同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)流程

同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)流程運(yùn)營(yíng)管理部2017年09月20日2021/5/91二、業(yè)務(wù)處理流程一、基本規(guī)定2021/5/92一、基本規(guī)定

2021/5/93一、基本規(guī)定1.同城票據(jù)交換是為了滿足收、付款人在同一城市或規(guī)定區(qū)域但不在同一行處開戶的企事業(yè)單位和個(gè)人之間辦理資金清算的需要,由開戶銀行將有關(guān)的結(jié)算票據(jù)持往指定場(chǎng)所相互交換代收、代付票據(jù),相互交換清算資金頭寸的金融行為,是商業(yè)銀行間結(jié)算工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。同城票據(jù)交換由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行統(tǒng)一組織實(shí)施和管理，通過交換票據(jù)方式并按照人行相關(guān)規(guī)定在同一票據(jù)交換區(qū)域辦理各商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)之間各種款項(xiàng)的票據(jù)資金清算。同城交換與大額實(shí)時(shí)、小額批量并稱為資金匯劃的三種渠道。當(dāng)收款人或付款人在本地他行開戶時(shí)，客戶可選擇同城交換渠道辦理資金的結(jié)算。2021/5/94一、基本規(guī)定

2.關(guān)于提出和提入的概念，同城票據(jù)交換中所有由本網(wǎng)點(diǎn)提交出去憑證就是提出，所有由其他行（網(wǎng)點(diǎn)）通過人行票據(jù)交換提給我行的憑證就是提入。

是指票據(jù)實(shí)物的流轉(zhuǎn)，而非資金的流入、流出。2021/5/95一、基本規(guī)定

3.憑證種類：支票、銀行匯票、銀行本票、特種轉(zhuǎn)賬憑證、信匯、進(jìn)賬單、托收憑證、稅單等遵循各地人民銀行規(guī)定的允許參加同城交換業(yè)務(wù)的各種票據(jù)統(tǒng)稱為交換票據(jù)。交換票據(jù)分為借方票據(jù)和貸方票據(jù)，其中借方票據(jù)為：支票、本票、匯票、特種轉(zhuǎn)賬借方憑證、財(cái)政撥款專用憑證、一般繳款單、托收憑證等。貸方票據(jù)為：進(jìn)賬單、電匯憑證、財(cái)政撥款憑證、財(cái)政直接支付憑證、特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證等。2021/5/96一、基本規(guī)定

4.同城票據(jù)交換包括提出借方票據(jù)、提出貸方票據(jù)、提入借方票據(jù)、提入貸方票據(jù)、提出借方票據(jù)退票、提出貸方票據(jù)退票、提入借方票據(jù)退票、提入貸方票據(jù)退票、交換軋差、交換提出匯總打碼、同城交換清單打印、交換營(yíng)業(yè)日歷維護(hù)、交換行名冊(cè)及參數(shù)維護(hù)等具體業(yè)務(wù)操作。2021/5/97一、基本規(guī)定

①提出借方：本網(wǎng)點(diǎn)向其他行提出交換的借方票據(jù)，如本網(wǎng)點(diǎn)提出的支票。由對(duì)方銀行付款，本行收款。

②提出貸方：本網(wǎng)點(diǎn)向其他行提出交換的貸方票據(jù)，如本網(wǎng)點(diǎn)提出的進(jìn)帳單。由對(duì)方銀行收款，本行付款。

③提入借方：本網(wǎng)點(diǎn)收到其他行提入的借方票據(jù)，如本網(wǎng)點(diǎn)收到其他行提入的支票。由對(duì)方銀行收款，本行付款。

④提入貸方：本網(wǎng)點(diǎn)收到其他行提入的貸方票據(jù)，如本網(wǎng)點(diǎn)收到其他行提入的進(jìn)帳單。由對(duì)方銀行付款，本行收款。2021/5/98一、基本規(guī)定5.同城票據(jù)交換必須堅(jiān)持“及時(shí)處理、差額清算、先借后貸、收妥抵用、銀行不予墊款”的原則。6.票據(jù)交換所是指實(shí)施票據(jù)交換及清算職能的當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。7.票據(jù)交換行是指參加同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，票據(jù)清算行是指代理本級(jí)和其他票據(jù)交換行跟人行進(jìn)行同城票據(jù)交換資金清算的機(jī)構(gòu)。票據(jù)清算行本身也有可能為票據(jù)交換行。8.票據(jù)交換行的同城票據(jù)交換資金清算通過票據(jù)清算行在人行開立的清算賬戶完成。票據(jù)交換行與票據(jù)清算行的資金清算通過雙方在上級(jí)行開立的清算賬戶來完成。2021/5/99一、基本規(guī)定

9.關(guān)于交換場(chǎng)次：日常分為一場(chǎng)、二場(chǎng)，年終決算日增加三場(chǎng)、四場(chǎng)交換。10.同城票據(jù)交換模式主要分為前臺(tái)分散處理、前臺(tái)受理后臺(tái)處理、集中提入幾種模式。11.同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)經(jīng)由前臺(tái)柜員（經(jīng)辦、復(fù)核）、業(yè)務(wù)主管、同城票據(jù)清算員、票據(jù)交換員、資金清算人員、清算業(yè)務(wù)主管等崗位辦理，其中票據(jù)交換員可由外部票遞公司擔(dān)任，以上人員嚴(yán)禁混崗操作。相關(guān)崗位職責(zé)如下：2021/5/910一、基本規(guī)定

a.前臺(tái)柜員負(fù)責(zé)辦理前臺(tái)提出票據(jù)收妥記賬、提入票據(jù)的入賬、退票。對(duì)提入票據(jù)進(jìn)行錄入和交換資金軋差。b.同城票據(jù)清算員負(fù)責(zé)對(duì)提出票據(jù)打碼提出及提入票據(jù)清分。c.票據(jù)交換員負(fù)責(zé)實(shí)物票據(jù)的提出交換。d.業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)審核對(duì)大額交易進(jìn)行審批授權(quán)，負(fù)責(zé)經(jīng)常查看“退票登記簿”，核實(shí)檢查單位退票情況及掛賬資金處理情況。e.資金清算人員及清算主管崗位人員負(fù)責(zé)辦理跟人行交換資金匯總軋差核對(duì)及資金清算，并定期與人行清算賬戶進(jìn)行對(duì)賬。2021/5/911一、基本規(guī)定12.交換票據(jù)退票是指在處理同城交換業(yè)務(wù)時(shí)，將不能付款（包括票面要素問題或空頭、印鑒不符問題）或收款的的票據(jù)或結(jié)算憑證退回的行為。包括提出借方票據(jù)退票、提出貸方票據(jù)退票、提入借方票據(jù)退票、提入貸方票據(jù)退票。2021/5/912一、基本規(guī)定退票規(guī)定：（1）提入借方票據(jù)后若需要退票，必須根據(jù)當(dāng)?shù)厝诵幸?guī)定退票場(chǎng)次時(shí)間要求進(jìn)行退票。（2）提出借方票據(jù)的轉(zhuǎn)銷和收妥入賬，提出行于提出票據(jù)場(chǎng)次的抵用時(shí)間過后，確認(rèn)無退票后方能入賬。（3）超過規(guī)定的退票時(shí)間后不允許退票。（4）退票截止時(shí)間和票據(jù)抵用時(shí)間以當(dāng)?shù)厝嗣胥y行同城票據(jù)清算管理辦法為準(zhǔn)。（5）提入借方票據(jù)退票應(yīng)通過人行退票系統(tǒng)辦理（可同時(shí)電話通知對(duì)方銀行）；提入貸方票據(jù)退票可直接辦理（無需通過人行退票系統(tǒng)及電話通知對(duì)方銀行）。2021/5/913一、基本規(guī)定13.交換收妥入賬是指提出行提出借方票據(jù)時(shí)，僅將借方票據(jù)收妥，但尚未轉(zhuǎn)入客戶賬，在超過退票時(shí)間未收到對(duì)方行退票，表明對(duì)方行同意付款，再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入客戶賬。14.同城票據(jù)清算員要嚴(yán)格按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行交換時(shí)間的規(guī)定，在提出票據(jù)時(shí)應(yīng)區(qū)分不同場(chǎng)次交換的票據(jù)，及時(shí)提出；必須嚴(yán)格按照人行軋差清單辦理內(nèi)部票據(jù)清分。15.交換軋差是指支行按照人行提供的票據(jù)交換提入提出清單，將本機(jī)構(gòu)的軋差金額(借或貸)根據(jù)人行軋差單金額進(jìn)行軋差后，進(jìn)行同城資金清算。若軋差不平，必須查找原因。沒有交換號(hào)的機(jī)構(gòu)，可以委托有交換號(hào)的機(jī)構(gòu)代為辦理交換業(yè)務(wù)，或者由其上級(jí)機(jī)構(gòu)代理集中辦理同城資金清算業(yè)務(wù)。2021/5/914二、業(yè)務(wù)處理流程2021/5/915二、業(yè)務(wù)處理流程

提出借方票據(jù)

提入貸方票據(jù)提出貸方票據(jù)

提入借方票據(jù)

退票業(yè)務(wù)2021/5/916welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出借方票據(jù)（一）經(jīng)辦柜員受理借方憑證或后臺(tái)會(huì)計(jì)人員提交相應(yīng)的票據(jù)和結(jié)算憑證。（二）按照《中國人民銀行支付結(jié)算辦法》和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定對(duì)支票的真?zhèn)魏鸵剡M(jìn)行審核，內(nèi)容主要包括：①支票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實(shí)②是否超過提示付款期限；③支票填明的收款人是否在本行開戶，與進(jìn)賬單上的名稱是否一致；④支票的大小寫金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符；2021/5/917welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出借方票據(jù)⑤支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；⑥背書轉(zhuǎn)讓的支票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，持票人是否在支票的背面作委托收款背書，其背書是否連續(xù)，背書人簽章是否與預(yù)留印鑒相符，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；⑦支票的出票日期是否使用中文大寫，書寫是否規(guī)范；⑧支票正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，是否背書轉(zhuǎn)讓；(三） 經(jīng)辦柜員審核無誤后，在“進(jìn)賬單”第一聯(lián)加蓋“受理業(yè)務(wù)專用章”交持票人，將支票和“進(jìn)賬單”第二聯(lián)日間專夾保管作為當(dāng)日待提出票據(jù)，核心系統(tǒng)當(dāng)日無需進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

2021/5/918提出借方票據(jù)賬務(wù)處理：營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在“300199其它往來待清算資金”科目下開立內(nèi)部賬戶“同城清算資金往來”賬戶；前日提出支票若未收到退票通知，則進(jìn)賬單做收妥入賬處理。柜員通過系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬交易，貸記收款人賬戶，借記“同城清算資金往來”賬戶。會(huì)計(jì)分錄：

借：300199--同城清算資金往來賬戶

貸：XX存款科目—XX企業(yè)賬戶2021/5/919welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出貸方票據(jù)一、提出貸方票據(jù)交易用于辦理客戶通過同城票據(jù)交換進(jìn)行主動(dòng)付款的業(yè)務(wù)。二、對(duì)于當(dāng)天不做實(shí)物提出的票據(jù)，當(dāng)天在系統(tǒng)不做任何處理。三、按照《中國人民銀行支付結(jié)算辦法》和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定對(duì)支票的真?zhèn)魏鸵剡M(jìn)行審核，同時(shí)審核并與客戶核對(duì)進(jìn)賬單相關(guān)信息。四、進(jìn)賬單第一聯(lián)加蓋“受理業(yè)務(wù)專用章”交持票人，進(jìn)賬單二、三聯(lián)上加蓋個(gè)人名章和“業(yè)務(wù)用公章”作為當(dāng)日待提出憑證。2021/5/920提出貸方票據(jù)賬務(wù)處理：營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在“300199其它往來待清算資金”科目下開立內(nèi)部賬戶“同城清算資金往來”賬戶；在“224199其它應(yīng)付款項(xiàng)”科目下開立掛賬過渡賬戶“同城待提出掛賬”戶，前臺(tái)柜員通過“票據(jù)業(yè)務(wù)—支票業(yè)務(wù)—支票轉(zhuǎn)賬”交易，借記付款人賬戶，貸記“同城待提出掛賬”賬戶。會(huì)計(jì)分錄：

借：XX存款科目—XX企業(yè)賬戶

貸：224199—同城待提出掛賬戶次日，若無異常情況，沖銷掛賬處理。會(huì)計(jì)分錄：

借：224199—同城待提出掛賬戶

貸：300199--同城清算資金往來賬戶2021/5/921welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience網(wǎng)點(diǎn)及運(yùn)營(yíng)票據(jù)匯總提出網(wǎng)點(diǎn)：當(dāng)日同城票據(jù)提出前對(duì)當(dāng)日受理它行票據(jù)及進(jìn)賬單進(jìn)行匯總核對(duì)，支票加蓋網(wǎng)點(diǎn)行號(hào)及退票電話印章，填寫“大連金州聯(lián)豐村鎮(zhèn)銀行同城資金清算憑證”，封包后登記票據(jù)交接登記簿，交行內(nèi)票據(jù)傳遞人員。運(yùn)營(yíng)匯總：同城票據(jù)清算員匯總各機(jī)構(gòu)當(dāng)日提出票據(jù)，進(jìn)行提出打碼，批控卡及提出清單加蓋“同城票據(jù)交換專用章”，經(jīng)換人復(fù)核無誤后，加鎖片封包交票據(jù)交換員進(jìn)行實(shí)物交換。2021/5/922同城清算資金憑證填寫提出環(huán)節(jié)“同城資金清算憑證”填寫方法如下：同城提出支票匯總數(shù)填寫在“提出”-“借方”欄①；反提進(jìn)賬單等貸方憑證填寫在“提出”-“貸方”欄②。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)“同城資金清算憑證”匯總后應(yīng)與當(dāng)日同城提出打碼匯總金額一致。2021/5/923同城清算資金憑證填寫2021/5/924提入票據(jù)運(yùn)營(yíng)清分：（一）同城票據(jù)清算員收到交換包后，檢查交換包是否完好，在“同城票據(jù)交換交接登記簿”上簽收。（二）同城票據(jù)清算員打開交換包后，對(duì)提入票據(jù)進(jìn)行初步核對(duì)后進(jìn)行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)清分，匯總金額后登記前日各機(jī)構(gòu)“同城資金清算憑證”，其中提入支票填寫在“提入”-“借方”欄③；提入進(jìn)賬單等貸方憑證填寫在“提入”-“貸方”欄④。對(duì)各機(jī)構(gòu)提出提入業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差。軋差方法如下：（①+④）-（②+③），若為正數(shù)，則為借差，填寫在“總軋差”-“借方余額”欄；若為負(fù)數(shù)，則為貸差，填寫在“總軋差”-“貸方余額”欄。各機(jī)構(gòu)軋差加總后結(jié)果應(yīng)與人行軋差單結(jié)果一致。2021/5/925營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)處理：1、票據(jù)審核（略）。2、賬務(wù)處理：前臺(tái)柜員通過“票據(jù)業(yè)務(wù)—支票業(yè)務(wù)—支票轉(zhuǎn)賬”交易，借記付款人賬戶，貸記“同城清算資金往來”賬戶。會(huì)計(jì)分錄：

借：XX存款科目—XX企業(yè)賬戶

貸：300199--同城清算資金往來賬戶提入借方票據(jù)2021/5/926welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提入貸方票據(jù)1、票據(jù)審核（略）。2、賬務(wù)處理：柜員通過系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬交易，貸記收款人賬戶，借記“同城清算資金往來”賬戶。會(huì)計(jì)分錄：

借：300199--同城清算資金往來賬戶

貸：XX存款科目—XX企業(yè)賬戶2021/5/927⑴提出借方票據(jù)退票⑵提出貸方票據(jù)退票⑶提入借方票據(jù)退票⑷提入貸方票據(jù)退票其中⑴，⑵為接受退票；⑶，⑷為發(fā)起退票退票業(yè)務(wù)2021/5/928welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出借方票據(jù)退票（一）當(dāng)我行提出的借方票據(jù)（支票）被對(duì)方提入行退票時(shí)，提入行將在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的退票通知時(shí)限內(nèi)，以網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、或電話形式，將票據(jù)的詳細(xì)信息和退票理由通知我行，待下一場(chǎng)次進(jìn)行實(shí)物退票，網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)柜員確認(rèn)票據(jù)確為本行提出，未過人民銀行規(guī)定的退票時(shí)限，退票理由符合人行規(guī)定后，接受對(duì)方的信息，并回復(fù)對(duì)方已經(jīng)收到退票信息。同時(shí)手工登記“接受退票登記簿”，詳細(xì)記錄退票信息。（二）賬務(wù)處理：會(huì)計(jì)柜員通過系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬交易，借記“同城清算資金往來賬戶”，貸記“同城待提出掛賬戶”。會(huì)計(jì)分錄：

借：300199--同城清算資金往來賬戶

貸：224199—同城待提出掛賬戶

（三）次日，根據(jù)票據(jù)退回情況做掛賬賬戶沖銷處理。

（四）網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管應(yīng)每日查詢退票登記簿信息及“同城待提出掛賬戶”余額及明細(xì)情況，做到及時(shí)清理。2021/5/929welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提出貸方票據(jù)退票（一）當(dāng)我行提出的貸方票據(jù)被對(duì)方提入行退票時(shí)，對(duì)方銀行基本上不會(huì)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)退票處理或電話通知，一般會(huì)在下一場(chǎng)次票據(jù)交換直接將票據(jù)退回。（二）會(huì)計(jì)柜員需通知客戶退票情況，通過系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬交易，貸記收款人賬戶，借記“同城清算資金往來”賬戶。會(huì)計(jì)分錄：

借：300199--同城清算資金往來賬戶

貸：XX存款科目—XX企業(yè)賬戶

（三）特殊情況處理：當(dāng)日掛賬（“同城待提出掛賬戶”），核實(shí)信息后再次提出。2021/5/930welcometousethesePowerPointtemplates,NewContentdesign,10yearsexperience提入借方票據(jù)退票（一）經(jīng)辦柜員經(jīng)審核，對(duì)票面要素有誤、驗(yàn)印不通過、或余額不足的票據(jù)，在在退票系統(tǒng)中辦理退票處理（同時(shí)電話通知對(duì)方銀行），填制“退票理由書”并加蓋“會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)專用章”，同時(shí)登記“退票登記簿”，退票理由書及票據(jù)作為當(dāng)日待提出票據(jù)。（二）經(jīng)辦柜員通過系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬交易，借記122199科目下“同城退票掛賬戶”，貸記“