【招商銀行S分行不良貸款管理現(xiàn)狀、問題及優(yōu)化建議探析16000字（論文）】

近些年來，我國經濟邁入低速增長時代，宏觀經濟形式不樂觀，導致國內大部分企業(yè)出現(xiàn)了收益下降，虧損增加的狀況。作為信貸的主要客戶，企業(yè)的不樂觀直接影響了我國金融市場信貸行業(yè)的發(fā)展，甚至導致銀行不良貸款率急劇上升。不良貸款的處置也就成為銀行等眾多機構維持自身正常經營的一個重要任務。為了能夠全面，深入的了解招商銀行的不良貸款處置工作現(xiàn)狀以及存在的種種問題，本論文首先就招商銀行近幾年的不良貸款狀況展開了調研，并詳細分析了導致不良貸款產生的原因。一、招商哈分行概況招商哈分行是招商銀行在黑龍江省的首家分支銀行，自成立以來，發(fā)展迅速，大量不良貸款也隨之產生。（一）招商哈分行總體情況簡介2002年，招商銀行進駐黑龍江市場，設立了第一家分支銀行——招商哈分行。招商哈分行從事金融業(yè)務廣泛，在成立初期就分別設置了以下業(yè)務：發(fā)放貸款；吸收存款；辦理票據貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；買賣和承銷政府債券；提供信用擔保服務；同業(yè)拆借；代付業(yè)務；外匯存貸、兌換業(yè)務；代理股票；資信調查；離岸金融業(yè)務；發(fā)行國際信用卡等等其他符合人民銀行要求的業(yè)務[1]。（二）招商哈分行資產規(guī)模招商銀行所謂的資產規(guī)模指的是過去經營，由銀行控制的預期利益資源[2]。從經營需要的層次可以將招商哈分行的資產規(guī)模劃分為五種類型，分別如下：證券資產、現(xiàn)金資產、固定資產、貸款資產以及匯差資金，在這當中，所占比重較大的有兩類，一類是證券資產，一類是貸款資產，而因貸款性質問題，該兩種資產類型又被稱為是信貸資產[3]。據相關數據統(tǒng)計，招商哈分行自成立始到2016年12月底止，其總資產達5,772,653.27萬元，而在這當中，實有資產所占份額最大，高達2,537,610.24萬元，或有資產位列第二，高達2,395,576.75萬元，，回購/逆回購資產以及轉出資產則分別為231,600.47萬和607,865.81萬元。（三）招商哈分行資產分類情況從某種意義上來說，科學劃分資產風險種類，是分析和研究銀行不良貸款的基礎。[4]。商業(yè)銀行產生的大量不良貸款與多方面因素都有很大關系，其中，資產風險的分類是直接影響不良貸款狀況和規(guī)模的因素。2010年，我國相關政府部門頒布了有關金融資產減值準備計劃，招商銀行響應政策號召，依照“五級分類法”，參考相關資料，制定并頒發(fā)了《招商銀行金融資產分類管理辦法》，該文件的頒發(fā)標志著招商銀行信貸資產十級分類體系的正式形成。二、招商哈分行不良貸款情況要深入分析招商哈分行的不良貸款狀況要從多個角度入手，本論文從不良貸款的結構、地區(qū)分布以及變動狀況等多個角度展開了調研和分析。（一）不良貸款變動情況從某種程度上來說，經濟走勢與商業(yè)銀行的不良貸款余額有著十分緊密的關聯(lián)。2013年前，我國處于經濟增長迅猛階段，在這一階段為了滿足經濟發(fā)展，商業(yè)銀行貸款門檻較低，制定的貸款條件也相對比較放松，在這一階段，銀行的信貸產業(yè)也處于快速發(fā)展時期，不良貸款率以及不良貸款余額均處于較低水平[5]。但隨后，隨著我國經濟形式的不樂觀，不良貸款規(guī)模開始逐漸上升。據相關數據統(tǒng)計，招商哈分行2014年10月份后，不良貸款規(guī)模開始明顯上升，這一趨勢到了2015年6~9月期間，更變本加厲，呈直線走勢急劇上升。之所以導致這種現(xiàn)象，其主要原因在于招商銀行資產分類的調整。這種上升趨勢一直增長，一直到2016年6月末，該銀行不良貸款規(guī)模達到了最大。（二）不良貸款結構情況依照風險管理理論，銀行的不良貸款結構可以依照不同方式劃分，目前常見的兩種劃分方式一是依照分類級別，二是依照業(yè)務類型[6]。在對銀行不良貸款結構進行劃分時，有一點需要注意的是不良貸款范圍不包括轉出資產、或有資產以及回購/逆回購資產，通常情況下，只包括實有資產的后三類資產[7]。而銀行的不良貸款率則指的是不良貸款與總貸款余額的比值[8]。據相關數據統(tǒng)計，招商哈分行自成立至2016年12月末，不良貸款已累計到45526.88萬元，占總貸款的1.79%。而在這其中，次級類不良貸款占比較大，占比高達99.22%，流動資金的不良貸款率居于其次，占比高達71.20%。而所以這兩方面的不良貸款率高，其主要原因如下：一，與同地區(qū)的其他銀行相比，招商哈分行的資產規(guī)模較小；二，招商哈分行的資產機構過于單一，銀行承兌、流動資金貸款等業(yè)務占總業(yè)務的比重較大；三，新興業(yè)務較少，再加上我國經濟處于下行期，所以在短時間內化解承兌、貸款等業(yè)務帶來的不良貸款風險很難。除此之外，銀行在進行資產管理時，主要關注的是不良貸款的增加幅度以及余額，而資產分類所對應的不良貸款比例差距較大，所以銀行的考核利潤不準確。當資產被遷到次級時，該資產就會被列入不良貸款范圍，之后，很少有資產分類人員會持續(xù)跟進該資產的風險狀況，以思考下一步的決策，是否需要將其下遷至可疑、乃至損失貸款范圍。另外，對于那些已經下遷至損失貸款范圍的資產，一般而言，招商哈分行的措施都是核銷，核銷后，這部分就不會在出現(xiàn)在不良貸款中了。依照業(yè)務種類劃分：表2-1招商哈分行不良貸款結構業(yè)務種類余額（單位：人民幣萬元）比重流動資金貸款32,415.0671.20%國際貿易融資2,652.745.83%或有墊款10,190.1722.38%逾期貼現(xiàn)268.910.59%合計45,526.88100.00%依照分類級別劃分：表2-2招商哈分行不良貸款結構業(yè)務種類余額（單位：人民幣萬元）比重次級45,169.9399.22%可疑356.950.78%合計45,526.88100.00%（三）不良貸款地區(qū)分布情況2014年后，我國經濟呈現(xiàn)出“金融資產膨脹、結構性高杠桿、資產泡沫”等下行特征，銀行資產風險經過不斷積累達到了瀕臨爆發(fā)階段[9]。面對如此嚴峻的局面，自2014年開始，招商銀行總行就開始了對相關信貸政策進行了一系列的調整，具體調整如下：一，為了進一步減緩小企業(yè)金融發(fā)展速度，對投入策略進行了相關調整；二，為了環(huán)節(jié)風險危機程度，依照小企業(yè)特點，實施了部分客戶退出策略；三，提高貸款要求，為了能夠更真實的掌握貸款風險信息，辦理貸款審理時，增加了評估第一還款來源的流程；四，將業(yè)務范圍以及客戶放在本身市場，限制異地客戶。自信貸策略調整后，招商哈銀行開始遵循總行的戰(zhàn)略，逐步退出了異地市場，開始深耕本地市場。詳細點來說就是大慶市、哈爾濱市、牡丹市等地區(qū)的招商銀行不再為異地企業(yè)辦理貸款業(yè)務，已經簽訂信貸合同的異地客戶，則逐步制定退出計劃，交由企業(yè)當地銀行進行后續(xù)管理。通過調整策略，招商哈分行的異地存量授信客戶到2016年年末大量減少，但同時，這種異地限制的策略也使得招商哈分行的不良客戶產生了地域集中特點。三、招商哈分行不良貸款原因近些年來，招商哈分行的不良貸款規(guī)模大幅上升，從某方面來說，造成這種現(xiàn)象產生的主要原因是其在不良貸款管理工作上的不到位。（一）不良貸款處理工作重視程度不夠銀行處置不良貸款的主要原則是“雙搶”，所謂的額“雙搶”其實指的是跟不良貸款客戶搶資產，搶時間。在金融業(yè)內，通常用“冰棍效應”來形容“雙搶”原則的重要程度。也就是說，將不良貸款比喻成冰棍，在剛開始時，冰棍很冷，會特別關注不良貸款問題，但是時間長了，人的手逐漸開始適應冰棍的溫度，那么就不會持續(xù)高度關注它了；另一方面，冰棍在隨著時間的變化開始不斷融化，資產質量也一樣，也在隨著市場變化，時間變化而貶值，回收的價值也在逐漸減少，對銀行來說，損失可以說是十分慘重的。1.對風險貸款處理的敏感度不夠招商銀行制定的分類撥備政策規(guī)定:自發(fā)現(xiàn)借款人有貸款風險開始，至少要經過3個月時間的相關評估，才可將該貸款下遷至不良貸款范圍。在這三個月期間內，銀行下屬單位有充分時間調查借款人，評估借款人的貸款風險，并依照風險評估結果制定相關解決方案。表3-1招商哈分行資產分類表分類級別余額（單位：人民幣萬元）占比正常5,485,130.4795.02%關注一級171,071.912.96%次級115,879.942.01%可疑570.950.01%損失00合計5,772,653.27100.00%然而，在實際操作過程中，銀行的調查工作存在一定的滯后性，往往在貸款被下遷至不良貸款范疇后才著手進行風險調查和分析，由此可見，招商銀行對于不良貸款的敏感度遠遠不足。2.風險信號評估不準確從某種意義上來說，一旦第一還款源出現(xiàn)問題，那么就極有可能產生不良貸款。造成借款人不良貸款結果的背后可能存在諸多的風險信號，比如說，借款人沒有償還貸款的能力；借款人還款意愿不明顯或者表示不愿還款；因某些事情被他人起訴，債務償還難以進行；資金被過多占用或資金鏈斷裂；市場行情波動較大，借款人入不敷出等等。銀行在進行風險信號處理時，理論上來說，不同信號，處理的措施和途徑均有所不同。但是實際上，招商哈分行不能準確評估風險信號。通過其風險調查報告能夠發(fā)現(xiàn)，其風險信號評估能力嚴重不足，對于一些風險信號的評估不夠深入，既沒有對借款人的資產鏈狀況給予充分調查和評估，對借款人的以往融資用途等多方面的關鍵信息也未給予充分考察和評估，風險信號的不準確性導致后續(xù)不良貸款措施難以有效開展。3.處理態(tài)度不積極經過調查招商哈分行不良貸款處置工作現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)，該行對該工作重視度不夠，處理態(tài)度十分消極。而之所以產生這種現(xiàn)象，其很大一部分原因在于工作人員流動性較大。當發(fā)現(xiàn)借款人有貸款風險時，原本辦理該業(yè)務的人員已經離職，新任的工作人員認為這不屬于自己的工作責任，相互推諉，甚至不對問題進行處理，任其發(fā)展，直到相關問責程序啟動，仍在推諉責任。通過調查發(fā)現(xiàn)，招商哈分行普遍存在不良貸款暴露初期無人，暴露后很長一段時間無應對方案的情況。但是在不良貸款產生后，有將近70%的不良貸款在的兩個月后才實現(xiàn)貸款重組，由此推算，從發(fā)現(xiàn)風險導最后處理完畢，至少要花費半年時間，由此可見，招商哈分行對于不良貸款處置的清收工作嚴重不到位。4.債務人財產線索調查不明晰不良貸款處置工作的核心之一就是“搶資產”，如果能夠及時的掌握借款人的財務狀況，就能夠掌握談判的主動權，避免因后續(xù)訴訟而產生的訴訟費損失以及無法收回的貸款本息損失。雖然說，招商哈分行與其他銀行相比，已經具備一定的“催收反制措施”以及“反偵察能力”，但在實際工作過程中，招商哈分行在發(fā)現(xiàn)借款人有貸款風險的第一時間，沒有快速對該借款人財產狀況調查的意識，這就導致招商哈分行對借款人財產分布狀況了解不清楚，在談判中失去了主動權。（二）不良貸款處理措施不力一般而言，導致銀行不良貸款處置不當的原因主要有以下幾個方面：第一，銀行處理手段較為單一；第二，銀行為充分利用資產重組手段；第三，銀行的訟清收工作不夠及時和迅速。1.不良貸款處理手段單一通過調查發(fā)現(xiàn)，招商哈分行在開展不良貸款處置工作時往往會采用三種手段，一是貸款重組，二是受托轉讓，三是呆賬核銷，其依靠這三種手段處理了銀行89.34%的不良貸款額[10]。但是從效果上來說，該銀行的不良貸款現(xiàn)金清收率依然處于較低水平，其“調控不良，增加效益”的作用并沒有真正發(fā)揮出來。正如前文所述，銀行自發(fā)現(xiàn)借款人有貸款風險開始，至少要經過3個月時間的相關評估，才可將該貸款遷到次級，而銀行對于該貸款的處理方式一般是核銷，核銷之后該貸款就不在屬于不良貸款。實際上，這種簡單的處理方式，只是自欺欺人，只是解決了賬面問題，并沒有根本解決不良貸款問題，經過這樣處理過后的不良貸款，有很多是正常催收的款項。2.市場化手段運用不足招商哈分行在進行不良貸款處置工作時，沒有與市場特點深刻結合，市場化手段運用不足。招商哈分行未好好借助金融資產管理公司的力量，也沒有充分利用委托清收法、承包清收法等手段對不良貸款進行清收，這就導致其不良貸款處置效率得不到提升。3.重組手段未得到充分利用首先，在進行貸款重組時未盡到充分調查的責任。這就導致重組方案操作性差，無法有效及時的得到落實。比如招商哈分行經辦單位在制定重組方案過程中，沒有充分調查項目的準確情況；沒有與擔保人以及借款人溝通好有關重組方案的內容；沒有真正了解借款人的履約能力等等。這些一系列問題為重組方案的實施埋下了隱患，導致重復方案最終無法有效及時的得到落實。其次，經辦單位過于重視單個項目的重組，卻忽視了其他債權人的具體情況以及授信政策的變動。具體表現(xiàn)有：一，經辦單位對整體債務債權情況分析和評估不足，缺乏科學性；二，忽略了其他債權人的處置意向，也沒有進行及時的跟進；三，重組審批條件不切實際，可操作性差。4.訴訟清收工作進展緩慢關于很久沒有進行清償的不良貸款，哈分行應用的辦法就是訴訟清收的形式，然而該辦法就現(xiàn)在而言，實施的速度是非常慢的并很難進行推動。（1）職能部門分工不明確在2016年9月前期，哈分行關于不良貸款所進行的訴訟主要是法律合規(guī)部全面的開展，其具備的職能通常是被訴案件應訴、法律審查以及合規(guī)管理，而且其工作當中的關鍵并非指不良貸款的主訴案件。關于已經進行移交的一定要利用訴訟辦法的進行解決的不良貸款，而且由于之后利用司法措施來完成的債券回收金額給這個部門考核評比工作帶來的影響是非常小的，所以法律合規(guī)部一般是根據正常案件的審理程序來實施推動，訴訟過程非常慢。哈分行設置了資產保全部，從而以上的狀況發(fā)生了變化。（2）歷史的訴訟清收效果不明顯在2014年前期，哈分行關于訴訟不良貸款方面，其還向外界聘用律師來實施，可是到現(xiàn)在成功案件沒有幾個。多數的案件在取得了生效的勝訴判決之后，由于沒有財產能夠進行實施就被延后了。有一個案件就是這樣的，此銀行已經請律師來封住保證人的銀行賬戶，從而能夠保證足夠的資金，可是由于這個案件在2012年立案開始，經過例如一審判決，上訴發(fā)回重新審理，又一次的進行一審判決，二次上訴發(fā)回重新審理，歷經三次審理都沒有得到審判結果，到現(xiàn)在經過了五年的時間此案還是沒有什么結果。哈分行通過史上訴訟清收而得到的結果而懷疑利用這種辦法進行解決不良貸款是否可行，并且在進行解決的時候，沒有把其劃到前期分析的范疇之內。（3）財務費用支出審批嚴格根據招商銀行財務管理機制，境內的每級分行應該于年初的時候將其每一項費用預算的具體計劃遞交給總行。而在2016年初，由于此銀行所存在的風險還沒有出現(xiàn)大面積的暴露現(xiàn)象，而領導層又對本行資產質量是信心十足的，還有沒有注重訴訟辦法，案件的受理費用以及律師費用等一些應該花費的訴訟費都沒有被給予關注且劃進當年的支出預算之內。另外，每一個案件包含的全部訴訟費，一旦多于20萬元則是要通過涵蓋分行行長在內的財務委員會的同意。而這種苛刻的費用支出管理機制使得其在訴訟過程內由于具體要求隨機應變的權利受到了約束。（4）法律專業(yè)人員不足在沒有設置資產保全部的時候，哈分行的法律合規(guī)部主要是由6個人組成，而只有2人是負責法律事務的，說明這根本就不能滿足逐漸上升的訴訟案件的各類所需。（三）不良貸款風險未得到實質化解不良貸款沒有進行實質化解的主要因素有三個，具體說明如下。1.不良貸款生成原因未得到解除關于不良貸款收回方面，哈分行是非常的忙碌的，主要是因為未能夠將不良貸款出現(xiàn)的根本原因進行消除。所以一些新的不良貸款還在產生。（1）外部經濟環(huán)境未有顯著好轉黑龍江省經濟結構矛盾最明顯的問題就是歷史沉淀的結果，在短時間之中是無法全面進行完善、完成經濟結構的更新，而且在今后能夠估計的時期內，該省還是具備了長期的經濟下行負擔[11]。還有就是，哈分行的信貸資產內，還存在比重多的產業(yè)有生產制造材料批發(fā)業(yè)、產能過剩產業(yè)與其上下游公司、低端生產制造業(yè)，外界條件對信貸資產質量造成嚴重的影響。（2）銀企間缺乏信任自2014年起，銀企間存在的矛盾越來越突出，不信任程度逐漸提升。在這種經濟上升的速度逐漸減慢的狀況之中，企業(yè)所得收益急劇下降，違約帶來的風險逐漸增多了，還有一些企業(yè)運行管理水平較低、財務機制不完善等聯(lián)合的影響，從而商業(yè)銀行信貸資產質量在急劇的下降[12]。根據本身運行成長以及外界的監(jiān)管要求，商業(yè)銀行通常會對授信政策進行完善，減少貸款的發(fā)放，并且在一定的狀況之中使得債務人的資金鏈出現(xiàn)中斷的現(xiàn)象。并且在銀企間彼此進行指責之內，不信任度增強，債務人肆意違約的現(xiàn)象越來越多。哈分行實際風險管理當中得知，一些債務人會對償貸之后被銀行實施減少貸款表示擔憂，不會執(zhí)行到期還款義務，使得銀行利用展期等辦法來進行貸款重組。而這一部分的貸款質量會在今后一定時間之中是動蕩的。（3）失調的獎懲機制負面引導哈分行目前存在的不良貸款問責管理手段與其清收獎勵措施的建立都比較傾向于懲處方面，尤其是于2016年新增加實施的不良貸款同績效獎金相連的規(guī)章要求，只要是名下客戶出現(xiàn)不良貸款的客戶經理，在下一個月開始扣除50%的績效獎金。由于本銀行的歷史原因的作用，這個要求實現(xiàn)內的懲處領域包括具備資歷的老客戶經理，導致一些員工辭職或者調到別的職位，企業(yè)金融工作只有再聘用新人員，而且無法處理員工素質較低的現(xiàn)象，還具備了貸款三查沒有落實的狀況。2.現(xiàn)金清收率偏低（1）當前存在的解決辦法本來就是不足的。哈分行應用的五種解決辦法來支撐現(xiàn)金受償是存在局限性的，而現(xiàn)金清收是通過債務人具備的還款能力以及意愿來支撐的，以及保證人替代還款與法律訴訟之后實施還款。而且運行情況的改變對其還款意愿及能力造成巨大變化，尤其是在經濟下行負擔與銀企間問題嚴重的狀況中，不能夠把它當做平穩(wěn)的現(xiàn)金清收出處。之后是保證人替代還款，一般是運行較好的融資性擔保機構。然而于2016年之后，銀行增強了其銀保業(yè)務的退出能力，使得該業(yè)務余額直線下降，而擔保機構的運行利潤還需要應對挑戰(zhàn)，這種辦法是不會長期存在的。（2）法律訴訟時間長、很難實施。哈分行現(xiàn)在存在道德金融借款合同糾紛案件的結案時間一般平均到一年到一年半，而且銀行的不良貸款訴訟案內，大多數風險處理辦法是很多人聯(lián)保或者是工業(yè)用地來抵押，且這樣的案例中的保證人幾乎沒有擔保代償能力，并且工業(yè)用地是很難進行變現(xiàn)的，就很難完成債權現(xiàn)金收回。（3）清收現(xiàn)金的外在條件差。由于我國經濟下行的作用，而地方政府著手于維穩(wěn)方面，且有干預銀行實施清收的狀況。還有就是，通過2016年的對決，債務人具備了“反偵察反清收”的觀念，躲避債務的方法逐漸增多，償還意愿越來越淡。這些使得清收工作變得更難了。3.部分重組項目存在后遺癥在2016年，哈分行為將總行所設置的資產質量管控目標進行落實，把很多的大額不良貸款利用復息、減免形式改變計息辦法，在短時間之中實施“貸款重組”，且在當年進行分類上調。這些不良貸款的債務人一般是運行狀況非常差，而且有的還在2016年初期就是想法院遞交了破產重整的請求。在2016年當中，這種重組貸款期限一到之后，就能夠估計到它的資產分類一定會出現(xiàn)不良類的，而風險沒有進行根本的處理。應用這個“搶救性”的暫時辦法，是由于要將資產質量管控目標落實以及哈分行存在的運行策略。在2016年，商業(yè)銀行很多的一級分行運行出現(xiàn)了虧損，而黑龍江分行也存在這樣的收益負擔。一些分行由于其風險大面積的涌現(xiàn)，其當年的虧損結果則落實了，就任其自由涌現(xiàn)，只能依靠之后將虧損變?yōu)楂@利。黑龍江分行就是在虧損的邊界處。一旦長期應用呆賬核銷與受托轉讓的辦法來解決不良貸款，而撥備的增提會使得銀行出現(xiàn)虧損。在重組貸款之后，如果分類級別調到關注二級，則撥備計提就從次級30%下滑到13%，出現(xiàn)了17%的盈利區(qū)，從而大額不良貸款通過貸款重組則是存在實際作用的，并且成就非常明顯，在2016年時哈分行成功完成了考核獲益。（四）關于不良貸款的經營與管理能力不強缺乏專業(yè)性、外部渠道受阻以及角色定位不準確等多種因素的存在限制了不良貸款經營與管理能力的發(fā)揮。1.缺乏專業(yè)性招商銀行哈分行資產保全中心自成立以來，只配備了4位工作人員，其中2為負責業(yè)務督導、一位負責債權管理、另外一位負責法律事務，人員設置存在嚴重不足、專業(yè)能力差的弊端，這一因素直接導致了該行在不良貸款的處理方面策略不夠優(yōu)化，清收效果不佳，將大部分的處置工作集中在某一階段，通過受托轉讓與呆賬核銷的方式進行處理。（1）人員缺乏通過對2016年九月的統(tǒng)計數據顯示，招商銀行哈爾濱分行的各類風險貸款客戶數量在一百戶以上，如此大規(guī)模的不良貸款經營與管理工作量，只配備了有限的幾個人來開展工作。（2）專業(yè)性不高資產保全中心的全部工作人員都是從銀行內部的其他崗位中轉崗、借調過來的，只有一位工作人員擁有一定的法律專業(yè)知識，其他人即不具備足夠的專業(yè)知識也沒有與崗位想適應的工作經驗。資產保全崗位要求從業(yè)人員具有較高的綜合素質，專業(yè)性不足造成銀行內部難以勝任解決來自于債務人、法院等外部事務處理的要求。人員素質是導致專業(yè)性不足的根本原因，主要體現(xiàn)在如下幾個方面：其一招商銀行內部的人力資源配置策略。招商銀行總行以人均效能等考核指標為依據來分配各機構中的人員數量，這就為外部專業(yè)人才的進入設置了重重障礙。其二、存在嚴重的人力調配矛盾。資產保全中心的大部分人員原來都在金融崗位工作，這些人是銀行的核心崗位員工，將其抽調出來對原來機構工作的有效開展造成一定程度影響，另外，由于業(yè)務發(fā)展的需要，短期內難以抽調更多的其他崗位工作人員。其三、專業(yè)指導力度不足。招商哈分行自成立以來發(fā)展相對順利，從未出現(xiàn)過風險集中爆發(fā)，內部也不具備相應的專業(yè)的應對人才，全部工作人員都未經過專業(yè)的指導，只能是在摸索中前進，難以形成有效的帶動作用，人員素質以及專業(yè)技能的提升需要一定的時間。2.外部渠道受阻資產保全中心的主要工作就是處理不良貸款以及有效回收債務，這些工作的順利進行都需要外部渠道的大力支持，尤其是需要資產管理中心、公檢法、工商局等一些政府職能部門更多的支持，還需要其他金融機構等建立的專業(yè)性、資源行渠道，借助于這些途徑來全面掌握債務人的詳細信息以及資產狀況，為有效、全面的追償提供充足的依據。與政府相關職能部門、其他金融機構之間加強合作，保持良好的關系，有利于實現(xiàn)資源與信息的全面共享，對惡意逃廢債行為進行依法嚴懲，為社會征信系統(tǒng)的建設創(chuàng)造良好的環(huán)境，促進貸款清收工作的順利進行。經過深入研究總結，發(fā)現(xiàn)如下幾方面因素是造成招商哈分行資產保全中心在處理不良貸款過程中面臨外部渠道受阻的主要原因：其一，此中心剛剛成立，還未具備較高額度專業(yè)性，相關人員還未充分認識到外部渠道的重要性，關于外部渠道的建設思路還不成熟、不完善；其二、律師庫建設不完善，銀行內部即使形成了一套相對完善的外聘律師管理制度，然而據之前的律師選聘程序而言，只是基于具體的案例來臨時招募律師，并沒有構建完善、系統(tǒng)的律師庫；其三此中心的角色定位嚴重不合理，急需要進行合理定位。角色定位不合理資產保全中心自成立伊始，其專業(yè)化職能的發(fā)揮一直受到各方面因素的制約，除了訴訟項目外，其他全部的不良貸款均由原單位繼續(xù)進行清收工作，資產保全中心只是發(fā)揮了監(jiān)督的作用。就銀行的實際狀況而言，提升業(yè)績?yōu)榻洜I單位的主要工作內容，由于其面臨更多的壓力，必然會對債務清收造成了嚴重忽視，尤其是對于已經完成受托轉讓或者呆賬核銷的不良貸款，由于后續(xù)管理、經營不到位，很容易前功盡棄。如下幾方面因素導致了資產保全中心只發(fā)揮了監(jiān)督職責：首先，資產保全中心是以風險管理部的二級部門資質成立的，招商哈分行為一級分行，其下設立的一級部室就職能而言包括業(yè)務發(fā)展部與業(yè)務保障部，風險管理部門屬于業(yè)務保障部。這就造成了資產管理中心一直堅守風險管理的工作職責，在不良貸款處理過程中始終表現(xiàn)出了管理者的角色。其次，考核制度制度的影響作用。按照招商銀行下發(fā)的2016年度一級分行平衡計分卡考核制度，對不良貸款余額變動狀況進行了重點關注，并在分行的各執(zhí)行崗位積極落實，受托轉讓和呆賬核銷的方式已能較好的滿足需求，資產清算中心監(jiān)督者的角色將債務清收壓力更多的轉移到了基層部門，自身面臨著有效的工作量與工作壓力。第三、崗位人員設置不夠完善。資產保全中心內設崗位僅僅局限于監(jiān)督、管理及法律等方面，而對于清收處置方面卻沒有與之相應的崗位，如此對資產保全中心“不貸款經營者”的約束方面造成了極大的影響。將相關人員不良貸款視為“特殊資產”管理、經營，并以“經營單位”為實施主體進而對該行為進行處置，從而最大程度的保全債權，實現(xiàn)價值回收，即是清收處置工作的核心所在。尤其是就目前新形勢下，視不良貸款處置為商業(yè)銀行新的利潤增長方式無疑將涉及到資產保全中心角色及其定位的有效轉換。

四、招商哈分行不良貸款解決措施不良貸款對商業(yè)銀行的長遠發(fā)展有著極大的影響，處理不良貸款已迫在眉捷。（一）提高不良貸款處理工作重視程度進一步強化和提升不良貸款工作需要從三個方面著手，即：充分了解和意識不良貸款的危害性、健全各類相關機制、最大限度提升資產質量。1.充分了解和意識不良貸款的危害性不良貸款對商業(yè)銀行帶來的風險不僅僅表現(xiàn)在對銀行利潤、市場競爭力方面的大幅削減，還會因此而帶來更為嚴重的金融系統(tǒng)風險。所以，招商哈分行需要充分的認識到上述風險的危害性，多管齊下，將“管”、“堵”、“疏”進行有效的融合。所謂“管”即對存量資產進行科學、有效的管理，確保存量資產質量，避免風險進一步加?。弧岸隆本褪嵌沤^不良資產的新增，尤其是計劃外不良資產的增長更需要做到嚴防死守；“疏”便是加大存量不良資產的清收處置工作，對持續(xù)上升的不良資產壓力給予有序的梳理，換而言之就是向不良要效益。2.健全各類相關機制不良貸款的管理需要輔助各類相關機制才能得以實現(xiàn)，而其中長效考核機制和不良貸款清收獎勵機制則是構成不良貸款管理不可或缺的重要組成。（1）長效考核機制在具體實施中，該行受諸多政策以及諸多剛性規(guī)范條例的束縛，以及具體清收工作中所面臨的各種突出狀況，出于對單位自身利益的維護，在不良貸款的處置上可傾向于更具實操性的方式，即將重心移向賬面數字變通方面，換而言之，即將銀行信貸資產質量由“即期風險——遠期風險”的隱性過渡。也正因此，建立更具針對性的長效考核機制顯得異常關鍵，通過對員工工作期間業(yè)績的各項考核，從而進一步強化和促進資產質量、風險收益愈發(fā)協(xié)調，使其與擬定目標更加吻合、更加一致。（2）不良貸款清收獎勵機制招商哈分行在不良貸款清收獎勵方面通常采取的參照標準有兩點，一是不良貸款當前的具體情況，譬如賬銷案存資產、低債資產等；二是不良貸款的分類，大致可分為三類，即次級、可疑和損失；結合以上兩點對獎勵比率進行設定。而這一舉措的最大問題體現(xiàn)在于不良貸款質量差異以及清收處置的難度無法通過獎勵金額得以充分的展現(xiàn)。因此，可通過對國外諸多先進、成功經驗的借鑒，對回收金額目標設定一個預期值，對超出該預期值的部分給予遞增式的獎勵措施，從而促進清收人員最大限度的提升回收債權的價值；與此同時，對較短時間內實現(xiàn)清收處置的人員給予相應的獎勵，有序引導員工回收債權的時效性。3.最大限度提升資產質量招商哈分行應結合自身地域性特征以及經濟發(fā)展狀況，對信貸結構、信貸資產質量予以相應的調整和優(yōu)化，從而確保風險發(fā)生概率降至最低。其一，科學、合理的配置貸款資源。借助國家各類相關政策的扶持，將具備潛力的現(xiàn)代服務產業(yè)向更高的層次推進，使其與市場經濟戰(zhàn)略相一致，確保創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基于傳統(tǒng)優(yōu)勢的基礎上不斷推陳出新。其二，均衡把控貸款分配比例。在進一步強化和提升產品創(chuàng)新能力及產品結構的同時，盡可能的調整傳統(tǒng)貸款、承兌類資產業(yè)務的份額，對中間業(yè)務給予一定的關注，緩解資本的過度耗損。其三，加強企業(yè)金融人才的培養(yǎng)，在確保信貸人員整體素質的前提下，借助各類規(guī)章制度強化人員對風險意識的充分理解，從而做到認真執(zhí)行、貫徹始終的工作作風，將“合規(guī)經營、風險立行”的核心理念有效的融入到實際的工作當中。在具體實踐中，始終秉持“貸款三查”原則，即對貸款風險事前、事中以及事后進行全程監(jiān)控，不僅要對外部客觀環(huán)境予以及時的分析和判斷，還要對信貸資金的投向、投量等方面給予相應的調整[13]。（二）豐富并加強處理措施目前來看，哈分行要實現(xiàn)對不良貸款的有效處置，走出傳統(tǒng)思維的窠臼，創(chuàng)新工作手段，以設立特殊基金對風險客戶資產進行收購，對不良資產實行打包出售以及積極推動不良資產證券化等方式來拓展處理渠道，化解不良資產你對企業(yè)帶來的潛在風險。1.打包出售該方法是指招商銀行哈爾濱分行依托二級市場交易平臺，將現(xiàn)有的不良資產進行整體打包，通過與相關的投資基金、資產管理公司進行合作，將上述資產予以出售。在出售不良資產的時候，企業(yè)不良資產的定價是關鍵，一般而言，資產定價需要考量其組包狀況，而最終的價格需要通過以公開透明的招標競價得到確認。通過不良資產你的出售，可以減輕企業(yè)對不良資產清收的壓力，賦予呆滯的不良資產以流動的特性，從而實現(xiàn)對不良資產的有效處置。2.證券化不良貸款不同于壞賬，它具有顯性的價值，只是在某一特定時間內其缺動性限陷于枯竭。采用證券化的方法對不良貸款進行處置是化解流動性不足的有效方法。該方法是通過一定比例的結構安排，將不良貸款中的收益與風險進行有效剝離，轉換成轉轉，在金融市場上進行出售，從而增強不良貸款的流動性，置換出穩(wěn)定的現(xiàn)金流，這一過程叫做不良貸款證券化。[14]。一言以蔽之，就是對不良貸款通過結構安排的方式進行轉化，使其轉變成為標準資產，達到盤活資產、增強流動性的目的。不良貸款證券化在處置不良資產中所發(fā)揮的作用已經引起了我國政府及企業(yè)的高度關注，現(xiàn)已在部分地區(qū)進行試點工作且試點范圍被不斷擴大，有望在全國范圍內掀起批量化、市場化處置的熱潮。招商哈分行需要依托政策優(yōu)勢，努力探索以證券化的有效手段來處置不良貸款的新途徑，化解不良貸款風險，優(yōu)化企業(yè)資產配置。3.設立特殊基金收購風險客戶資產通過設立特殊基金，對風險客戶的資產進行收購，實現(xiàn)對現(xiàn)有的不良債權進行部分回收，而后，依托與龍頭企業(yè)的橫向聯(lián)系，對已回收的資產以回購、溢價轉讓以及重組、抵債等方式的運作，實現(xiàn)不良資產的變現(xiàn)。（三）強化重點環(huán)節(jié)的清收工作通過法制化程序對來加大不良貸款的清收力度無疑是目前推進清收工作的有效手段，依據不良貸款實際狀，可適度提高低撥消耗重組占比，尤其要注重加大現(xiàn)金清收力度。1.加大現(xiàn)金清收力度企業(yè)在清收中，要注不良貸款的變現(xiàn)，將現(xiàn)金清收置于非常突出的地位從而使清收不留隱患，而不能只滿足于對資產負載表進行簡單的“賬務處置”。為提高現(xiàn)金清收占比，可從以下幾方面入手：提前規(guī)劃，第一時間介入清收，加大清收工作的主動性與排查力度，堵住討債漏洞。（2）用足用活清收的資源和線索，將排查的觸角延伸到借款人、實際控制人、保證人以及個人賬戶。（3）在清收中大力利用征信系統(tǒng)、對外披露、“黑名單”、行業(yè)協(xié)會通報等有效手段，對欠款人采取高壓態(tài)勢，提高銀行的清收力度。2.提高低撥備消耗的貸款重組處理比重為達到提高清收水平，化解不良貸款風險的目的，企業(yè)可對貸款進行重組，以拓展清收渠道。除了常用的對借款人實施變更、還舊借新等清收手段外，可輔之對擔保責任及債務人的債務進行適當減免等途徑，提高清收效果。貸款減免為了促使銀行最大限度地收回本金及利息，在債務人無法全部償還借款本金及利息的前提下，對上述債務進行適當減免，實施減免后，債務人的償還負擔被有效降低，利于債務人及時償還剩余部分欠款，也利于企業(yè)順利收回被減免后的欠款，實現(xiàn)清收利益的最大化[15]。從表象來看，實行債務減免，可使得企業(yè)債蒙受所擁有的債權的部分損失，但企業(yè)也因此提高了對不良資產你的處置力度，避免了企業(yè)因債務人經濟狀況的日益惡化所遭受的更大損耗，也在一定程度上規(guī)避了曠日持久的訴訟過程，可切實節(jié)約企業(yè)人力、五里及財力。在實施過程中，要把握好債務減免的原則。首先是對那些經過對債務人的調查發(fā)現(xiàn)，債務人無力償還債務的事實真實客觀，才可使用債務減免，達到以減促收的目的。其次是對擔保人進行調查，發(fā)現(xiàn)其無償還能力的事實也屬于真實客觀，方可對其所承擔的擔保份額，以一定比例進行減免。3.堅決地推進訴訟進度招商哈分行可推進清收的法制化進程，以法律武器保障清收的有效實施并取得預期效果，使得企業(yè)在清收中始終處于主動地位。但在實施過程中要對以法促收的效果進行預判，既不能因懼怕耗費人力物力等訴訟成本而放棄訴訟，也不能濫用訴訟，一切以有利于提高企業(yè)清收效果為出發(fā)點。訴訟清收工作中，需要靈活把握，依據債務人實情，選擇“破產重整”訴訟工具。在《中華人民共和國破產法》法律框架下，對于無法清償債務、資不抵債的債務人，債權人可依法申請破產[16]。但要申請破產，必須滿足以下四個要件：其一，招商哈分行債券在企業(yè)總債務中占比較低；其二，依據已擁有的清收線索，銀行在后續(xù)清收中面臨無計可施的境地；三是債務人背后的股東具有還款能力而無還款意愿；其四，債務人及實際控制人看好企業(yè)發(fā)展遠景或抱有感情，不接受企業(yè)破產的現(xiàn)實。在滿足上述四種情況下，招行哈分行即可向人民法院申請破產。銀行向人民法院申請破產，可以起到以下明顯效果，首先是在企業(yè)債務中占據較大比重的其它金融機構，因不愿陷入持久的破產重整期，通過與哈分行協(xié)商，將哈分行從債權人陣線中剔除，從而使得哈分行達成清收的目的。其二是債務人股東出于社會影響及其它考量，對企業(yè)實施援助，對企業(yè)債務實行代償，其三是企業(yè)實際控制人對企業(yè)存有較深厚的感情，且，企業(yè)債務相對不大，在此前提下，控制人往往會選擇對企業(yè)債務進行清償。但，需要特別引起主語的是，破產重整有利也有弊。它可以促進銀行實，現(xiàn)不良貸款的清收，但同時，如果使用不當，諸如在欠款數額特別巨大，債務人負債累累無力償還等情況下，如果貿然使用破產重整，將會把借款人送入破產程序，使得銀行喪失了清收的主動權，并且會面臨法院“銷債”所帶來的損失。（四）建立項目管理和集中清收制度在清收中，招商哈分行應該立足于增強內生效能的考量，通過建章立制來推動清收工作的深入持續(xù)地運行，并取得相應的成效。尤其是要建立建立項目管理，強化集中清收制度。首先對債權實施分類處置，并建立相應的項目管理制度。需要對債權項目進行考量，從項目實際情況出發(fā)選擇適宜的清收手段，從以物抵債、重組轉化、常規(guī)清收、呆賬核銷、債權減免、司法催收、重組轉化、等清收手段中遴選出具有針對性與實效性的一種或多種清方式，然后按照清收前的預設，對清收工作持續(xù)跟進，并形成制度化，同時依據清收工作進程及出現(xiàn)的新情況，對制度進行實時動態(tài)調整。分類處置可提高專業(yè)人員素質，促使清收工作在制度化規(guī)范化的體系下運行，從而提高清收的實際效果。其次是集中清收一定要注重實效，要將消除債務隱患，實現(xiàn)終止清收作為清收工作的第一要務。因此就要在對清收目標制定落實到具體債務人的實施細則，提高清收的效果。

結論在我國宏觀經濟不斷下行的背景下，，以招商哈分行為代表的商業(yè)銀行資產質量不斷下降，同時國際金融危機沖擊余波未消，國下遷、不良貸款額快速攀升是內外多方面原因共同作用的結果。外部層面，金融危機余波未消，國際主要經濟體的發(fā)展持續(xù)陷于萎靡，國內宏觀經濟下行的沖擊，區(qū)域經濟結構不合理，產業(yè)落后、市場競爭力差，債務人的不理性和投資沖動，過分追求短期規(guī)模效益導致的經營風險和財務風險是造成商業(yè)銀行形成不良貸款的直接原因。內部層面，從業(yè)人員專業(yè)能力欠缺，沒有經受過風險周期的洗禮，對市場風險的敬畏心理不足和社會經驗的欠缺，加之績效考核的巨大壓力，導致一線經營單位“重經營、輕風險”，風險文化淪為一紙空談，貸款三查流于形式、低級錯誤頻出，是造成商業(yè)銀行在經濟下行期間短期快速大規(guī)模爆發(fā)不良貸款的深層次原因。征信系統(tǒng)建立的滯后、相對較小的違約成本，乃至地方政府的干預，一定程度上起到了助推風險集中爆發(fā)的作用。不良貸款的處置是個系統(tǒng)性工程，清收工作