酒店星級酒店財務(wù)工作流程樣本

一、廳面收銀工作程序

餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入第一步，也是財務(wù)管理重要環(huán)節(jié)之一。它規(guī)定每一名收銀員純熟地掌握自己工作內(nèi)容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)職能作用，為下一步財務(wù)核算奠定良好基本。其工作內(nèi)容重要涉及：（一）班前準備工作

1、餐廳收銀員依照排班表班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報表。

2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必要辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。

3、領(lǐng)取該班次所需使用帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)與否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)及時退回，下班時將未使用帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。

4、檢查電腦系統(tǒng)日期、時間與否對的，如有日期不對或時間不準時，應(yīng)及時告知領(lǐng)班進行調(diào)節(jié)，并檢查色帶、紙帶與否足夠。

5、查閱餐廳收銀員交接記事本，理解上班遺留問題，以便及時解決。（二）正常操作工作程序

1、當服務(wù)員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應(yīng)一方面檢查點菜單上人數(shù)、臺號與否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。

2、當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，一方面將客帳單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結(jié)帳時使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。（三）結(jié)帳工作流程

1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。

2、客人規(guī)定結(jié)帳時，收銀員依照廳面人員報結(jié)臺號打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒簽名，收銀員應(yīng)提示其簽名。

3、客人結(jié)帳現(xiàn)付，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。

4、客人結(jié)帳是掛帳，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員解決。

5、結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員予以客人打折）規(guī)定打折時，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不予以辦理。

6、作廢或修改帳單時應(yīng)由有關(guān)人員闡明作廢或調(diào)節(jié)因素，并簽上姓名，在由廳面管理人員證明后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務(wù)部審計審核。

7、由于種種因素，客人需要滯后結(jié)帳，須先請廳面管理人員承認擔保，然后將其轉(zhuǎn)入財務(wù)部應(yīng)收帳款。

8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準招待客戶時須使用內(nèi)部帳單，帳單請領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財務(wù)部審計審核。

9、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細核對當天用餐狀況及收入狀況，并填寫“東（西）園餐廳核對表”。（四）單、總班結(jié)帳

在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當天業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接點擊“單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，依照所需，打印出報表。（五）當天、歷史帳目查詢

“當天帳目查詢”是指未平帳和近來三天帳目，直接點擊“當天帳目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。

“歷史帳目查詢”是指此前產(chǎn)生帳目，操作辦法同上。（六）發(fā)票管理

1、每位收銀員領(lǐng)用發(fā)票由本人保管及核銷，不得由她人代領(lǐng)和代核銷，核銷時作廢頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。

2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票關(guān)于項目中要簽上姓名全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)背面。

3、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)消費單或發(fā)票不連號，經(jīng)管人除要寫上書面闡明書附貼上，還要承擔由此而產(chǎn)生一切經(jīng)濟損失。

4、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢登報費要由經(jīng)管人負責。（七）作廢帳單管理收銀員當班結(jié)束時對于通過電腦操作記錄調(diào)節(jié)單、作廢單等都應(yīng)送審計稽核。作廢單必要由領(lǐng)班以上簽名證明注明作廢因素。如事后發(fā)既有錯，但又查不到保存帳單，其經(jīng)濟責任應(yīng)由收銀當事人承擔，同步還要追究銷毀單因素。（八）鈔票、支票、信用卡收款程序

1、鈔票

1）收鈔票時應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媾c否完整無損。

2）除人民幣外，其她幣別硬幣不接受。

2、支票

收取支票應(yīng)檢查與否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，普通印鑒是一種公章二個私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問交票人與否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受支票，該支票浮現(xiàn)問題由擔保人承擔一切責任。

3、信用卡

1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡有效期和與否接受使用范疇內(nèi)信用卡、查核該卡與否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范疇內(nèi)信用卡銀行一律拒收。

2）客人結(jié)算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，對的無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。

3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代她人付款須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應(yīng)認真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)測金額授權(quán)，獲得授權(quán)后，在簽購單邊沿注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。

4）信用卡超過限額一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC獲得授權(quán)，如實際消費超過授權(quán)金額應(yīng)再補授權(quán)，一筆消費只能用一種授權(quán)碼，各種授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可接受使用。

5）簽購金額如超過授權(quán)金額10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。（九）下班時鈔票及帳單交接程序

1、鈔票交接程序

餐廳收銀員編制報告完畢后，將所收鈔票數(shù)額分別填寫在鈔票袋上，然后將鈔票裝入袋內(nèi)。規(guī)定內(nèi)裝鈔票與鈔票袋上記錄金額一致，并在鈔票收入交收記錄簿上簽字，辦理鈔票交接手續(xù)。在收銀員監(jiān)督下將鈔票袋放入保險柜中，當收銀員下班時，由接受人一一清點鈔票口袋及核對鈔票袋上金額與鈔票交收記錄簿金額與否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，A，B，C，D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點為止。

2、客帳單交接程序

客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用，將已使用過客帳單按順序號排好，用客帳單分派表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過，要檢查一下與已使用過客帳單最后一張與否有連號，無誤后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿退回處簽字。如下班次繼續(xù)使用時在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當天工作結(jié)束時，應(yīng)將未使用客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。（十）臺球廳工作程序

1、當客人到臺球廳打球消費時，收銀員接到服務(wù)員傳遞信息后，開出收費結(jié)算單，注明客人開始消費時間、所用臺球桌號，并在打卡機上打上開單時間，并在登記表中做好記錄。

2、客人結(jié)帳時，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時間，客人打球應(yīng)收銀項，加上其他消費款項，最后應(yīng)收金額與客人結(jié)帳，并在打卡機上打出結(jié)帳時間，并在登記表中做好登記記錄。

3、免費接待：依照賓館制定免費接待執(zhí)行。總經(jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，由部門經(jīng)理代替接待，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補齊后交財務(wù)審計處審查，如果不補簽，將視同本人消費，在其當月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂部告知接待客人，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務(wù)審計核查。

4、在使用結(jié)算單和酒水單過程中，注意單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴格按照單據(jù)使用管理規(guī)定辦法執(zhí)行。牢記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才干與客人結(jié)帳。

5、當班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。（十一）游泳館工作程序

1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格，向財務(wù)票證管理員領(lǐng)取。收銀員在當班結(jié)束后，填寫繳款憑證時，要將當班銷售游泳票（記次卡、年卡）號碼、數(shù)量及金額在備注欄中注明清晰。當領(lǐng)取票卡售完后，憑繳款憑證第一聯(lián)，向票證管理員核銷原領(lǐng)取票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷售。

2、設(shè)立“游泳館登記表”。

序號：是按照當天客人消費順序進行排號；

類型：指客人消費是門票、記次卡或年卡；

號碼：指客人使用票或卡號碼；

數(shù)量：指客人共消費了多少人次；

金額：指銷售不同票或卡不同價格；

卡使用次數(shù)：指記次卡消費是第幾次消費及所剩次數(shù)；

衣柜號碼：指由康樂服務(wù)員發(fā)給客人衣柜鑰匙號碼；

進館時間：指客人進館時間；

客人簽名：指年卡客人消費時客人簽名；

核對簽名：指由康樂領(lǐng)班以上人員，證明年卡客人或免費接待客人核算簽名；

備注：指記錄特殊狀況注解。

注意：本表一式兩聯(lián)，當天營業(yè)結(jié)束后，由收銀員和康樂部進行核對，核對無誤后，雙方共同簽名確認；一份交財務(wù)審計核對，另一份由康樂部留存核查。

3、康樂收銀員要認真填寫當班銷售及受理票和卡按表中內(nèi)容，注意票和卡號碼以及卡使用次數(shù)。

4、客人衣柜鑰匙由康樂服務(wù)員保管發(fā)放，康樂服務(wù)員接到收銀員傳遞過來票和卡時，將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰匙號碼對照收銀員填寫票或卡填入表中。

5、客人使用贈票時，收銀員收到票后，在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當班結(jié)束后，將贈票交財務(wù)審計核對審查。

6、受理年卡時，普通規(guī)定客人在登記表上簽名確認，如果客人沒簽名，必要由康樂部當值領(lǐng)班以上人員簽名證明。

7、免費接待：依照賓館制定免費接待執(zhí)行。總經(jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，由部門經(jīng)理代替接待時，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理應(yīng)在第二天，將手續(xù)補齊后交財務(wù)審計處審查，如不補辦手續(xù)，將視同本人消費并在其當月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂部告知接待客人，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務(wù)審計核查。

8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務(wù)員將客人衣柜鑰匙交到服務(wù)臺服務(wù)員處，在雙方交接鑰匙時，必要辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)），財務(wù)收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證明；當天營業(yè)結(jié)束后，將此單一聯(lián)連同登記表一起交財務(wù)審計核對，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳椤?/p>

9、當班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。（十二）保齡球館工作程序

1、客人進館消費打球時，預(yù)先交押金，由收銀員開出“押金收條”（一式三份），將第二聯(lián)交球館服務(wù)員作為開道憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留底。

2、球館服務(wù)員接到收銀員傳遞“押金收條”后，注上開道時間及球道號，并給客人開道打球。

3、如果客人消費金額超過“押金收條”上押金，由球館服務(wù)員告知客人到收銀處并再次交納押金后，才干予以繼續(xù)消費。

4、客人打完球后，球館服務(wù)員在“押金收條”上注明結(jié)束時間，并寫明客人所打局數(shù)及消費金額，將“押金收條”第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。

5、收銀員接到球館服務(wù)員傳遞結(jié)帳信息后，收回客人留底第三聯(lián)“押金收條”，依照客人消費項目及消費額開出結(jié)算單，并與客人結(jié)帳。結(jié)算單一式四聯(lián)，填寫時必要一起填寫，不得分別填寫。

6、如果客人押金多于實際消費，結(jié)帳時須退款給客人，由廳面管理人員簽名證明后，交收銀員辦理退款手續(xù)。

7、用于開“押金收條”押金單和結(jié)算單必要聯(lián)碼使用，填寫時必要按單據(jù)內(nèi)容及客人消費項目規(guī)范填寫，不得隨意修改及作廢單據(jù)。修改或作廢結(jié)算單必要由收銀員寫明因素，并由廳面管理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證明。

8、免費接待：按照賓館制定免費接待辦法執(zhí)行。總經(jīng)理接待時，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，由部門經(jīng)理代替接待，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補齊后，交財務(wù)審計處審查；如果不補辦，將視同其本人消費，并在其當月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂部告知接待客人，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務(wù)審計核查。

9、客人購買月卡、優(yōu)惠卡時，需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù)，注明卡號、起止時間，并讓客人簽名。

10、客人持月卡消費時，需填寫結(jié)算單，注明卡號、使用次數(shù)，并有客人簽名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。11、客人使用贈票，收銀員收到票時在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當班營業(yè)結(jié)束后，將贈票交財務(wù)審計核對審查。

12、當班結(jié)束營業(yè)后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序。（十三）棋牌室工作程序

1、當客人到棋牌室打球消費，收銀員接到服務(wù)員傳遞信息后，開出收費結(jié)算單，注明客人開始消費時間、所用房間號及不同桌類收費，并在登記表中做好記錄。

2、客人在打牌過程中，發(fā)生其他消費，由服務(wù)員開出酒水單，注明客人消費項目、應(yīng)收取金額及房間號，將酒水單傳遞給收銀員與其相應(yīng)收費結(jié)算單一起與客人結(jié)算。

3、客人結(jié)帳時，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時間，客人消費應(yīng)收款項，與客人結(jié)帳后，在登記表中做好登記記錄。

4、免費接待：依照賓館制定免費接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認。如果不能及時簽名，部門經(jīng)理代替接待，由部門經(jīng)理在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補齊后，交財務(wù)審計處審查，如不補辦手續(xù)，將視同本人消費，并在其當月工資中扣除；如總經(jīng)理打電話告知康樂部接待客人，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務(wù)審計核查。

5、在使用結(jié)算單和酒水單過程中，單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴格按照單據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)行。牢記每次結(jié)帳時，都要憑結(jié)算單才干與客人結(jié)帳。

6、當班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單。二、前廳收銀工作程序

前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)飯店服務(wù)水平，因而，規(guī)定每一名收銀員純熟地掌握自己工作內(nèi)容及工作程序，作到結(jié)帳工作忙而不亂，資金收回精確無誤，及時與營業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其重要工作內(nèi)容涉及:（一）班前準備工作

1、前廳收銀員準時到崗簽到，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編報考勤表。

2、清點上一班轉(zhuǎn)來周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。

3、領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查順序號，如有缺號、短頁應(yīng)及時退回；下班時，未使用收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。

4、閱讀主管留言記事本，注意主管提出問題，在該班工作中加以糾正。（二）原始單據(jù)使用：

1、預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號三聯(lián)。當客人入住付費后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)同原始訂房單一起，放在客人帳單里。（注：在收取散客客人房金時，需多收一天房費為住房押金。如果需要鑰匙押金、長話押金亦用此單，國內(nèi)長途100元，國際長途1000元）。

2、雜項收費單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)消費憑證，如預(yù)收冰箱費等。開出此單據(jù)時，需要注明收費名稱及收取日期，并請客人簽字。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人帳單里。（注：此單據(jù)必要有客人簽字）如果客人入住時結(jié)清此項費用，則不必開出此份單據(jù)，而需開出發(fā)票并寫明客人交費項目、起始日期，將發(fā)票“第三聯(lián)”與客人帳單放在一起。

3、發(fā)票：當客人結(jié)清關(guān)于費用時，需將發(fā)票第三聯(lián)撕下，與客人原始帳單放在一起（會議代表自付帳目發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會議帳單內(nèi)）。

4、備用金：分為兩類狀況，第一類：收銀員收入比備用金多押金時，下班時與當班次單班結(jié)帳單放在一起，投入保險柜中；第二類收銀員本班次退款不不大于收銀，即已動用備用金時，下班時應(yīng)將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一起轉(zhuǎn)入下一班次，直到可以補夠備用金時為止。

5、結(jié)帳單：

（1）客人結(jié)帳時，打印出“匯總帳單”，請客人簽字后與客人帳單放在一起保存。

（2）當班次結(jié)束時，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細表”與本人本班次結(jié)清客人帳單歸放一起，單獨放置在相應(yīng)帳單夾里，以供當天夜審審核。

6、信用卡、外幣、支票傳遞：由接班收銀員核查（金額、號碼、有效期）后負責簽收，同步傳遞人和接受人共同簽名后承認。要特別注意支票和信用卡有效期（對于預(yù)收長包房客人信用卡必要一月一結(jié)帳，不得浮現(xiàn)信用卡過期；支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效）。

7、電腦班次更換：本班次結(jié)束前，打印出“今日收銀員帳目明細表”、“單班帳目明細表”和“單班結(jié)帳單”，及時退出個人操作號。(三)、配共計算機操作時規(guī)定接待員每日早班在中午12:00，中班在18:00，夜班在23:30之前核準計算機房態(tài)，由當班領(lǐng)班抽查。如經(jīng)當天夜審審查明，確屬房態(tài)不準導(dǎo)致計算機多加房費，責任歸當班接待員。

1、接待員每日夜班須核查當天入住客人登記信息（姓名、進離店日期、房價、簽證有效期、帳務(wù)與否超限），特別對于長包房客人簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班催促客人，補登新信息。

2、早班接待員每日十二點半左右打印出當天“應(yīng)離未離客人表”，及時催客人辦續(xù)住手續(xù)。

3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整頓當天四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單，并分別放入帳夾內(nèi)。

4、結(jié)帳時以電腦為準。如客人或收銀員浮現(xiàn)任何疑問時，應(yīng)請機房人員或當天領(lǐng)班簽字后調(diào)節(jié)計算機。

5、必要加強對拖欠帳款催收。當天應(yīng)離未離賓客由接待員告知客人辦理續(xù)住手續(xù)；初次浮現(xiàn)欠款客人，由早班收銀員依照夜班提供“掛帳超限表”填寫催款單，告知到客人本人，此事由早班領(lǐng)班負責貫徹；對于持續(xù)三次浮現(xiàn)超限客人，早班領(lǐng)班出具名單，交大堂付理報保衛(wèi)部進行封門解決。（四）、發(fā)票、兌換水單作廢帳單管理

1、發(fā)票管理

1）每位收銀員領(lǐng)用發(fā)票由本人保管及核銷，不得她人代領(lǐng)和代核銷。領(lǐng)用發(fā)票第一本使用完后，要及時送財務(wù)部核銷，再領(lǐng)用第二本備用；核銷時作廢頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)，以此類推。

2）填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票關(guān)于項目中，要簽上姓名全稱），客人消費單要附在發(fā)票副聯(lián)背面。

3）核銷發(fā)票時，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票副聯(lián)沒附上客人聯(lián)消費單或發(fā)票不連號時，經(jīng)管人除要附上書面闡明，還要承擔由此而產(chǎn)生一切經(jīng)濟損失；

4）丟失發(fā)票要及時以書面形式上報財務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢登報費用由經(jīng)管人負責。

2、兌換水單管理

1）兌換水單由本人領(lǐng)用和保管，用完45套后，要及時到出納處再領(lǐng)，由出納員依照收銀員上交報表和水單負責核銷。

2）依照客人規(guī)定兌換外幣要辯別真假，按金額填寫水單。填寫時，一式三聯(lián)，寫明外幣金額、幣別，按當天匯率折算人民幣金額，日期及經(jīng)辦人，并請客人簽名，注明外幣編號，寫明房號和證件號碼；水單不得涂改，兌換時不得不開水單，擅自套換外幣者作嚴肅解決；遺失兌換水單視同套換外幣解決。

3）作廢水單必要一式三聯(lián)注明作廢，并由領(lǐng)班以上證明簽名并上交出納處核銷。

3、作廢帳單管理

1）收銀員當班結(jié)束時，對于通過電腦操作記錄調(diào)節(jié)單、作廢單等都應(yīng)送審計稽核，作廢單必要由領(lǐng)班以上人員簽名證明，注明作廢因素。

2）如事后發(fā)既有差錯，但又查不到保存帳單，其經(jīng)濟責任應(yīng)由收銀當事人承擔，同步還要追究因素。（五）、鈔票、信用卡、支票收受程序

1、鈔票

1）收鈔票時，應(yīng)注意辨別真假、幣面與否完整無損；外幣應(yīng)確認幣別，按當天匯率折算，缺角和被涂劃明顯外幣拒收（馬幣、新加坡幣不能有裂痕，日元、美金不能有缺角）；除人民幣外，其她幣別硬幣不接受；

2）除兌換臺幣須致電到中行籌劃科查詢匯率外，其他只接受匯率表范疇內(nèi)外幣。

2、信用卡

1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡有效期和與否在接受使用范疇內(nèi)信用卡，查核該卡與否已被列入止付名單內(nèi)（刷錯信用卡單、過期、止付期及非接受范疇內(nèi)信用卡一律拒收）。

2）客人結(jié)算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期，簽名應(yīng)與信用卡一致。對的無誤后，撕下持卡人存根聯(lián)，隨同帳單交客人。

3）代她人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認書。收銀員應(yīng)認真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)測金額授權(quán)，獲得授權(quán)后，在簽購單邊沿注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。

4）信用卡超過限額，一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC獲得授權(quán)，如實際消費超過授權(quán)金額應(yīng)再補授權(quán)，一筆消費只能用一種授權(quán)碼，各種授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可接受使用。

5）簽購金額如超過授權(quán)金額10％以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。

3、支票

1）收銀員當班接受客人使用支票時，應(yīng)用大寫在支票填上使用年、月、日（如果當天不解繳銀行可填為次日日期），填上“××賓館”收銀人名稱，其她項目均按規(guī)定填入（避免遺失被盜用）。

2）填寫支票一律用黑色鋼筆墨水填寫；（不得用其她顏色水筆或圓珠筆）。

3）小寫金額前一位必要寫上幣號“￥”，以防涂改；

4）中文大寫金額數(shù)字；一律用正楷字或行書字書寫，不得任意自造簡化字；大寫金額數(shù)字到元或角為止，在“元”或“角”字之后應(yīng)寫“整”或“正”字；大寫金額數(shù)字有分，分字背面不寫“整”字、大小寫金額不得涂改，印鑒不可重復(fù)，一經(jīng)涂改，該支票即刻作廢；如因收銀員填錯支票，一律由收銀員負責催換支票，直至收到款為止。

5）收取支票時，應(yīng)檢查與否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，普通印鑒是一種公章二個私章以上，如有欠缺，應(yīng)先問交票人與否印鑒相符，并留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話；本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受支票，該支票浮現(xiàn)問題時，由擔保人承擔一切責任。（六）、下班前鈔票及未使用收據(jù)交接程序

前廳收銀員結(jié)帳工作完畢后，將所收鈔票，在鈔票袋上分別填寫，然后將鈔票裝入袋內(nèi)。規(guī)定內(nèi)裝鈔票與鈔票袋上記錄金額一致，并在鈔票收入交接記錄簿上簽字，辦理鈔票交接手續(xù)，并在接班人監(jiān)督下將鈔票袋放入保險柜中；當交班人下班時，由接班人一一清點鈔票口袋，核對鈔票袋上金額與鈔票交收記錄簿金額與否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽字。A，B，C，D班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點前為止。（七）、客房訂金解決程序

賓館對于已簽合同長住戶，依照合同詳細內(nèi)容，預(yù)收半年至一年房租訂金，作為抵消長住戶房租費用。依照權(quán)責發(fā)生制會計核算原則，將已收客房訂金分期體當前客房帳上；當賓館財務(wù)部收到一筆訂金時，前廳收銀也相應(yīng)地做一筆增長，當客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預(yù)付訂金轉(zhuǎn)入在客房帳上，由此房租費用與訂金互相抵消，使房租客帳單為零。（九）、外幣兌換工作程序

1、兌換周轉(zhuǎn)金出入庫程序

依照賓館與銀行訂立代兌換外幣業(yè)務(wù)合同內(nèi)容規(guī)定。銀行地區(qū)別行向賓館提供一定數(shù)量兌換周轉(zhuǎn)金，由兌換領(lǐng)班專人管理，單設(shè)保險柜，并建立嚴格出入庫手續(xù)，保證外幣兌換工作順利進行。外幣兌換周轉(zhuǎn)金普通每天入庫一次，出庫二次。每筆金額出入庫都要做到簽字手續(xù)齊全，精確無誤。

2、兌換前準備工作程序

1）收銀員每天早上要準時收聽并錄音中華人民共和國銀行發(fā)布外匯牌價，及時更改當天外匯牌價表。

2）領(lǐng)用當天所使用兌換水單，檢查與否連號，與否有短號現(xiàn)象，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。

3）領(lǐng)用并配備大小面值兌換周轉(zhuǎn)金，辦理出庫手續(xù)。

3、外幣兌換及承付鈔票程序

1）問候：先生/小姐/女士，您好！請問您換錢嗎？

2）當客人兌換時，一方面請客人出示護照或其她證件，方可填寫水單。

3）經(jīng)辦人接到客人填好水單時，應(yīng)注意檢查客人國籍、姓名、護照號碼、房間號碼、兌換外幣金額等內(nèi)容與否填寫齊全，判斷辨認真假外幣，凡是旅行支票，都要檢查支票及水單簽字與支票背書與否一致。檢查后，由經(jīng)辦人依照中華人民共和國銀行賣價或現(xiàn)鈔價，核算成外匯人民幣轉(zhuǎn)交復(fù)核員，經(jīng)復(fù)核員再次審核無誤后，即可承付鈔票交經(jīng)辦人。經(jīng)辦人接鈔票后，復(fù)核承付鈔票與否對的，無誤后連同水單一起呈交客人。

4）問候：先生/小姐/女士，請您查收，歡迎您下次再來。

4、外幣兌換營業(yè)日報表編制程序

當一筆兌換業(yè)務(wù)完畢時，由復(fù)核員將水單號碼，兌換外幣種類及金額分別填寫在兌換營業(yè)日報上，編表規(guī)定是：

1）按照水單順序號碼一一填寫；

2）外幣鈔票、支票分別填寫；

3）每筆鈔票、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。

5、兌換員下班前，外幣及周轉(zhuǎn)金交接程序：

1）外幣交接程序：兌換營業(yè)日報表編制完畢后，兌換員應(yīng)將外幣日報表包捆好裝入鈔票袋內(nèi)封好，并在口袋封口處簽上自己名字，放在指定保險箱內(nèi)，待第二天領(lǐng)班查處、清點、匯總。

2）兌換周轉(zhuǎn)金交接程序：當A班下班后將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點好轉(zhuǎn)交給B班兌換員，并辦理交接簽字手續(xù)。當B班工作結(jié)束時，將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點好裝入鈔票袋內(nèi)，袋內(nèi)鈔票應(yīng)與鈔票袋上記錄及兌換營業(yè)日報表周轉(zhuǎn)金余額一致，與外幣鈔票袋一同放到指定保險箱內(nèi)。（十）、超定額客房掛帳催款程序

按照賓館規(guī)定，對凡超客房掛帳5000元以上住店客房，每星期要進行兩次催款。催款程序為：

1、打印一份超定額客房掛帳清單。

2、在明細清單上注明客人離店日期。

3、取消長住戶超定額掛帳，待月結(jié)帳一次發(fā)單催款。

4、對持信用卡客人，如費用發(fā)生額超過該信用卡最高限額，應(yīng)與信用卡公司聯(lián)系要授權(quán)號碼，此客人不列為發(fā)單催款之內(nèi)。

5、編制賓客欠款明細表，轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理查閱賓客欠款表，前廳經(jīng)理依照客人狀況，決定實際發(fā)單催款名單。由收銀主管簽發(fā)催款告知書，如果客人仍不付款，則由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款告知書。（十一）、客人保險箱使用程序

一方面由客人填寫保險箱記錄卡，將房間號碼及姓名填寫在該卡上，經(jīng)前廳收銀員檢查無誤后，將保險箱鑰匙號碼填寫在該卡內(nèi)，待客人把錢、物放入保險箱之后，及時鎖好箱門，將鑰匙交給客人。當客人規(guī)定打開保險箱時，要在登記卡背后欄內(nèi)逐項登記，登記內(nèi)容：開箱時間、房間號碼、客人簽字等?？腿撕炞忠c登記卡正面簽字一致，方可取出錢物。當客人退還保險箱鑰匙時，及時注銷登記卡。三．收入審計工作程序

收入核數(shù)工作是在收銀夜審工作基本上，再次進行審核、分類、匯總，最后反映到財務(wù)帳戶中。它規(guī)定收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀工作內(nèi)容及工作程序，以對的辦法考核營業(yè)收入狀況，并將應(yīng)收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容重要涉及：(一)夜審班前準備

班前必要理解日審工作關(guān)于交班事宜,檢查打印機和電腦與否正常,從審箱中將各營業(yè)點繳款憑證和帳單分類,重要有三某些:

1、前臺客房結(jié)帳單及收銀日報表。

2、餐廳繳款憑證及帳單涉及：東園餐廳、西園餐廳。

3、其他部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。（二）夜審工作流程

1、查看收銀員繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證各類明細填寫同電腦報表與否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)闡明因素。沒有收銀機繳款憑證，要記錄附件單數(shù)據(jù)與收銀員填寫繳款憑證與否相符。

2、打印出“今日入住客人報告”，依照入住報告，審核今日入住每一間房房價輸入與開房單上價格與否一致，折扣房手續(xù)與否完整。如有錯誤應(yīng)及時告知接待員調(diào)節(jié)，并將狀況寫入夜審報告交日審解決。

3、打印出“今日非平帳離店報表”，審核非平帳離店因素，確認負責人。

4、打印出“今日調(diào)節(jié)帳目表”審核調(diào)節(jié)帳目因素，調(diào)節(jié)帳目單需負責人簽字。

5、查詢各收費點轉(zhuǎn)帳與否對的：將每一筆轉(zhuǎn)帳（未結(jié)帳某些）帳單上客人簽名同開房單上客人簽名及電腦記錄進行核對，查看與否相似、與否轉(zhuǎn)錯房間，如果是簽名不同，要提示收銀員結(jié)帳時注意；如果是轉(zhuǎn)錯房間，則要立即調(diào)節(jié)。

6、打印出“今日離店客人報告”（交日審查半天房費用）。

7、夜審審計資料維護：將當天數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備。

8、進入夜審數(shù)據(jù)記錄：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點總班結(jié)帳表），完畢預(yù)審報告，完畢自動過費，審核帳務(wù)報告兩遍，終審。

9、數(shù)據(jù)整頓。

10、出具夜審報表：

A、編制“××賓館營業(yè)日報表”。

B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調(diào)節(jié)報表”各一份。

C、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生每件事記錄下來，需日審協(xié)助解決要注明清晰，填寫時要認真。

11、當班結(jié)束：各項工作完畢后，將資料進行整頓分類后，交到日審辦公室。（三）日審工作流程

1、解決夜間遺留問題，負責貫徹告知書內(nèi)容

每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時解決；及時填寫審計告知書，告知負責人所在部門主管，并負責貫徹解決，然后將解決狀況寫在告知書第一聯(lián)上，最后將告知書編號存檔，月底記錄后，注上解決意見報財務(wù)送經(jīng)理解決。

2、帳單核銷：接到收銀員結(jié)帳單后，檢查所付帳單與否齊全，然后按照帳單號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調(diào)節(jié)作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交日審解決。

3、核對前臺結(jié)帳處結(jié)帳單及收銀員個人報表

客房結(jié)帳單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)帳所打印帳單，反映向客人收取房租、餐費及其他等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客帳（涉及向客人收取鈔票、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議帳）匯總表。

4、核對餐廳結(jié)帳單：

1）核對餐廳結(jié)帳單時應(yīng)注意；帳單與附件單核對，點菜單中每一項都要同電腦結(jié)帳單相核對，如果不符，要找收銀員查明因素，并進行解決。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上闡明修改因素，并由廳面管理人員簽名證明，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。

2）核對營業(yè)對帳表：要查看表中填寫數(shù)據(jù)與收銀員上繳附件單據(jù)中數(shù)據(jù)與否一致，核對表中收銀員填寫數(shù)據(jù)與廳面其他有關(guān)人員填寫數(shù)據(jù)與否一致，如有不符，應(yīng)及時向收銀員查明因素并及時做出解決，保證營業(yè)收入對的反映。

3）打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折，要在帳單上注明卡號及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打折扣與否對的，如果不對的，要找收銀員查明狀況，及時做出解決。

4）免費接待與否符合原則：各級管理人員在賓館免費接待，簽單權(quán)限應(yīng)對照各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員與否在權(quán)限范疇內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標，應(yīng)及時找其補辦手續(xù)，否則上報財務(wù)經(jīng)理解決。

5、核對其她部門繳款憑證及收費單：

其她部門（涉及康樂中心游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等）收銀員在營業(yè)結(jié)束后，依照收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額共計應(yīng)相符。

1）收費單核銷及管理：收費單必要按號順序使用，審計員對各部門每日交來收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用，應(yīng)向收費單使用人查詢因素，及時催交。作廢單必要有領(lǐng)班以上人員簽字方可。

2）核對商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額對的性，定期到商務(wù)中心采集機器上數(shù)據(jù)，做到帳實相符。

6、檢查夜間審計人員制作各項營業(yè)報表：

負責檢查夜間審計人員所做各項報表對的性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應(yīng)及時修改，并追究夜間審計員責任。

7、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進行檢查：

檢查收銀員及廳面其她操作人員與否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款與否如實反映，鈔票與否如實上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其她操作人員不按規(guī)范操作，應(yīng)及時糾正，并將狀況及解決意見及時反映到部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止狀況再發(fā)生，保證賓館不受損失。

8、報表裝訂：

按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始帳單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。（四）帳務(wù)解決工作流程

1、每日營業(yè)收入傳票編制

編制收入傳票根據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。

收入憑證編制辦法是：借：應(yīng)收帳款——客帳

應(yīng)收帳款——街帳——明細

應(yīng)收帳款——團隊

銀行存款

貸：營業(yè)收入

應(yīng)付帳—電話費

2、街帳、客帳分派表記錄

街帳、客帳包括外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳登記表，進行分派。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)解決

客人接到賓館催款告知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便依照客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務(wù)解決：在編制記帳憑證前，一方面查明該公司帳號、帳項參照號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日鈔票收入登記表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

依照月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前一方面理解尚未付款帳項詳細內(nèi)容，并將狀況向財務(wù)經(jīng)理報告。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款告知副本寄給客人；對客人提出問題要及時予以答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。

5、負責將編制記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。四、成本及應(yīng)付款組工作程序

成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金重要機關(guān)。加強資金管理與監(jiān)督，是成本核算員重要職責之一，每一名核算員要理解并掌握資金來龍去脈，控制成本費用開支原則，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作重要內(nèi)容有：（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳

采購員依照當天所采購詳細內(nèi)容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價；D.大小金額與否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額與否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字與否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出記錄。（二）每日銀行支出數(shù)記錄

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供應(yīng)收入出納編制銀行日報表。在記錄前，一方面按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。登記表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表根據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。登記表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。（三）、支出憑證編制程序

支出憑證按照權(quán)責發(fā)生制會計核算原則，及會計科目使用闡明，精確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：

1、填寫付款單位名稱；

2、填寫付款日期；

3、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；

4、填寫會計科目及帳號；

5、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額。

在實際編制過程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金額一致，支出憑證共計金額與發(fā)票金額一致。負責將編制記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。（四）物料用品領(lǐng)用費用分派程序

由成本核算員對物品庫房記帳員轉(zhuǎn)來出庫單進行審核，檢查每一張出庫單數(shù)量單價及總金額與否對的，按照權(quán)責發(fā)生制會計核算原則及會計科目使用闡明，對的反映到帳戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費用分派明細表，并作到出庫金額與三級帳記錄一致，該表作為月末編制出庫費用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負責將編制記帳憑證，輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。（五）、食品及飲料報損程序

1、已領(lǐng)用食品飲料報損程序

餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報損時，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準后，填寫報損單，方可做帳務(wù)解決。對于工作不慎，導(dǎo)致經(jīng)濟損失，需經(jīng)部門經(jīng)理提出解決意見，轉(zhuǎn)交財務(wù)部進行財務(wù)解決。

2、食品及酒水庫報損程序

過期或變質(zhì)食品、飲料報損時，需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財務(wù)經(jīng)理三方面批準后，填寫出庫單，方可做帳務(wù)解決。（六）、飲食成本分攤程序

核對本月食品及酒水庫入庫金額與否精確，作到總帳與三級帳相符。

1、依照出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。

2、按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費。

3、依照轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。

4、結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。

5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。

6、負責將編制記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。（七）、飲食成本報告編制內(nèi)容1、飲食營業(yè)總結(jié)報告

2、飲食銷售比較表

3、食品成本報告

4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報告

5、飲料成本報告

6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報告

7、煙草成本報告

8、MINI-BAR登記表五、固定資產(chǎn)購買及提前報廢解決程序

1、固定資產(chǎn)購買，必要是年度購買預(yù)算批準后采購項目。

固定資產(chǎn)購買無論是進口還是從本地購買，到貨后，經(jīng)收貨部辦理驗罷手續(xù)，由驗收人、使用部門經(jīng)辦人簽字，資產(chǎn)核算員依照收貨記錄及固定資產(chǎn)價值填寫固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱、型號、金額、固定資產(chǎn)類別及使用地點等填寫清晰。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細帳，按月計提折舊。

2、固定資產(chǎn)提前報廢解決程序

由使用部門填寫固定資產(chǎn)報損單，轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)鑒定，經(jīng)實地檢查承認，屬于既不能修理，又不能再使用，提出報損意見，送報財務(wù)部，由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報損單送交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準，整套手續(xù)完畢后，方可進行帳務(wù)解決。復(fù)印該固定資產(chǎn)明細帳，報損單作為固定資產(chǎn)提前報損憑證，編制記帳。負責將編制記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。六、工資表編制程序

職工工資發(fā)放，是依照上個月考勤狀況計算出來。人力資源部準時向財務(wù)部提供升、降、缺勤工資變動表，工資核算員則依照工資變動內(nèi)容，編制工資表。工資核算員以部門為核算單位編制工資表，然后填寫工資匯總表，作為編制工資記帳憑證。并負責將編制記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。七、提取福利費等工作程序

1、提取福利費工作程序

依照公司提取職工福利費關(guān)于規(guī)定，按照工資總額計提14%福利費，1.5%教誨經(jīng)費。

2、提取工會經(jīng)費程序

依照工會法關(guān)于規(guī)定，按照職工個人收入總額計提2%工會經(jīng)費，提取基數(shù)內(nèi)容涉及：正式職工工資、暫時工工資、加班費、夜班費。四項之和2%為工會經(jīng)費總額。

3、提取住房補貼程序

依照公司提取職工福利費關(guān)于規(guī)定，按照正式職工人數(shù)上繳住房基金。八、銀行調(diào)節(jié)表編制

支出出納待關(guān)于銀行收支憑證輸錄完畢后，打印各銀行存款科目發(fā)生額，依照銀行對帳單，逐筆進行核對。將未達帳項一一摘錄，并編制銀行調(diào)節(jié)表。

編表公式為：銀行對帳單期末余額A

加：賓館已收，銀行未收銀B

銀行已支，賓館未支款C

減：銀行已收，賓館未收銀D

賓館已支，銀行未支款E

銀行存款帳戶余額：A+B+C－D－E九、出納員工作及程序（一）、鈔票收入清點、整頓程序

收入出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險柜中鈔票袋一一打開，核對鈔票數(shù)額與鈔票袋上記錄金額與否一致。鈔票與鈔票收入交收記錄簿上記錄金額與否一致。（二）、出納員現(xiàn)款登記表編制程序

出納員現(xiàn)款登記表分為兩某些：第一某些是實收現(xiàn)款某些，反映賓館每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收鈔票；第二某些是應(yīng)收現(xiàn)款某些，反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應(yīng)收過機實數(shù)。收入出納依照鈔票收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交鈔票數(shù)額一一填寫，并將財務(wù)部正式收據(jù)同步匯入此表中，該登記表共計數(shù)為當天應(yīng)存入銀行鈔票收入總數(shù)。（三）、每日鈔票收入登記表編制程序

每日鈔票收入登記表是在完畢出納員現(xiàn)款登記表基本之上編制而成。它既是出納員登記表補充闡明，又是概括總結(jié)。收入出納將財務(wù)部收入正式收據(jù)順序排列起來，依照該記錄格式規(guī)定，對于付款單位、付款金額、支票號碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業(yè)部門鈔票總匯入此表中，共計數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款登記表金額一致。該表將作為財務(wù)部編制鈔票輸入憑證原始憑證。（四）、差額核對：

1、目是為了防止收銀員繳款憑證（報表）漏交出納或?qū)徲嫛?/p>

2、出納員將當天開箱收到繳款憑證（繳款報表）匯總后，送審計員進行差額核對。審計員要將當天繳款員上繳繳款憑證審計聯(lián)，同出納員傳遞過來出納聯(lián)逐個進行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù)；如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有，要在“差額登記表”中登記為負數(shù)。登記日期以繳款憑證（繳款報表）日期為準。

3、在登記表中將繳款憑證（繳款報表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其他部門及合伙部門四某些登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要對的及清晰，正負數(shù)要分明，每一筆正負數(shù)都應(yīng)當是相符合。

4、如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額，要及時查明因素。如果是登記錯誤，要立即改正并在更改處加蓋私章后，在備注欄闡明因素；如憑證沒送到，要及時查明因素并按較大違紀報經(jīng)理解決。

差額核對完畢后，將憑證出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。（五）、銀行日報表編制程序

銀行日報表是依照賓館在銀行開設(shè)不同戶頭而設(shè)立，依照實際存款狀況，將帳戶報表分為兩某些。

1、收入某些：依照每日鈔票收入記錄內(nèi)容填寫，括號內(nèi)反映人民幣金額，并依照該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。

2、支出某些。依照財務(wù)部應(yīng)付款組提供當天各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。（六）、鈔票支出報銷程序

賓館鈔票支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單,依照性質(zhì)不同,部門經(jīng)理批準，由財務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取鈔票。支出出納接到報銷憑單后，一方面檢查簽字手續(xù)與否齊全，驗罷手續(xù)與否完備，經(jīng)核算無誤后，方可承付鈔票。支出出納將當天鈔票支出憑單匯總后，送財務(wù)部經(jīng)理審批，支出核算員審核無誤，開鈔票支票，補足備用金。（七）、登記鈔票日記帳程序

登記日記帳要依照業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡潔，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應(yīng)采用對的改正辦法進行補救，登記帳目時，要以有借必有貸，借貸必要相等為原則，作到日清月結(jié)。鈔票帳余額為周轉(zhuǎn)金固定金額。（八）、抽查備用金工作程序

收入出納應(yīng)與審計主管一起，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金與否有挪用現(xiàn)象或以白條抵帳行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實性。工作程序是：一方面清點各崗位保險箱及存款處所有鈔票，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班鈔票報告之和相符。如浮現(xiàn)不一致，便屬于長短款。浮現(xiàn)長款時，應(yīng)及時開出財務(wù)正式收據(jù)，將多余某些上繳；浮現(xiàn)短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款因素，報送財務(wù)部，并提出解決意見。（九）、解決收銀員長短款工作程序

經(jīng)財務(wù)部日審查明，收銀員實交鈔票額與電腦記錄一旦浮現(xiàn)差別，則為長短款。浮現(xiàn)長款時，要通過帳務(wù)解決，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入；浮現(xiàn)短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出解決意見交財務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個人補償，開出財務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。十、倉庫管理員工作細則

1、準時到達工作崗位，到崗后巡視倉庫，檢查與否有可疑跡象，發(fā)現(xiàn)狀況及時上報。

2、認真做好倉庫安全、整頓工作，經(jīng)常打掃倉庫，合理堆放貨品，及時檢查火災(zāi)，危險隱患。

3、負責全賓館物資收、發(fā)、存工作。必要嚴格依照已審批申購單按質(zhì)、按量驗收，依照發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格等辦理驗罷手續(xù)，如有不符合質(zhì)量規(guī)定，要堅決退貨，嚴格把好質(zhì)量關(guān)。

4、驗收后物資，必要按類別，固定位置堆放、擺放，注意留好通道，做到整潔，美觀。如實填寫貨品卡，貨品卡應(yīng)放在顯眼位置。對于進倉物品，應(yīng)在包裝上打上××××賓館標記，入庫時間和批號。

5、負責鮮貨、餐料驗收監(jiān)督，嚴格把好質(zhì)量，數(shù)量驗收關(guān)，對不夠斤量物資，除按實際重量驗收外，還應(yīng)規(guī)定供貨補足。

6、發(fā)貨時，按照先進先出原則進行解決，嚴格審核領(lǐng)用手續(xù)與否齊全，嚴格驗證審批人簽名式樣，對于手續(xù)不全者，一律拒發(fā)。

7、注意倉庫所有物品存量，以減少庫存為原則，依照實際使用量，科學(xué)制定各種物品存量，并據(jù)此每周做出請購籌劃。

8、對于倉庫積壓物資和部門長期不領(lǐng)用物品，要及時反映并催促各關(guān)于努門盡早解決。

9、物品出庫和入庫要及時登記造帳，結(jié)出余額，以便隨時查核。

10、做到入帳及時，當天單據(jù)當天清理。

11、做好月底倉庫盤點手續(xù)，及時結(jié)出月末庫存數(shù)，上報各關(guān)于部門。12、禁止借用倉庫物品，禁止向供應(yīng)商購買物品，禁止故意或無意地向供應(yīng)商索要財物，禁止與使用部門勾結(jié)，損害賓館利益，禁止與供貨商、采購員勾結(jié)，損害賓館利益。十一、采購員工作細則

1、完畢賓館各類物資采購任務(wù)，并在預(yù)算內(nèi)做到貨比三家，擇優(yōu)選用，開源節(jié)流，達到控制成本目。

2、在從事采購業(yè)務(wù)活動中，要遵紀守法，講信譽，不索賄，不受賄，廉潔自律，與供貨單位建立良好關(guān)系，在平等互利原則下，開展業(yè)務(wù)活動。

3、采購員必要經(jīng)常理解自己購進貨品質(zhì)量，以及使用部門意見。

4、采購員必要經(jīng)常理解市場行情，掌握供貨渠道，減少供貨環(huán)節(jié)，以便能隨時滿足使用部門對貨品在質(zhì)量，數(shù)量，價格和采購費用等方面規(guī)定。

5、采購員有義務(wù)向使用部門推薦使用新產(chǎn)品

6、采購員有義務(wù)對倉庫及使用部門積壓物資或長期不使用物品，進行解決及推銷工