企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和發(fā)展途徑

摘要：隨著我國經(jīng)濟水平的持續(xù)提升，社會主義市場經(jīng)濟體系也越來越健全和完善，企業(yè)在面臨重大發(fā)展機遇的同時也要迎接更多的挑戰(zhàn)，在日常經(jīng)營管理中，企業(yè)要想得到可持續(xù)發(fā)展，就需要確保自身獲得充足的資金，為從事其他活動奠定堅實的基礎(chǔ)，資金可以說是確保企業(yè)正常運行的關(guān)鍵性保障，是企業(yè)的血液，在企業(yè)財務(wù)管理工作中更是處于核心地位，現(xiàn)如今資金管理愈加受到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的重視，因此本文研究工作將主要圍繞企業(yè)資金管理展開，在指出資金管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上分析整個資金管理的發(fā)展途徑，以此為相關(guān)工作人員提供可行性建議。關(guān)鍵詞：企業(yè)經(jīng)營；資金管理；發(fā)展現(xiàn)狀；優(yōu)化路徑企業(yè)在從事生產(chǎn)建設(shè)活動的過程中，要想持續(xù)為自身創(chuàng)造收益，首先需要在資金上獲得充足的支撐和保障，只有確保資金的完善，才能為從事現(xiàn)代化改造活動起到一定的幫助作用，因此這就要求企業(yè)在進行日常經(jīng)營管理的時候，做好財務(wù)管理工作，對財務(wù)管理模式進行優(yōu)化創(chuàng)新，使其可以更加先進科學(xué)，特別是應(yīng)該加強資金管理，在了解資金管理現(xiàn)存問題的同時對癥下藥，找出專門化和個性化的解決措施，以此提高資金管理水平和質(zhì)量，推動企業(yè)的健康長久發(fā)展。一、企業(yè)資金管理概述資金指的是社會產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，經(jīng)由從生產(chǎn)到消費的整個環(huán)節(jié)，從而產(chǎn)生的有關(guān)社會產(chǎn)品的貨幣表現(xiàn)，對于企業(yè)從事各項經(jīng)濟活動起著至關(guān)重要的作用，更是影響企業(yè)持久經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵性因素，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)和源泉，對于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重大價值和意義。企業(yè)資金管理在整個財務(wù)管理工作中更是居于主要地位，它的高效化實施可以有效控制企業(yè)生產(chǎn)建設(shè)活動中的各項支出，從而實現(xiàn)對相關(guān)資源的科學(xué)配置，是確保企業(yè)生存和發(fā)展的重要理財工作。近年來，隨著我國經(jīng)濟水平的不斷提升以及全球經(jīng)濟一體化趨勢的加強，企業(yè)在經(jīng)營管理實踐中，也愈加重視資金管理工作的開展，在具體實施中主要是借鑒國外資金管理的先進經(jīng)驗，這使得我國企業(yè)資金管理質(zhì)量得到了一定的提升，但是需要注意的是，在實際落實資金管理的過程中，由于整個資本和技術(shù)的構(gòu)成較低，而且在這一過程中受到傳統(tǒng)體制和外部宏觀經(jīng)濟的限制和影響，導(dǎo)致我國企業(yè)在日常管理工作的實施中，完全忽視了資金管理在自身發(fā)展中的核心地位，無論是管理思想還是管理方式上都呈現(xiàn)出一定的落后性，企業(yè)的整個管理常常受限于生產(chǎn)經(jīng)營性管理格局中，導(dǎo)致資金管理的作用并未得到真實有效的發(fā)揮。除此之外，加上宏觀經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化，企業(yè)在從事資金管理工作的時候也面臨多樣化的阻礙。二、我國企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀從現(xiàn)階段企業(yè)管理的實際來看，要想真正確保自身得到更好更快的發(fā)展，就需要切實加強資金管理和控制，落實財務(wù)管理工作，通過管理手段和經(jīng)營理念的創(chuàng)新升級，有效提升資金管理和利用效率，在正式進行資金管理之前，首先需要對企業(yè)的經(jīng)營特征進行全方位了解，在此基礎(chǔ)上對企業(yè)現(xiàn)有的資源進行綜合分析和整合，從而選擇有效的資金管理方式，使其可以應(yīng)用到對各項資金的集中化管理中去，以此提高管理水平和效率，但是從現(xiàn)階段企業(yè)資金管理的實際情況來看，仍然存在諸多缺陷和不足。特別是對于大型企業(yè)而言，整個內(nèi)部系統(tǒng)的構(gòu)成就比較復(fù)雜，在進行資金管理工作的時候更是需要涉及到企業(yè)經(jīng)營活動的方方面面，要求可以切實從實際出發(fā)，加強對資金的高效化控制，提高資金在不同項目支出上的使用效率，然而實際卻是企業(yè)在日常經(jīng)營管理中，有關(guān)資金的控制表現(xiàn)出隨意性和形式化特點，也沒有聯(lián)系自身的經(jīng)營實際設(shè)置對應(yīng)的發(fā)展目標，存在較多的貸款支出現(xiàn)象，直接導(dǎo)致企業(yè)的社會形象大打折扣，社會信用程度的降低更是對企業(yè)經(jīng)營管理機制的變革造成了嚴重的干擾。除此之外，監(jiān)管機制的缺乏同樣在一定程度上阻礙了企業(yè)經(jīng)營活動的穩(wěn)步發(fā)展，企業(yè)在從事資金管理實踐的過程中，必須加強對各項支出情況的動態(tài)化監(jiān)察，但是由于信息技術(shù)措施的不到位，使得整個資金的使用情況不能在第一時間核查詳實，進而阻礙了企業(yè)的正常穩(wěn)定發(fā)展。（一）企業(yè)對資金控制的混亂，管理薄弱，造成其使用效率十分低下現(xiàn)階段企業(yè)在具體的運營實踐中，特別是在資金管理中面臨多種矛盾，主要表現(xiàn)為資金集中管理的需要和內(nèi)部多級法人資金分散的問題，公司在實際參與財務(wù)管理的時候，多開戶頭的現(xiàn)象十分普遍，一些集團在設(shè)立賬戶的時候，數(shù)量較多甚至有的開了成千的賬戶，這就容易導(dǎo)致資金管理過程中出現(xiàn)失控現(xiàn)象。其次在參與相關(guān)事項的投資和決策工作時，存在較大的隨意性，有些企業(yè)甚至在經(jīng)營管理過程中沒能統(tǒng)籌分析，未結(jié)合自身的經(jīng)營特點和發(fā)展目標，只是單純進行盲目投資，使得整個投資過程中面臨較多的失誤，給企業(yè)造成了嚴重的損失，使得原本就比較緊張的資金狀況變得愈加嚴重。除此之外，資金的沉淀問題也相當嚴重，對于資金的使用存在不合理不科學(xué)的問題，使得整個貸款居高不下，產(chǎn)品在周轉(zhuǎn)的過程中也十分緩慢，直接導(dǎo)致企業(yè)的信用降低，難以為企業(yè)的經(jīng)營管理創(chuàng)造更多的效益。（二）監(jiān)管部門的監(jiān)管不力，缺乏有效的監(jiān)管機制現(xiàn)階段國有企業(yè)在從事經(jīng)營管理活動的過程中，所有者對企業(yè)以及各子公司的資金管理存在諸多的問題，在資金的使用上存在監(jiān)管不力的現(xiàn)象，甚至難以對各項資金的使用進行高度控制，直接導(dǎo)致整個資金的運用喪失正當性，更是容易在經(jīng)營管理實踐中出現(xiàn)私自挪用和轉(zhuǎn)移資金的問題，不利于企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)對子公司的各項經(jīng)營活動，無論是投融資狀況還是資金的收支都很難掌握詳實的財務(wù)報告和信息，使得企業(yè)資金存在嚴重的入不敷出的情況，進一步加劇了整個資金的運用風(fēng)險，使得企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險等級持續(xù)加大。除此之外，整個監(jiān)督工作在具體展開過程中，也存在明顯的滯后性，很多企業(yè)的財務(wù)人員在從事和落實相關(guān)工作時，往往處于從屬地位，要受到領(lǐng)導(dǎo)者的絕對支配，這就使得整個財務(wù)監(jiān)督工作流于形式，財務(wù)監(jiān)督工作在實際展開的過程中，滯后性問題依然十分嚴重，由于企業(yè)對利潤指標的過度追求直接使得整個經(jīng)營績效變得低下，無法達到理想化效果。（三）企業(yè)的資金管理觀念差，管理方式和手段落后企業(yè)在從事經(jīng)營管理活動的過程中，普遍會將利潤作為衡量自身發(fā)展的重要手段，這就導(dǎo)致企業(yè)在運營實踐中，只是過度關(guān)注生產(chǎn)效率的提高，卻完全忽視了有關(guān)財務(wù)工作的管理和控制，導(dǎo)致企業(yè)雖然從外表上看一切經(jīng)營活動正常，但是實際卻出現(xiàn)了較多的問題?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，生產(chǎn)經(jīng)營活動趨向復(fù)雜化，這一過程中人們對于物質(zhì)生活需求的不斷增加以及全球經(jīng)濟一體化趨勢的加強，使得企業(yè)在從事經(jīng)營管理活動的時候，出現(xiàn)了規(guī)?；拇笊a(chǎn)和高度集中的管理模式，往往要求能夠獲得海量數(shù)據(jù)的支撐才能將復(fù)雜的信息流和資金流等高效融合起來，而這一項任務(wù)的實現(xiàn)只是憑借傳統(tǒng)的管理手段往往很難落實。大多數(shù)企業(yè)在資金管理和控制上，存在產(chǎn)品構(gòu)成不清和資金占用不明的情況，這就使得各項工作的展開難以滿足企業(yè)現(xiàn)代化生產(chǎn)經(jīng)營的需要，單純利用傳統(tǒng)的手工方式對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中存在的各種資金支出進行統(tǒng)計核算，只會限制企業(yè)的發(fā)展，導(dǎo)致整個監(jiān)督管理滯后。三、改善我國企業(yè)資金管理的措施建議企業(yè)在現(xiàn)階段對自身的資金管理方式進行優(yōu)化和完善的時候，需要從實際出發(fā)，考慮到多種因素的影響，首先應(yīng)該增強現(xiàn)金流量的意識，堅持資金的統(tǒng)一化和集中性管理，對企業(yè)經(jīng)營不同時期和階段的資金使用情況進行核實，生成對應(yīng)的流量預(yù)測報告，在這種環(huán)境下對資金的支出情況進行更加系統(tǒng)性的規(guī)劃，方便企業(yè)及時收集財務(wù)信息，進而采取有效的舉措確保自身的收支目標得以穩(wěn)定實現(xiàn)。與此同時，更是要針對自身運營的實際情況對資金數(shù)量進行籌集，確保各項工作在具體實施和開展的過程中，都有足夠的資金作為后備支撐，在前期要對企業(yè)資金量的使用情況進行科學(xué)的預(yù)測，從而提高資金的使用效率，確保資金的價值可以發(fā)揮到最大化。最后，也要從技術(shù)手段上進行更新優(yōu)化，將先進的信息化技術(shù)應(yīng)用到資金管理實踐中去，實現(xiàn)對資金的實時化和動態(tài)化監(jiān)管，幫助相關(guān)管理人員第一時間了解企業(yè)的各項支出實際，以此對企業(yè)的運營提供新的發(fā)展思路。（一）要增強現(xiàn)金流量的意識企業(yè)在參與資金統(tǒng)一管理工作的時候，需要從思想觀念上進行創(chuàng)新調(diào)整，樹立現(xiàn)金流量管理理念，在具體從事財務(wù)管理工作的過程中，可以在第一時間為管理人員提供有關(guān)現(xiàn)金流量方面的信息，不但要在年終的時候提供完整的現(xiàn)金流量表，更是需要將整個工作滲透到日常的經(jīng)營管理實踐中去，根據(jù)不同的情況和計劃編制出個性化的現(xiàn)金流使用計劃，并且在這一過程中生成現(xiàn)金流量預(yù)測報告，將其和長期現(xiàn)金流量預(yù)測報告有機融合在一起。除此之外，在具體的工作實踐中，更需要加強對現(xiàn)金流量的統(tǒng)籌管理和綜合分析，對其采取有效的措施進行高度控制，尤其應(yīng)該控制現(xiàn)金流的使用，對資金的流入和流出狀況進行有效的統(tǒng)籌，確保企業(yè)始終具備足夠的支付能力和償債能力。除此之外，也要有效發(fā)揮內(nèi)部結(jié)算中心的顯著優(yōu)勢，使其可以實現(xiàn)對財務(wù)數(shù)據(jù)和信息的及時化反饋，這樣也方便企業(yè)在第一時間了解和把握整個月度銷售收入進度，對企業(yè)各項事務(wù)的資金支出情況可以建立更加清晰和完整的了解，在此基礎(chǔ)上聯(lián)系實際對應(yīng)的措施確保收支目標得以真正實現(xiàn)。（二）企業(yè)要合理確定資金籌集數(shù)量，以及持流動資產(chǎn)和長期性資產(chǎn)的合理比例在具體的企業(yè)管理實踐中，確定資金籌集數(shù)量是十分重要且必要的，它需要對每年年初的資金需求量進行計劃和核定，將其作為一切工作開展和實施的前提和基礎(chǔ)，在這種背景和環(huán)境下，進一步確定年度內(nèi)企業(yè)以及企業(yè)各個單位對于實際資金的需求量，在此基礎(chǔ)上將資金緊缺量作為年度內(nèi)籌集資金的重要依據(jù)。企業(yè)在具體的工作實踐中，無論是采取哪種方式進行資金的籌集，都需要切實從實際出發(fā)，綜合統(tǒng)籌多種要素進行分析，考慮到不同渠道資金所具備的潛力以及約束條件等，對資金風(fēng)險率的大小能夠建立更加客觀合理的認識，真正判斷和分析在不同時間節(jié)點上資金的相應(yīng)價值，從而科學(xué)安排和籌劃管理時間，在合適的時間內(nèi)進行資金的獲取和調(diào)動。長期性資產(chǎn)從概念上進行分析論述，主要指的是在企業(yè)從事生產(chǎn)運營活動的過程中，通過長期負債和所有者權(quán)益實現(xiàn)支撐的資產(chǎn)，從分類上來看主要包括固定資產(chǎn)和長期投資等，而流動資產(chǎn)實際上在某種程度上也是企業(yè)在日常生產(chǎn)和經(jīng)營活動中流動資金活躍程度的具體反應(yīng)，企業(yè)在具體落實相關(guān)工作的過程中，必須從實際出發(fā)，科學(xué)確定流動資產(chǎn)和長期性資產(chǎn)的合理比例，對其進行科學(xué)的劃分，真正提高資產(chǎn)的利用效率，使其可以為企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟收益，真正推動并促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。（三）大力應(yīng)用計算機信息技術(shù)，為企業(yè)實施資金的集中管理和有效監(jiān)控提供有力保障現(xiàn)階段伴隨著社會主義市場經(jīng)濟的日趨完善，企業(yè)在長期的發(fā)展實踐中，需要緊跟時代潮流，積極進行管理模式上的創(chuàng)新和升級，特別是隨著市場競爭的持續(xù)加強，企業(yè)要想真正提升自身的經(jīng)營利潤，獲得足夠的市場空間，在競爭中取得絕對的優(yōu)勢，就需要在日常的運營管理中加強技術(shù)的改造和升級，特別是需要做好資金管理方面的工作，采取有效的方式和手段，最大限度上提高資金管理效率和水平，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起到一定的幫助作用。企業(yè)在進行財務(wù)管理實踐的過程中，需要將資金管理作為各項活動展開的關(guān)鍵和核心，在整個過程中，特別是在信息化時代背景下，應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部加強計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用，需要注意的是，企業(yè)財務(wù)資金信息往往是多數(shù)信息的匯總，對于支撐企業(yè)的經(jīng)營決策工作更是可以起到一定的幫助作用。因此在實際開展財務(wù)管理工作的時候，需要有效統(tǒng)籌多種影響因素，遵循企業(yè)信息化發(fā)展的一般規(guī)律，也可以從國外先進企業(yè)中汲取資金管理的成功經(jīng)驗，使其和企業(yè)的經(jīng)營狀況相適應(yīng)，從財務(wù)管理以及生產(chǎn)管理等各個環(huán)節(jié)逐一滲透，將整個財務(wù)管理工作的價值發(fā)揮到最大化。要按照總體規(guī)劃和突出重點的工作原則，對整個財務(wù)管理系統(tǒng)進行個性化開發(fā)，在建立總系統(tǒng)的同時也要根據(jù)實際情況，開發(fā)運用于財務(wù)和銷售等不同路徑的管理子系統(tǒng)，真正確保各項工作在實際開展中實現(xiàn)資金流和信息流的有機融合。四、結(jié)束語隨著科學(xué)技術(shù)的優(yōu)化升級，企業(yè)在日常的經(jīng)營管理工作中，更是需要切實做到從實際出發(fā)