初級(jí)會(huì)計(jì)考證第三章支付結(jié)算法律制度

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第三章支付結(jié)算法律制度

本章考情分析

本章為《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》的傳統(tǒng)章節(jié)。包括銀行結(jié)算賬戶和各項(xiàng)支付結(jié)算工具的監(jiān)管規(guī)定。學(xué)問點(diǎn)體

縱橫交叉，盤根簡單，有肯定的學(xué)習(xí)難度。

第一單元銀行結(jié)算賬戶

一、銀行結(jié)算賬戶的概念及種類(★)

1.銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。

2.基本類型

(1)概覽

(2)單位銀行結(jié)算賬戶

①基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶；是存款人的主辦賬戶。

②一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)

算賬戶。

③專用存款賬戶是存款人依據(jù)法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算

賬戶.

④臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

【提示】個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

(3)預(yù)算單位零余額賬戶

財(cái)政部門為實(shí)行財(cái)政國庫集中支付的預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶按基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~

戶管理。

（4）異地銀行結(jié)算賬戶是存款人在其注冊地或住宅地行政區(qū)域之外（跨省、市、縣）開立的銀行結(jié)算賬戶；其

依據(jù)存款人、用途的不同，可以是異地基本存款賬戶、異地一般存款賬戶、異地專用存款賬戶、異地臨時(shí)存款賬

戶或者異地個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

【例題?單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于存款人對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使

用而成立的銀行結(jié)算賬戶的是（）。（2022年）

A.一般存款賬戶B.專用存款賬戶C.基本存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶

二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷（★★）

（一）開立

1.核準(zhǔn)類賬戶

（1）需要中國人民銀行核準(zhǔn)的賬戶包括：

①基本存款賬戶；

②臨時(shí)存款賬戶（因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）；

③預(yù)算單位專用存款賬戶；

④合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特別賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶。

（2）對核準(zhǔn)類賬戶，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國人民

銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)其核準(zhǔn)并核發(fā)開戶許可證后辦理開戶手續(xù)。

（3）中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對開戶銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，

符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)，頒發(fā)基本（或臨時(shí)或?qū)Ｓ茫┐婵钯~戶開戶許可證。

【提示1】開戶許可證有正本和副本之分，正本由申請人保管；副本由申請人開戶銀行留存。

【提示2】基本存款賬戶備案制試點(diǎn)：（1）自2022年6月11日起，試點(diǎn)地區(qū)中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)對銀行為

企業(yè)（企業(yè)法人、非法人企業(yè)、個(gè)體工商戶）開立基本存款賬戶由核準(zhǔn)制調(diào)整為備案制，不再核發(fā)基本存款賬

戶開戶許可證。（2）試點(diǎn)地區(qū)注冊的企業(yè)在試點(diǎn)地區(qū)銀行開立的基本存款賬戶，自開立之日起即可辦理收付款

業(yè)務(wù)，銀行為企業(yè)開立基本存款賬戶應(yīng)實(shí)行面簽制度，由2名（含）以上工作人員共同親見企業(yè)法定代表人或者

單位負(fù)責(zé)人在開戶申請書和銀行結(jié)算賬戶管理合同上簽名確認(rèn)。（2022年新增）

2.備案類賬戶

申請開立除核準(zhǔn)類賬戶外的其他銀行結(jié)算賬戶的，開戶銀行應(yīng)于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤?/p>

支行備案。

3.預(yù)留印章

（1）銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。

（2）存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代

理人的簽名或者蓋章。

（3）存款人為個(gè)人的，其預(yù)留簽章為該個(gè)人的簽名或者蓋章。

4.單位銀行結(jié)算賬戶開頭辦理付款的時(shí)間

存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)；但是，注冊驗(yàn)

資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

【提示】（1）對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；（2）對于

備案類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為開戶銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

5.防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪的有關(guān)規(guī)定

（1）對存在法定代表人或者負(fù)責(zé)人對單位經(jīng)營規(guī)模及業(yè)務(wù)背景等狀況不清晰、注冊地和經(jīng)營地均在異地等特別

狀況的單位，銀行應(yīng)與其法定代表人或者負(fù)責(zé)人面簽銀行結(jié)算賬戶管理合同，并留存視頻、音頻資料等，開戶初

期原則上不開通非柜面業(yè)務(wù)，等后續(xù)了解后再審慎開通。

（2）銀行在為存款人開通非柜面轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，雙方應(yīng)簽訂合同，商定非柜面渠道向非同名銀行賬戶和支付賬戶

轉(zhuǎn)賬的日累計(jì)限額、筆數(shù)和年累計(jì)限額等，超出限額和筆數(shù)的，應(yīng)到銀行柜面辦理。

【例題1.單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，需要在開啟后5個(gè)工作日到中國人民銀行當(dāng)?shù)?/p>

分支行備案的是（）

A.預(yù)算單位專用存款賬戶B.個(gè)人銀行存款賬戶

C.基本存款賬戶D.臨時(shí)經(jīng)營的臨時(shí)存款賬戶

【例題2.多選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于單位存款人申請變更預(yù)留銀行的單位財(cái)務(wù)專用章的下列

表述中，正確的有（）

A.需供應(yīng)原預(yù)留的單位財(cái)務(wù)專用章C.需重新開立單位存款賬戶

B.需供應(yīng)單位書面申請D.可由法定代表人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理

【例題3.推斷題】因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，自開立之日起3個(gè)工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)。（）

（-）變更

1.存款人更改名稱，但不轉(zhuǎn)變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，

并出具有關(guān)部門的證明文件。

【提示】假如存款人擬轉(zhuǎn)變開戶銀行及賬號(hào)，不屬于銀行結(jié)算賬戶的變更。

2.單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并

供應(yīng)有關(guān)證明。

3.變更開戶許可證記載事項(xiàng)的，存款人辦理變更手續(xù)時(shí)應(yīng)交回開戶許可證，由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袚Q發(fā)新的

開戶許可證。

4.備案類結(jié)算賬戶的變更和撤銷應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)通過賬戶管理系統(tǒng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)備。

【例題.單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人更改名稱，但不轉(zhuǎn)變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于肯定期限

向其開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，該期限是（）

A.5個(gè)工作日內(nèi)B.3個(gè)工作日內(nèi)C.3日內(nèi)D.5日內(nèi)

（三）撤銷

1.應(yīng)撤銷賬戶的情形

（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；

（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

（3）因遷址需要變更開戶銀行的；

（4）其他緣由需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

【提示】“遷址”，假如不需要變更開戶銀行的，辦理變更手續(xù)即可；假如需要變更開戶銀行的，應(yīng)先辦理賬戶

撤銷手續(xù)，并在撤銷原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。

2.存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必需與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和

開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。

3.撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶

后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。

4.存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該銀行結(jié)算賬戶。

5.對于按規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知

之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

【例題.推斷題】撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷基本存款賬戶，然后再撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨

時(shí)存款賬戶（）

三、各類具體銀行結(jié)算賬戶的開立和使用（★★★）

（-）基本存款賬戶

1.可以申請開立基本存款賬戶的存款人

（1）企業(yè)法人；

（2）非法人企業(yè)：

（3）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;

（4）團(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)；

（5）社會(huì)團(tuán)體；

（6）民辦非企業(yè)組織；

（7）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；

（8）外國駐華機(jī)構(gòu)；

（9）個(gè)體工商戶；

（10）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；

（11）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，包括食堂、款待所、幼兒園；

（12）其他組織（如業(yè)主委員會(huì)、村民小組等）。

2.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及

其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。

3.開立基本存款賬戶需要的證明文件（以企業(yè)法人為例）

（1）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本；

（2）法定代表人身份證件；

（3）法定代表人授權(quán)書、代辦人員身份證件（假如托付辦理）。

【例題1.單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于基本存款賬戶的下列表述中，不正確的是（）

A.基本存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)B.一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶

C.單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)不得開立基本存款賬戶D.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶

【例題2?單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列存款人，不得開立基本存款賬戶的是（）。

A.臨時(shí)機(jī)構(gòu)C.異地常設(shè)機(jī)構(gòu)

B.非法人企業(yè)D.單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)

（二）一般存款賬戶

1.存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證

和借款合同或者其他有關(guān)證明。

2.一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,

但不得辦理現(xiàn)金支取。

【例題?單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于存款人在開立一般存款賬戶之前必需開立的

賬戶是（）。（2022年、2022年）

A.基本存款賬戶B.單位銀行卡賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶

（三）專用存款賬戶

1.開戶證明文件

存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和其

他相關(guān)證明文件（例如，主管部門的批文）。

2.適用范圍和使用要求

適用范圍使用要求

基本建設(shè)資金

對應(yīng)專用存款賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國

(1)更新改造資金

人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)

政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金

財(cái)政預(yù)算外資金

(2)期貨交易保證金對應(yīng)專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金

信托基金

糧、棉、油收購資金

住房基金

對應(yīng)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)依據(jù)我國現(xiàn)金管理的規(guī)定

(3)

社會(huì)保障基金辦理

黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)

費(fèi)

(4)單位銀行卡備用金該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或者預(yù)算外資金財(cái)政

(5)收入?yún)R繳資金

專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金

業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不

(6)業(yè)務(wù)支出資金

收，其現(xiàn)金支取必需依據(jù)我國現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理

（四）臨時(shí)存款賬戶

1.適用范圍

（1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu);

（2）異地“臨時(shí)”經(jīng)營活動(dòng);

（3）注冊（增資）驗(yàn)資;

（4）軍隊(duì)、武警單位擔(dān)當(dāng)基本建設(shè)或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險(xiǎn)救災(zāi)、應(yīng)對突發(fā)大事等臨時(shí)任務(wù)。

【提示】【1】設(shè)立異地“常設(shè)”機(jī)構(gòu)可以申請開立基本存款賬戶；異地“臨時(shí)”經(jīng)營活動(dòng)可以申請開立臨時(shí)存款

賬戶。

[2]因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶屬于備案類賬戶；因設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)開立的臨

時(shí)存款賬戶屬于核準(zhǔn)類賬戶。

2.臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

3.用于驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶，在驗(yàn)資期間只收不付；其他臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)按我國現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

【例題1?單選題】某電影制作企業(yè)臨時(shí)到外地拍攝，其在外地設(shè)立的攝制組可以開立的賬戶為（）。

A.專用存款賬戶B.基本存款賬戶C.一般存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶

【例題2?單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過（）。（2022年）

A.6個(gè)月B.1年C.2年D.3年

（五）預(yù)算單位零余額賬戶

1.預(yù)算單位使用財(cái)政性資金，應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序和要求，向財(cái)政部門提出設(shè)立零余額賬戶的申請，財(cái)政部門同意

預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶后通知代理銀行。

2.一個(gè)基層預(yù)算單位開設(shè)一個(gè)零余額賬戶。

3.使用要求

（1）預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付；

（2）可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)；

（3）可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部門批準(zhǔn)

的特別款項(xiàng)；

（4）不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。

【例題1?單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，預(yù)算單位應(yīng)向（）申請開立零余額賬戶。（2022年）

A.中國人民銀行B.財(cái)政部門C.上級(jí)主管部門D.社保部門

【例題2?單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)算單位零余額賬戶使用的表述中，正確的是（）。

A.不得支取現(xiàn)金B(yǎng).可以向所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金

C.可以向上級(jí)主管單位賬戶劃撥資金D.可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)

（六）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

1.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶VS儲(chǔ)蓄賬戶

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶;

（可以分為I類銀行賬戶、n類銀行賬戶和ni類銀行賬戶）

2.I類戶、n類戶和m類戶

（1）開立渠道

銀行柜面自助機(jī)具網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀

行等電子渠道

I類戶J經(jīng)銀行工作人員現(xiàn)場核驗(yàn)開戶申請人身份信息的，可以開立X

II類戶VVV

HI類戶VVV

（2）電子渠道開戶的風(fēng)險(xiǎn)防范

①銀行通過電子渠道非面對面為個(gè)人開立I【類戶或in類戶時(shí)，應(yīng)向綁定賬戶開戶行驗(yàn)證n類戶或ni類戶與綁定賬

戶為同一人開立，綁定賬戶為本人I類戶或者信用卡賬戶，不得綁定非銀行支付機(jī)構(gòu)開立的支付賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)

證。

②開戶時(shí)，銀行應(yīng)要求開戶申請人登記驗(yàn)證的手機(jī)號(hào)碼與綁定賬戶使用的手機(jī)號(hào)碼保持全都。

3、I類戶、n類戶和山類戶

（1）I類戶（“金庫”）

銀行可通過I類戶為存款人供應(yīng)存款、購買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)和繳費(fèi)支付、支取現(xiàn)金等服務(wù)。

（2）II類戶（“錢包”）

①II類戶可以辦理存款、購買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。

②經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)施加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認(rèn)身份的，II類戶還可以辦理限額存取現(xiàn)金、限額非綁

定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)，可以配發(fā)銀行卡實(shí)體卡片。

【提示1】II類戶消費(fèi)和繳費(fèi)、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金、取消失金日累計(jì)限額合計(jì)為1萬元，年累計(jì)限額合計(jì)為

20萬元。

【提示21II類戶非綁定賬戶轉(zhuǎn)入資金、存入現(xiàn)金日累計(jì)限額合計(jì)為1萬元，年累計(jì)限額合計(jì)為20萬元。

（3）HI類戶（“零錢包”）

①可以辦理限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。

【提示1】［H類戶賬戶余額不得超過2000元。（2022年調(diào)整）

【提示2】消費(fèi)和繳費(fèi)支付、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金日累計(jì)限額合計(jì)為5000元，年累計(jì)限額合計(jì)為10萬元。

②經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)施加以銀行工作人員現(xiàn)場面對?面確認(rèn)身份的，in類戶還可以辦理限額非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入

業(yè)務(wù).

【提示】非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入日累計(jì)限額為5000元，年累計(jì)限額為10萬元。

I類戶、n類戶和ni類戶的功能簡表

I類戶11類戶IH類戶

（“金庫”）（“錢包”）（“零錢包”）

存款VV賬戶余額不得超過2000元

購買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品VVX

消費(fèi)和繳費(fèi)支付限額限額

向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金限額限額

非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入經(jīng)確認(rèn)、限額經(jīng)確認(rèn)、限額

存取現(xiàn)金V經(jīng)確認(rèn)、限額X

配發(fā)銀行卡實(shí)體卡片VX

【例題1.推斷題】個(gè)人可以通過開立的I類銀行賬戶存取現(xiàn)金。（）（2022年）

【例題2.單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理的下列表述中，不正確的是（）

A.銀行可以通過II類銀行賬戶為存款人供應(yīng)單筆無限額的存取現(xiàn)金服務(wù)

B.銀行可以通過ni類銀行賬戶為存款人供應(yīng)限定金額的消費(fèi)和繳費(fèi)支付服務(wù)

C.銀行可以通過I類銀行賬戶為存款人供應(yīng)購買投資理財(cái)產(chǎn)品服務(wù)

D.銀行可以通過II類銀行賬戶為存款人供應(yīng)購買投資理財(cái)產(chǎn)品服務(wù)

4.代理開戶

（1）由他人代理開戶

①開戶申請人開立個(gè)人銀行賬戶或者辦理其他個(gè)人銀行賬戶業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)由開戶申請人本人親自辦理；符合條

件的，可以由他人代理辦理。

②他人代理開立個(gè)人銀行賬戶的，銀行應(yīng)要求代理人出具代理人、被代理人的有效身份證件以及合法的托付書

等。銀行認(rèn)為有必要的，應(yīng)要求代理人出具證明代理關(guān)系的公證書。

（2）所在單位代理開戶

①存款人開立代發(fā)工資、訓(xùn)練、社會(huì)保障（如社保、醫(yī)保、軍保）、公共管理（如公共事業(yè)、拆遷、捐助、助農(nóng)

扶農(nóng)）等特別用途個(gè)人銀行賬戶時(shí)，可由所在單位代理辦理。

②單位代理個(gè)人開立銀行賬戶的，應(yīng)供應(yīng)單位證明材料、被代理人有效身份證件的復(fù)印件或影印件。

③單位代理開立的個(gè)人銀行賬戶，在被代理人持本人有效身份證件到開戶銀行辦理身份確認(rèn)、密碼設(shè)（重）置等

激活手續(xù)前，該銀行賬戶只收不付。

5.開戶證明文件

依據(jù)個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制的要求，存款人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)向銀行出具本人有效身份證件,

銀行通過有效身份證件仍無法精確推斷開戶申請人身份的，應(yīng)要求其出具幫助身份證明材料。

6.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用

（1）下列款項(xiàng)（個(gè)人的合法收入）可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

①工資、獎(jiǎng)金收入；

②稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入；

③債券、期貨、信托等投資的本金和收益；

④個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；

⑤個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存；

⑥證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；

⑦繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)：

⑧保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；

⑨納稅退還；

⑩農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

（2）單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶付款的特別要求

①單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元（不包含5萬元）的，應(yīng)向其開戶

銀行供應(yīng)相應(yīng)的付款依據(jù)。但付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單

位應(yīng)對支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

②當(dāng)個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行托付收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，或者個(gè)人持申請人為

單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的,個(gè)人應(yīng)出具有關(guān)收款依據(jù)。

存款人應(yīng)對其供應(yīng)的收款依據(jù)或付款依據(jù)的正確性、合法性負(fù)責(zé)。

【例題?多選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列資金中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人人民幣卡賬戶的有（）。

A.個(gè)人合法的勞務(wù)酬勞C.工資性款項(xiàng)

B.個(gè)人合法的投資回報(bào)D.單位的款項(xiàng)

（七）異地銀行結(jié)算賬戶

1.存款人應(yīng)在注冊地或者住宅地開立銀行結(jié)算賬戶，符合異地開戶條件的，也可以在異地開立銀行結(jié)算賬戶。

2.適用范圍

(1)營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的；

(2)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；

(3)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；

(4)異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的；

(5)自然人依據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

【提示】不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶有：

(1)一般存款賬戶；

(2)證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶；

(3)單位銀行卡賬戶；

(4)收入?yún)R繳賬戶；

(5)驗(yàn)資賬戶；

(6)III類個(gè)人銀行賬戶。

【例題?多選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列賬戶中，可以支取現(xiàn)金的有()。(2022年)

A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.單位人民幣卡

四、銀行結(jié)算賬戶的管理

(-)實(shí)名制管理

1.存款人應(yīng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶，并對其出具的開戶(變更、撤銷)申請資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，法律、

行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

2.存款人應(yīng)依據(jù)賬戶管理規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得采用銀行結(jié)

算賬戶套取銀行信用或進(jìn)行洗錢活動(dòng)。

(-)對賬管理

銀行結(jié)算賬戶的存款人應(yīng)與銀行按規(guī)定核對賬務(wù)。存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)核對賬務(wù)并在規(guī)定期

限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認(rèn)信息。

(三)違反銀行結(jié)算賬戶規(guī)定的法律責(zé)任

類型具體行為法律責(zé)任

違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶

開立、撤銷過程中(1)非經(jīng)營性的存款人：賜予警告并處以

的違法行為偽造、變造證明文件哄騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶1000元的罰款

(2)經(jīng)營性的存款人：賜予警告并處以1

萬元以上3萬元以下的罰款

違反規(guī)定不準(zhǔn)時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶

(3)構(gòu)成犯罪：移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑

事責(zé)任

(1)非經(jīng)營性的存款人：處以1000元罰款

(2)經(jīng)營性的存款人：處以1萬元以上3

偽造、變造、私自印制開戶許可證萬元以下的罰款

(3)構(gòu)成犯罪：移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑

事責(zé)任

違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

違反規(guī)定支取現(xiàn)金

(1)非經(jīng)營性的存款人：賜予警告并處以

1000元罰款

采用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)

使用過程中的違(2)經(jīng)營性的存款人:賜予警告并處以5000

出租、出借銀行結(jié)算賬戶

法行為元以上3萬元以下的罰款

從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、

將銷貨收入存入或者現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶

法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其

賜予警告并處以1000元的罰款

他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行

【例題1?單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于銀行結(jié)算賬戶管理的下列表述中，不正確的是()

A.存款人可以出借銀行結(jié)算賬戶B.存款人應(yīng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶

C.存款人不得采用銀行結(jié)算賬戶洗錢D.存款人不得出租銀行結(jié)算賬戶

【例題.推斷題】銀行結(jié)算賬戶的存款人收到銀行對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行

發(fā)出對賬回單或確認(rèn)信息()(2022年)

【例題3.單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于經(jīng)營性存款人違反賬戶結(jié)算的行為中，適用賜予警

告并處以5000元以上3萬元以下罰款的是()

A.出租、出借銀行結(jié)算賬戶B.違反規(guī)定不準(zhǔn)時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶

C.偽造、變造開戶許可證D.偽造、變造證明文件哄騙銀行開立結(jié)算賬戶

其次單元銀行卡與網(wǎng)上支付

一、銀行卡概述(★★)

（-）銀行卡的分類

1.按是否具有透支功能分：信用卡和借記卡。

（1）信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡和準(zhǔn)貸記卡；

①貸記卡，是指發(fā)卡銀行賜予持卡人肯定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡

②準(zhǔn)貸記卡，是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存肯定金額的備用金，當(dāng)備用金戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀

行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。

（2）借記卡的主要功能包括消費(fèi)、存取款、轉(zhuǎn)賬、代收付、外匯買賣、投資理財(cái)、網(wǎng)上支付等，按功能不同分

為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡和儲(chǔ)值卡。

①轉(zhuǎn)賬卡實(shí)時(shí)的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能

②專用卡是具有特地用途、在特定區(qū)域使用的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能

③儲(chǔ)值卡是發(fā)卡銀行依據(jù)持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲(chǔ)存，交易時(shí)直接從卡內(nèi)扣預(yù)付錢包式借記卡。

（3）聯(lián)名（認(rèn)同）卡，是商業(yè)銀行與營利性機(jī)構(gòu)/非營利性機(jī)構(gòu)合作發(fā)行的銀行卡附屬產(chǎn)品，其所依附的銀行卡

品種必需是經(jīng)批準(zhǔn)的品種，并應(yīng)遵守相應(yīng)品種的業(yè)務(wù)章程或管理方法。

卡片種類能否透支是否計(jì)息

對信用卡溢繳款是否計(jì)付利息及其利率標(biāo)準(zhǔn)，

貸記卡先透支，后還款

由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定（2022年調(diào)整）

信用卡

先存入備用金，備用金不

準(zhǔn)貸記卡

足支付時(shí)可以透支

按中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及

轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）不得透支使用計(jì)息方法計(jì)付利息

借記卡專用卡不得透支使用

儲(chǔ)值卡不得透支使用不計(jì)息

【解釋】隨著準(zhǔn)貸記卡被市場逐步淘汰，目前使用“信用卡”這一概念時(shí)往往從狹義角度使用，即借貸記卡。

2.按幣種不同分：人民幣卡和外幣卡。

3.按發(fā)行對象不同分：單位卡（商務(wù)卡）和個(gè)人卡。

4.按信息載體不同分：磁條卡、芯片（IC）卡。

【例題?單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列銀行卡分類中，以是否具有透支功能劃分的是（）。

A.人民幣卡和外幣卡B.單位卡和個(gè)人卡C.信用卡和借記卡D.磁條卡和芯片卡

（二）單位卡

1、單位人民幣卡賬戶

（1）單位人民幣卡賬戶的資金一律由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。

（2）銷戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，不得存取現(xiàn)金。

（3）單位人民幣卡可以辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。

2、單位外幣卡賬戶

（1）單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。

（2）銷戶時(shí):單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)轉(zhuǎn)回其相應(yīng)的外匯賬戶，不得存取現(xiàn)金。

【例題1?單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于單位人民幣賬戶使用的表述中，正確的是（）。

A.可支取現(xiàn)金C.可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算

B.可轉(zhuǎn)存銷貨收入D.可存入現(xiàn)金

【例題2.單選題】關(guān)于單位銀行卡賬戶及交易管理要求的下列表述中，不正確的是（）。（2022年）

A.單位人民幣卡賬戶的資金一律由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

B.單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入

C.單位人民幣卡賬戶不得存取現(xiàn)金

D.單位人民幣卡賬戶可以存入銷貨收入

（三）借記卡的有關(guān)限額

1、發(fā)卡銀行應(yīng)對借記卡持卡人在自動(dòng)柜員機(jī)（ATM機(jī)）取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計(jì)提款不得超過2萬元

人民幣。

2、儲(chǔ)值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過1000元人民幣。

二、信用卡

1.信用卡的申領(lǐng)條件

（1）單位或個(gè)人申領(lǐng)信用卡，應(yīng)按規(guī)定填制申請表，連同有關(guān)資料一并送交發(fā)卡銀行。

（2）發(fā)卡銀行可依據(jù)申請人的資信程度，要求其供應(yīng)擔(dān)保，擔(dān)保的方式可采納保證、抵押或質(zhì)押。

（3）凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，應(yīng)憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領(lǐng)單位卡；個(gè)人

申領(lǐng)銀行卡（儲(chǔ)值卡除外），應(yīng)向發(fā)卡銀行供應(yīng)公安部門規(guī)定的本人有效身份證件（申請人需年滿18周歲），

經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶.

【例題?單選題】甲公司在本地P銀行開立基本存款賬戶，申請單位銀行卡的憑據(jù)是（）。（2022年）

A.法人授權(quán)托付書B.營業(yè)執(zhí)照C.資信證明D.開戶許可證

2.信用卡的注銷

(1)持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，可申請辦理銷戶。

(2)對于持卡人因死亡等緣由而需辦理的注銷和清戶，應(yīng)依據(jù)我們我國的繼承法和公證法等法規(guī)辦理；發(fā)卡行

受理注銷之日起45日后，被注銷信用卡賬戶方能清戶。

3、信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)

(1)信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金充值。

【提示1】現(xiàn)金提取，是指持卡人通過柜面和自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)等自助機(jī)具，以現(xiàn)鈔形式獲得信用卡預(yù)借現(xiàn)金

額度內(nèi)資金。

【提示2】現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬，是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人銀行結(jié)算賬戶。

【提示3］現(xiàn)金充值，是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人在非銀行支付機(jī)構(gòu)開立的支付賬戶。

(2)交易限額

①持卡人通過ATM等自助機(jī)具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，每卡每日累計(jì)不得超過人民幣1萬元。

②持卡人通過柜面辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)、通過各類渠道辦理現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的每卡每日限額，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)與持卡人通

過合同商定。

③發(fā)卡機(jī)構(gòu)可自主確定是否供應(yīng)現(xiàn)金充值服務(wù)，并與持卡人合同商定每卡每日限額。

④發(fā)卡機(jī)構(gòu)不得將持卡人信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結(jié)算賬戶或支付賬

戶。

4.免息還款期和最低還款額

(1)貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇(2者享受其一)，銀行記賬日到發(fā)卡銀行

規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期，持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)有困難的，可依據(jù)發(fā)卡

銀行規(guī)定的最低還款額還款。

(2)持卡人透支消費(fèi)享受免息還款期和最低還款額待遇的條件和標(biāo)準(zhǔn)等，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定。

【提示】貸記卡持卡人透支消費(fèi)方可享受免息還款期、最低還款額待遇；準(zhǔn)貸記卡透支、貸記卡持卡人透支取現(xiàn)

不享受上述待遇。

5、發(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)：

(1)扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)物；

(2)向保證人追索透支款項(xiàng)；

(3)通過司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。

【例題?多選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于發(fā)卡銀行追償透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)的途徑有

（）o（2022年）

A.向保證人追索透支款項(xiàng)C.通過司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償

B.依法處理抵押物和質(zhì)物D.凍結(jié)持卡人銀行賬戶

6.透支利率

對信用卡透支利率實(shí)行上限和下限管理，透支利率上限為日利率萬分之五，透支利率下限為日利率萬分之五的

0.7倍。

7.計(jì)結(jié)息方式

信用卡透支的計(jì)結(jié)息方式，以及對信用卡溢繳款是否計(jì)付利息及其利率標(biāo)準(zhǔn)，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定

8、發(fā)卡機(jī)構(gòu)的提示義務(wù)

（1）發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)在信用卡合同中以顯著方式提示信用卡利率標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)結(jié)息方式、免息還款期和最低還款額待遇

的條件和標(biāo)準(zhǔn)，以及向持卡人收取違約金的具體情形和收取標(biāo)準(zhǔn)等與持卡人有重大利害關(guān)系的事項(xiàng)，確保持卡人

充分知悉并確認(rèn)接受。其中，對于信用卡利率標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)注明日利率和年利率。

（2）發(fā)卡機(jī)構(gòu)調(diào)整信用卡利率標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)至少提前45個(gè)自然日依據(jù)商定方式通知持卡人。持卡人有權(quán)在新利

率標(biāo)準(zhǔn)生效之前選擇銷戶，并依據(jù)已簽訂的合同償還相關(guān)款項(xiàng)。

9.違約金和服務(wù)費(fèi)用

（1）取消信用卡滯納金，對于持卡人違約逾期未還款的行為，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)與持卡人通過合同商定是否收取違約

金，以及相關(guān)收取方式和標(biāo)準(zhǔn)。

（2）發(fā)卡機(jī)構(gòu)向持卡人供應(yīng)超過授信額度用卡服務(wù)的，不得收取超限費(fèi)。

（3）發(fā)卡機(jī)構(gòu)對向持卡人收取的違約金和年費(fèi)、取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)、貨幣兌換費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用不得計(jì)收利息。

【例題1?單選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于信用卡透支利率及利息管理的下列表述中，不正確的是

（）o（2022年）

A.透支的計(jì)結(jié)方式由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定C.透支利率實(shí)行下限管理

B.透支的利率標(biāo)準(zhǔn)由發(fā)卡機(jī)構(gòu)與申請人協(xié)商確定D.透支利率實(shí)行上限管理

【例題2?多選題】徐女士在P銀行申請一張信用卡，關(guān)于該信用卡計(jì)息和收費(fèi)的下列表述中，符合法律規(guī)定的

有（）。（2022年）

A.若徐女士欠繳信用卡年費(fèi)，P銀行可對該欠費(fèi)計(jì)收利息

B.P銀行應(yīng)在信用卡合同中以顯著方式提示信用卡利率標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)結(jié)息方式，并經(jīng)徐女士確認(rèn)接受

C.P銀行確定的信用卡透支利率可為日利率萬分之五

D.若P銀行要調(diào)整信用卡利率，應(yīng)至少提前45個(gè)自然日依據(jù)商定方式通知徐女士

三、網(wǎng)上支付（★）

1.網(wǎng)上支付的主要方式有網(wǎng)上銀行和第三方支付。

2.網(wǎng)上銀行

(1)分類

①按主要服務(wù)對象分為企業(yè)網(wǎng)上銀行和個(gè)人網(wǎng)上銀行；

②按經(jīng)營組織分為分支型網(wǎng)上銀行和純網(wǎng)上銀行；

③按業(yè)務(wù)種類分為零售銀行和批發(fā)銀行。

(2)企業(yè)網(wǎng)上銀行的主要業(yè)務(wù)功能

①賬戶信息查詢；

②支付指令；

③B2B(BusinesstoBusiness)網(wǎng)上支付;

④批量支付。

(3)個(gè)人網(wǎng)上銀行的主要業(yè)務(wù)功能

①賬戶信息查詢；

②人民幣轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；

③銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；

④外匯買賣業(yè)務(wù)：

⑤賬戶管理業(yè)務(wù)；

⑥B2c(BusinesstoCustomer)網(wǎng)上支付。

3.第三方支付

(1)第三方支付，是獨(dú)立于商戶和銀行的“非銀行機(jī)構(gòu)”為客戶供應(yīng)的支付結(jié)算服務(wù)。

(2)第三方支付方式包括線上支付方式和線下支付方式。

(3)行業(yè)分類

模式典型代表是否負(fù)有擔(dān)保功能

銀聯(lián)商務(wù)、快錢、易寶支付、匯付天下、拉卡拉

金融型支付企業(yè)X

等

互聯(lián)網(wǎng)支付企業(yè)支付寶、財(cái)付通等V

(4)第三方平臺(tái)結(jié)算支付模式的資金劃撥是在平臺(tái)內(nèi)部進(jìn)行的，此時(shí)劃撥的是虛擬的資金，真正的實(shí)體資金還

需要通過實(shí)際支付層來完成。

【例題?單選題】消費(fèi)者在超市購物，消費(fèi)總金額500元，通過支付寶掃碼方式使用中信銀行信用卡結(jié)賬。依據(jù)

支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列說法正確的是（）。（2022年）

A.支付寶屬于銀行卡清算機(jī)構(gòu)C.支付寶屬于網(wǎng)上銀行

B.支付寶屬于第三方支付機(jī)構(gòu)D.消費(fèi)者應(yīng)支付收單結(jié)算手續(xù)費(fèi)1.9元

（5）第三方支付的開戶要求

①支付機(jī)構(gòu)為個(gè)人開立支付賬戶的，同一個(gè)人在同一家支付機(jī)構(gòu)只能開立一個(gè)回類賬戶。

②支付機(jī)構(gòu)為單位開立支付賬戶，應(yīng)依法要求單位供應(yīng)相應(yīng)證明文件，并自主或者托付合作機(jī)構(gòu)以面對面方式核

實(shí)客戶身份，或者以非面對面方式通過至少3個(gè)合法平安的外部渠道對單位基本信息進(jìn)行多重交叉驗(yàn)證。

③支付機(jī)構(gòu)在為單位和個(gè)人開立支付賬戶時(shí)，應(yīng)與單位和個(gè)人簽訂合同，商定支付賬戶與支付賬戶、支付賬戶與

銀行賬戶之間的日累計(jì)轉(zhuǎn)賬限額和筆數(shù)，超出限額和筆數(shù)的，不得再辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

四.銀行卡收單業(yè)務(wù)

1.銀行卡收單業(yè)務(wù)，是持卡人在銀行簽約商戶處刷卡消費(fèi)，銀行將持卡人刷卡消費(fèi)的資金在規(guī)定周期內(nèi)結(jié)算給商

戶，并從中扣取肯定比例的手續(xù)費(fèi)。

【提示】“中國銀聯(lián)”，即中國銀聯(lián)股份有限公司，是由中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的銀行卡清算機(jī)構(gòu)。

2.銀行卡收單機(jī)構(gòu)

（1）從事銀行卡收單業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)；

（2）獲得銀行卡收單業(yè)務(wù)許可、為實(shí)體特約商戶供應(yīng)銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機(jī)構(gòu)；

（3）獲得網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)許可、為網(wǎng)絡(luò)特約商戶供應(yīng)銀行卡受理并完成資金結(jié)算服務(wù)的支付機(jī)構(gòu)（例如，支付寶、

財(cái)付通）。

3.特約商戶

（1）與收單機(jī)構(gòu)簽訂合同的企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶或其他組織；

（2）符合規(guī)定開展網(wǎng)絡(luò)商品交易等經(jīng)營活動(dòng)的自然人。

4.重要管理規(guī)章

（1）收單機(jī)構(gòu)應(yīng)對特約商戶實(shí)行實(shí)名制管理。

（2）銀行卡受理合同

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)與特約商戶簽訂銀行卡受理合同，就可受理的銀行卡種類、開通的交易類型、收單銀行結(jié)算賬戶的設(shè)

置和變更、資金結(jié)算周期、結(jié)算手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、差錯(cuò)和糾紛處置等事項(xiàng)，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

（3）結(jié)算賬戶

①特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶應(yīng)為其同名單位銀行結(jié)算賬戶，或其指定的、與其存在合法資金管理關(guān)系的單位

銀行結(jié)算賬戶。

②特約商戶為個(gè)體工商戶和自然人的，可使用其同名個(gè)人銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶。

（4）收單機(jī)構(gòu)應(yīng)對實(shí)體特約商戶收單業(yè)務(wù)進(jìn)行本地化經(jīng)營和管理，不得跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）域開展收單業(yè)

務(wù)。

（5）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度

建立對實(shí)體特約商戶、網(wǎng)絡(luò)特約商戶分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，對于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的特約商戶，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)對其開

通的受理卡種和交易類型進(jìn)行限制，并實(shí)行強(qiáng)化交易監(jiān)測、設(shè)置交易限額、延遲結(jié)算、增加檢查頻率、建立特

約商戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金等措施。

（6）資金結(jié)算

收單機(jī)構(gòu)應(yīng)按合同商定準(zhǔn)時(shí)將交易資金結(jié)算到特約商戶的收單銀行結(jié)算賬戶，資金結(jié)算時(shí)限最遲不得超過持卡人

確認(rèn)可直接向特約商戶付款的支付指令生效日后30個(gè)自然日，因涉嫌違法違規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)交易需延遲結(jié)算的除外。

（7）風(fēng)險(xiǎn)大事

收單機(jī)構(gòu)發(fā)覺特約商戶發(fā)生疑似銀行卡套現(xiàn)、洗錢、泄漏持卡人賬戶信息等風(fēng)險(xiǎn)大事的，應(yīng)對特約商戶實(shí)行的措

施包括但不限于：

①延遲資金結(jié)算；

②暫停銀行卡交易；

③收回受理終端（關(guān)閉網(wǎng)絡(luò)支付接口）。

5.結(jié)算收費(fèi)

（1）基本規(guī)定

收費(fèi)項(xiàng)目收費(fèi)方式管理方式費(fèi)率及封頂標(biāo)準(zhǔn)

收單機(jī)構(gòu)向商戶收

收單服務(wù)費(fèi)實(shí)行市場調(diào)整價(jià)由收單機(jī)構(gòu)與商戶協(xié)商確定具體費(fèi)率

取

借記卡：不高于交易金額的0.35%

（單筆交易收費(fèi)金額不超過13元）

發(fā)卡機(jī)構(gòu)向收單機(jī)實(shí)行政府指導(dǎo)

發(fā)卡行服務(wù)費(fèi)

構(gòu)收取價(jià)、上限管理

貸記卡：不高于交易金額的0.45%

（不實(shí)行單筆收費(fèi)封頂掌握）

銀行卡清算機(jī)構(gòu)分

網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)（了解）別向發(fā)卡機(jī)構(gòu)和收——

單機(jī)構(gòu)收取

【案例1】A銀行在甲商戶布放了POS機(jī)具，雙方簽訂銀行卡受理合同，商定A銀行依據(jù)交易金額的1.25%、單

筆80元封頂?shù)臉?biāo)準(zhǔn)收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)?？蛻敉跄吵諦銀行的借記卡在甲商戶刷卡消費(fèi)5000元。已知，A銀行和B

銀行通過中國銀聯(lián)進(jìn)行資金清算：

（1）A銀行是收單行，B銀行是發(fā)卡行，中國銀聯(lián)是銀行卡清算機(jī)構(gòu)；

（2）本次交易過程中，王某借記卡內(nèi)資金削減5000元，A銀行依據(jù)商定向甲商戶收取收單業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)=5000X

1.25%=62.5（元），甲商戶實(shí)際到賬資金=5000-62.5=4937.5（元）；

（3）A銀行、B銀行、中國銀聯(lián)再對甲商戶擔(dān)當(dāng)?shù)?2.5元收單手續(xù)費(fèi)進(jìn)行瓜分，其中B銀行向A銀行收取發(fā)卡

行服務(wù)費(fèi)13元（5000元X0.35%=17.5元，超過了封頂線13元，只能按封頂線收取）。

（2）費(fèi)率優(yōu)待措施

①對非營利性的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、訓(xùn)練機(jī)構(gòu)、社會(huì)福利機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、慈善機(jī)構(gòu)刷卡交易，實(shí)行發(fā)卡行服務(wù)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)

服務(wù)費(fèi)全額減免；

②自2022年9月6日起2年的過渡期內(nèi)，對超市、大型倉儲(chǔ)式賣場、水電煤氣繳費(fèi)、加油、交通運(yùn)輸售票商戶

刷卡交易實(shí)行發(fā)卡行服務(wù)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)優(yōu)待。

【例題?多選題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于銀行卡收單業(yè)務(wù)的下列表述中，正確的有（）。

A.特約客戶為個(gè)體客戶或自然人的，可以使用其同名個(gè)人銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶

B.收單機(jī)構(gòu)向特約商戶收取的收單服務(wù)費(fèi)由收單機(jī)構(gòu)與特約商戶協(xié)商確定具體費(fèi)率

C.收單機(jī)構(gòu)應(yīng)對實(shí)體特約商戶收單業(yè)務(wù)進(jìn)行本地化經(jīng)營和管理，不得跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）域開展收單業(yè)務(wù)

D.特約商戶使用單位銀行結(jié)算賬戶作為收單銀行結(jié)算賬戶的，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)審核其合法擁有該賬戶的證明文件

【例題2?不定項(xiàng)選擇題】某汽車銷售公司甲公司因業(yè)務(wù)進(jìn)展需要向開戶銀行P銀行申請加入銀行卡特約商戶，

P銀行在對其提交的申請資料審查后，雙方于2022年6月9日簽訂銀行卡受理合同，商定P銀行依據(jù)交易金額

的1.25%、單筆80元封頂?shù)臉?biāo)準(zhǔn)收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)。

2022年6月12日，客戶王某在甲公司通過P銀行布放的P0S機(jī)用2張帶有銀聯(lián)標(biāo)識(shí)的信用卡分別刷卡消費(fèi)80000

元和2000元。

2022年8月，P銀行依據(jù)評(píng)級(jí)制度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，認(rèn)定甲公司為風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的特約商戶。2022年9月，P銀行

發(fā)覺甲公司發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)大事，遂實(shí)行相應(yīng)措施。

要求：依據(jù)上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

LP銀行與甲公司簽訂的銀行卡受理合同，應(yīng)包括的內(nèi)容是（）。

A.資金結(jié)算周期C.收單銀行結(jié)算賬戶的設(shè)置與變更

B.開通的交易類型D.可受理的銀行卡種類

2.甲公司通過P0S機(jī)收取王某的82000元款項(xiàng)，實(shí)際到賬金額應(yīng)是（）。

A.82000元B.82000X(1-1.25%)=80975(元)

C.(80000-80)+2000X(1-1.25%)=81895(元)I).82000-80=81920(元)

3.2022年8月，針對甲公司風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高，P銀行有權(quán)實(shí)行的措施是（）。

A.設(shè)置交易限額C.延遲結(jié)算

B.暫停銀行卡交易D.建立特約商戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金

4.甲公司的下列行為中，屬于銀行卡特約商戶風(fēng)險(xiǎn)大事的是（）。

A.移機(jī)C.留存持卡人賬戶信息

B.銀行卡套現(xiàn)D.洗錢

第三單元票據(jù)以外支付結(jié)算的其他規(guī)定

一、匯兌（★）

1.匯兌是匯款人托付銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。

匯款人