠帶、標簽紙、檔案盒（袋）、票夾、印臺（油）、紙杯、各類單據(jù)、日報表等；低值易耗品：電話機、飲水機、桌椅、鍵盤、鼠標、維修工具、維修用品、衛(wèi)生用品等。辦公用品及低值易耗品使用對象合用于公司全體員工辦公用品及低值易耗品申請規(guī)定實行每月申購發(fā)放一次，按需申報，層層把控；辦公用品及低值易耗品有效期限要控制和合理使用辦公用品及低值易耗品，杜絕揮霍現(xiàn)象發(fā)生；慣用品如：筆、筆芯、墨盒等重新領(lǐng)用時應(yīng)以舊換新；控制品如：計算器等屬正常消耗品可以以舊換新，如屬于人為因素導(dǎo)致?lián)p壞，由當事人照價補償。第十二章獎懲目公司真誠但愿全體員工自覺遵守公司各項規(guī)章制度，努力工作，爭取立功受獎，對于違