企業(yè)職能外派管理制度

企業(yè)職能外派管理制度一、職能委派機制概述為規(guī)范XX省投資集團AB電力股份有限公司與各下屬子公司的關系，為加強XX省投資集團AB電力股份有限公司對各下屬子公司的支持、指導和管理，促進各下屬子公司按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運作，進一步完善法人治理結構，保障股東的權益，提高投資回報。特此向XX省投資集團AB電力股份有限公司各下屬公司委派董監(jiān)事、高管人員和財務人員。1、職能委派基本關系職能委派是指浙江XX省投資集團AB電力股份有限公司有限公司向各下屬子公司委派隸屬XX省投資集團AB電力股份有限公司的管理人員，擔負下屬子公司相應部門的日常工作。XX省投資集團AB電力股份有限公司與各下屬子公司在職能委派中扮演不同的角色，委派人員起到溝通橋梁作用。XX省投資集團AB電力股份有限公司是委派人員的管理機構，有權對委派人員進行選拔、考核、聘用；同時委派人員在人事行政關系和業(yè)務上接受XX省投資集團AB電力股份有限公司的領導和指導。XX省投資集團AB電力股份有限公司是整個XX省投資集團AB電力股份有限公司的人才培養(yǎng)基地，優(yōu)秀人才通過在XX省投資集團AB電力股份有限公司任職和鍛煉，全面了解整個公司運作并建立公司整體觀念；XX省投資集團AB電力股份有限公司對各下屬子公司的管理體系、流程規(guī)范、人力資源等提供支持和指導,促進各下屬子公司按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運作。XX省投資集團AB電力股份有限公司和子公司之間關于管理方面的溝通通過XX省投資集團AB電力股份有限公司的外派人員進行傳遞，可以減少傳遞損耗；子公司依據(jù)XX省投資集團AB電力股份有限公司制定的規(guī)章制度和管理流程，規(guī)范運營本公司的業(yè)務；子公司運營期間的重大事務應上報子公司審批或備案；子公司應積極配合XX省投資集團AB電力股份有限公司的日常監(jiān)督和審計工作。2、委派人員工作特點職能委派人員一般包括董事、監(jiān)事、高管以及財務人員，在工作方面外派人員與一般管理人員有著明顯的不同：1）、董事：——公司外派董的聯(lián)系歸口部門是公司董事會辦公室；------外派董事通過子公司董事會和經(jīng)理層將XX省投資集團AB電力股份有限公司的建議和要求落實；——董事在子公司董事會表決之前，應當就擬在董事會上討論的問題與XX省投資集團AB電力股份有限公司事前溝通。由XX省投資集團AB電力股份有限公司視情況需要召開董事會預備會議，派出董事有義務根據(jù)預備會議的精神在董事會上進行表決。2）、監(jiān)事：——通過子公司經(jīng)理層和監(jiān)事會、董事會將XX省投資集團AB電力股份有限公司的建議要求落實；——有外部股東的子公司，在監(jiān)事會表決前，監(jiān)事應當就擬在監(jiān)事會上討論的問題向XX省投資集團AB電力股份有限公司匯報，派出監(jiān)事有義務根據(jù)XX省投資集團AB電力股份有限公司的指令在監(jiān)事會上進行表決。3）、高管人員：——外派高管向XX省投資集團AB電力股份有限公司提交定期書面經(jīng)營述職報告和工作計劃，至少每半年一次提交述職報告，每年年末提出下一年度的書面工作計劃；——外派高管及時向我方董事、監(jiān)事和XX省投資集團AB電力股份有限公司匯報子公司發(fā)生的重大事項如巨額虧損，資產(chǎn)損失、嚴重違法經(jīng)營、行政法律處罰、主要人事突然變動等。4）、財務人員：——對違反國家財經(jīng)紀律行為的和可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，應當予以指出或糾正，糾正無效的，應當向委派單位行政領導或XX省投資集團AB電力股份有限公司財務管理中心報告；——外派財務經(jīng)理在處理經(jīng)濟業(yè)務與委派單位行政領導意見不一致時，應及時向XX省投資集團AB電力股份有限公司財務管理中心請示、匯報，并按答復意見執(zhí)行。3、委派人員潛在風險但是在企業(yè)職能委派實踐中，委派人員往往不能很好的傳遞XX省投資集團AB電力股份有限公司的管理意圖，職能委派就存在這樣的風險：a)

當XX省投資集團AB電力股份有限公司指令和子公司的意愿發(fā)生出現(xiàn)矛盾時，委派高管人員難代表XX省投資集團AB電力股份有限公司的利益；b)

派人員沒有形成輪崗制度，容易形成“內(nèi)部人控制”的風險；c)

外派財務人員沒有形成輪崗機制，容易與其所在的子公司人員打成一片，有效監(jiān)管的作用不能得到充分發(fā)揮。為了有效控制職能委派風險，XX省投資集團AB電力股份有限公司本部可以通過對外派人員實行有效管控：a)

任用及職責；b)

薪酬與考核管理；c)

溝通與匯報機制；d)

轉(zhuǎn)崗與培訓；e)

外派人員監(jiān)督管理。二、外派人員職責及任用1、外派人員任用XX省投資集團AB電力股份有限公司委派人員的任用方式及職位說明見下表：派出崗位任用方式職位說明派出董事由XX省投資集團AB電力股份有限公司總經(jīng)理辦公會研究，經(jīng)集團黨委考察后由集團董事會決定。作為控股方推薦人選由子公司股東會表決通過。董事長一般情況由集團高層兼任，與總經(jīng)理分設。1、擔任控股子公司的法人代表，按照公司法的規(guī)定，參與控股子公司重大決策；2、向XX省投資集團AB電力股份有限公司匯報子公司的重大經(jīng)營事項，并經(jīng)XX省投資集團AB電力股份有限公司授權，對子公司董事會的重大表決事項提出表決意見；3、根據(jù)時間精力的不同分配，授權額度可相應調(diào)整。派出監(jiān)事由XX省投資集團AB電力股份有限公司總經(jīng)理辦公會研究，經(jīng)集團黨委考察后由董事會決定，作為控股方推薦人選由子公司股東會表決通過。1、代表XX省投資集團AB電力股份有限公司對下屬子公司董事會、管理層行使監(jiān)督權利；2、檢查公司財務和內(nèi)部控制制度；3、盡職履行子公司章程規(guī)定的其他權利和職責。派出高級管理人員由XX省投資集團AB電力股份有限公司人力資源部提出高級管理人員建議方案，經(jīng)總經(jīng)理審核，經(jīng)集團黨委考察后由集團董事會批準，由子公司董事會表決通過。1、履行公司法規(guī)定的總經(jīng)理的職責，主持控股子公司的日常經(jīng)營管理活動；2、經(jīng)常性地向XX省投資集團AB電力股份有限公司匯報子公司的經(jīng)營狀況；3、經(jīng)XX省投資集團AB電力股份有限公司授權，對子公司董事會的重大表決事項提出表決意見。派出財務負責人由XX省投資集團AB電力股份有限公司財務管理中心會同人力資源部征詢提名意見，分管財務副總經(jīng)理提名，經(jīng)公司黨委考察后，總經(jīng)理決定，作為我方推薦人選由子公司董事會表決通過。1、負責控股子公司的財務管理，與公司統(tǒng)一的財務會計政策保持一致；2、任職期間，與公司財務管理中心保持經(jīng)常性的協(xié)調(diào)和溝通，接受公司財務負責人的業(yè)務指導和監(jiān)督，定期匯報子公司的財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)并控制財務風險。派出其他財務人員由XX省投資集團AB電力股份有限公司財務管理中心會同人力資源部調(diào)研征詢提名意見，財務副總經(jīng)理提名，經(jīng)集團黨委考察后，經(jīng)總經(jīng)理決定，作為我方推薦人選由子公司股東會表決通過。1、經(jīng)XX省投資集團AB電力股份有限公司授權，對子公司董事會的重大表決事項提出表決意見；2、協(xié)助XX省投資集團AB電力股份有限公司股權管理部門實現(xiàn)對子公司的管理。2、外派人員職責1)、外派董事的崗位職責要求：a)

外派董事直接對XX省投資集團AB電力股份有限公司負責，根據(jù)XX省投資集團AB電力股份有限公司對外派董事的授權，依照子公司章程履行董事（長）職責；b)

子公司章程授權董事（長）決策，但本制度或XX省投資集團AB電力股份有限公司相關制度規(guī)定應由XX省投資集團AB電力股份有限公司審核、審批的事項，子公司董事（長）應向XX省投資集團AB電力股份有限公司匯報，履行相關程序后，方能最終決策；c)

子公司章程授權董事長決策，同時XX省投資集團AB電力股份有限公司相關制度規(guī)定應由XX省投資集團AB電力股份有限公司職能部門出具專業(yè)性建議后，由董事長決策審批的事項，由子公司董事長交相關職能部門出具建議性意見后，最終行使審批權；d)

子公司章程授權董事長決策，同時XX省投資集團AB電力股份有限公司相關制度規(guī)定由子公司董事長全權處理的事項，由子公司董事長自行處理；e)

子公司章程授權董事長決策的事項，同時XX省投資集團AB電力股份有限公司相關制度也沒有明確規(guī)定是否充分授權的，由子公司董事長視重要性程度決定是否報XX省投資集團AB電力股份有限公司審核或?qū)徟?；f)

履行XX省投資集團AB電力股份有限公司總經(jīng)理的指令及臨時界定的應由董事長履行的職責。2）、外派監(jiān)事的職責要求：a)

提議召開子公司董事會會議和股東會會議；b)

檢查子公司財務和內(nèi)部控制制度；c)

監(jiān)督子公司董事和經(jīng)理的經(jīng)營行為，如發(fā)現(xiàn)違紀行為及時向公司匯報；d)

配合公司審計內(nèi)控部對子公司進行的內(nèi)部審計與管理稽核；e)

盡職履行子公司章程規(guī)定的其他權利和職責；f)

參與對子公司派出高管的評價；g)

通過子公司經(jīng)理層和監(jiān)事會、董事會將公司的建議要求落實；h)

有外部股東的子公司，在監(jiān)事會表決前，監(jiān)事應當就擬在子公司監(jiān)事會上討論的問題向公司匯報，派出監(jiān)事有義務根據(jù)公司的指令在子公司監(jiān)事會上進行表決。3）、外派高管的職責要求：a)

根據(jù)子公司章程及相關制度的授權在各自業(yè)務范圍內(nèi)履行公司經(jīng)營管理的責任與義務，并根據(jù)年初制定考核方案領取相應的績效報酬。b)

向XX省投資集團AB電力股份有限公司提交定期書面經(jīng)營述職報告和工作計劃，至少每半年一次提交述職報告，每年年末提出下一年度的書面工作計劃。c)

根據(jù)子公司經(jīng)營情況向XX省投資集團AB電力股份有限公司提出增資、減資或清算建議；d)

根據(jù)XX省投資集團AB電力股份有限公司預算編制及調(diào)整流程，及時做好本公司預算編制和調(diào)整工作；e)

參與XX省投資集團AB電力股份有限公司組織的關于子公司戰(zhàn)略規(guī)劃討論、修改、制定；f)

及時向我方董事、監(jiān)事和XX省投資集團AB電力股份有限公司匯報子公司發(fā)生的重大事項如巨額虧損，資產(chǎn)損失、嚴重違法經(jīng)營、行政法律處罰、主要人事突然變動等。4）、外派財務負責人的職責要求：a)

外派財務負責人對XX省投資集團AB電力股份有限公司財務管理中心負責；b)

依照《中華人民共和國會計法》以及所派國會計法規(guī)和集團有關規(guī)定，對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務和會計事項進行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證所反映的會計信息真實、合法、完整；c)

協(xié)助委派單位建立健全有效的內(nèi)部會計控制制度，保證所有經(jīng)濟業(yè)務處理按規(guī)定的程序進行，保證企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整，并對所在單位會計、出納及其他財務人員進行業(yè)務指導和監(jiān)督；d)

認真貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針政策，對違反國家財經(jīng)紀律行為的和可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，應當予以指出或糾正，糾正無效的，應當向委派單位行政領導或公司財務管理中心報告；e)

參與制定委派單位財務方面的重大計劃、方案，包括年度財務預、決算方案，利潤分配方案，虧損彌補方案，內(nèi)部承包方案；f)

參與單位實施對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟業(yè)務的決策與執(zhí)行；g)

監(jiān)督、檢查本單位的資金運作、資金收支和資產(chǎn)運營情況；h)

遵守集團工作紀律和規(guī)章制度，請假需經(jīng)委派單位領導批準，超過三天以上的應報XX省投資集團AB電力股份有限公司財務管理中心備案，赴外地出差、開會、學習的，事先需向XX省投資集團AB電力股份有限公司財務管理中心報告；i)

外派財務負責人在處理經(jīng)濟業(yè)務與委派單位行政領導意見不一致時，應及時向XX省投資集團AB電力股份有限公司財務管理中心請示、匯報，并按答復意見執(zhí)行；j)

服從XX省投資集團AB電力股份有限公司財務管理中心的管理和監(jiān)督，按要求完成布置的各項任務，定期向XX省投資集團AB電力股份有限公司財務管理中心匯報工作，參加XX省投資集團AB電力股份有限公司財務管理中心組織的各種學習活動；k)

支持集團審計監(jiān)察部門依法行使職權，維護企業(yè)利益和股東利益。5、外派財務人員的職責要求a)

依法實施會計監(jiān)督，保證企業(yè)財產(chǎn)的安全、完整；b)

依法組織單位會計核算和財務管理以及各職能部門、直屬基層單位的核算、財務核算和成本管理方面的工作；c)

參與外派單位財務預算、收支計劃，成本和費用計劃、財務報告、會計決算報表的制訂和編制；d)

對所在單位財務管理中心門的其他人員的配置、任免、調(diào)動、獎懲提出意見和建議；e)

對本單位大額資金的使用和調(diào)度、貸款擔保、對外投資、產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組方案提出意見；f)

參與審查單位重大經(jīng)濟合同和承包責任書；g)

有權審閱單位內(nèi)外承包經(jīng)營合同和重大投資項目的有關資料。三、外派人員薪酬考核管理1、外派人員薪酬管理委派人員的薪酬發(fā)放有以下四種方式：1）、委派公司支付與直接發(fā)放：每月基本工資與績效工資，在考核后，由委派公司核實、直接發(fā)放。其利在于能夠看到自己工作努力的直接回報；其弊在于雙重考核后，難以起到切實維護XX省投資集團AB電力股份有限公司利益。2）、委派公司支付，XX省投資集團AB電力股份有限公司發(fā)放：月度考核結束，委派公司將委派高級管理人員工資與績效獎金轉(zhuǎn)到XX省投資集團AB電力股份有限公司賬戶，由XX省投資集團AB電力股份有限公司根據(jù)考核標準，審批后發(fā)放到委派人員手中。利，與委派公司績效關聯(lián)。3)、XX省投資集團AB電力股份有限公司直接支付與發(fā)放：XX省投資集團AB電力股份有限公司依據(jù)每月考核結果，直接從XX省投資集團AB電力股份有限公司支付工資與獎金給委派人。其利在于完全維護XX省投資集團AB電力股份有限公司利益；其弊在于與委派公司利益脫節(jié)。4）、委派補貼：委派人員，除工資由子公司發(fā)放外，需要XX省投資集團AB電力股份有限公司額外發(fā)放部分補助，作為維護XX省投資集團AB電力股份有限公司利益酬勞。其弊在于不容易調(diào)動委派。XX省投資集團AB電力股份有限公司外派人員工資、獎金、社會保險、醫(yī)療及其他福利等問題整體考慮，按照先在所委派下屬公司享受，后在XX省投資集團AB電力股份有限公司內(nèi)平衡的原則執(zhí)行。所委派子公司高于XX省投資集團AB電力股份有限公司的，按委派下屬公司執(zhí)行標準，由下屬公司支付，由XX省投資集團AB電力股份有限公司負責發(fā)放。所委派下屬公司低于XX省投資集團AB電力股份有限公司的，由XX省投資集團AB電力股份有限公司負責補差。因外派而產(chǎn)生的一些列差旅費用、搬遷費用、住房補貼、生活津貼等，由XX省投資集團AB電力股份有限公司人力資源部制定相關外派補貼細則對照執(zhí)行。2、外派人員考核管理XX省投資集團AB電力股份有限公司人力資源部組織每年年初與外派人員簽訂績效合同，根據(jù)績效合同對外派人員實行考核，考核優(yōu)秀的外派人員任期屆滿后根據(jù)其個人職業(yè)生涯規(guī)劃及公司實際情況回XX省投資集團AB電力股份有限公司擔任更高級別的職務，或委派至更重要的子公司；考核不合格的外派人員，XX省投資集團AB電力股份有限公司將通過其子公司的董事會對其提前撤換。四、外派人員溝通和匯報1、定期匯報外派人員必須定期向XX省投資集團AB電力股份有限公司匯報工作情況：——本人工作履行情況，每月報告一次；——下屬公司的經(jīng)營情況，每季度專題述職報告一次；——下屬公司有重大事項時，及時報告。報告原則上應以書面形式進行，如遇緊急情況，可以先以口頭報告，之后再補交書面報告。公司派往下屬公司外派人員超過一人，可由外派人員單獨或共同出具有關報告并必須本人簽名。2、臨時報告發(fā)生可能對公司股權權益產(chǎn)生較大影響的事件，下屬公司涉及下列重大事項時，外派人員必須及時向XX省投資集團AB電力股份有限公司戰(zhàn)略投資部提交臨時工作報告：——企業(yè)董事、監(jiān)事、副總經(jīng)理以上領導人員和財務人員的崗位變動；——下屬公司簽訂重要合同，該合同可能對公司的資產(chǎn)、負債、權益和經(jīng)營結果中的一項或多項產(chǎn)生顯著影響；——企業(yè)申請貸款、為他人擔保、貸款到期無法及時還貸；——重大訴訟或仲裁事項以及重大違規(guī)事項；——出現(xiàn)虧損，下屬公司發(fā)生經(jīng)營性或者非經(jīng)營性虧損；——涉及下屬公司的重大訴訟事項；——下屬公司利潤分配方案；——對外投資、固定資產(chǎn)購置；經(jīng)營方向、方式發(fā)生變化；下屬公司發(fā)生重大的投資行為或者購置金額較大的長期資產(chǎn)行為；——下屬公司及其下屬公司合并、分立、破產(chǎn)、解散、被收購和兼并；——壞賬處理及固定資產(chǎn)處理和報廢；——下屬公司修改經(jīng)公司審定的內(nèi)控制度；——企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大的變化，新頒布的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等，可能對下屬公司的經(jīng)營有顯著影響；——下屬公司進入清算、破產(chǎn)狀態(tài)；——其他可能影響下屬公司價值和公司股權利益的重大事項。下屬公司召開股東會（或股東大會）、董事會時，由公司的外派人員參加會議進行表決。外派人員應在該會議召開五日前向XX省投資集團AB電力股份有限公司相關部門提供有關會議議題，及時反饋有關意見。外派人員應嚴格按公司領導的批復意見表決。對會議追加的臨時議案，外派人員必須及時向XX省投資集團AB電力股份有限公司相關部門報告，并經(jīng)公司領導批復意見后，進行表決。外派人員的工作報告送交XX省投資集團AB電力股份有限公司相關部門后，由管理部門會同外派人員分析并提出建議后報送XX省投資集團AB電力股份有限公司領導審閱及批復。五、派出人員輪崗與培訓1、外派人員輪崗XX省投資集團AB電力股份有限公司在保持下屬公司穩(wěn)定的基礎上，視工作需要和績效考核結果可通過下屬公司董事會批準，遷調(diào)和任免外派人員。XX省投資集團AB電力股份有限公司對外派人員實行輪換制度，外派人員任期屆滿后原則上不連任，可以回到XX省投資集團AB電力股份有限公司繼續(xù)工作，或接受新的委派到其他下屬公司任職。對于因個人原因提出從外派下屬公司離職并得到批準的外派人員，人力資源部可組織起填寫意向表：申請其他外派崗位、其他部門，并上報總經(jīng)理審批。人力資源部根據(jù)總經(jīng)理的審批意見進行外派、安排其至相應的部門就職。外派人員在離職時都必須進行離職審計，否則不得辦理離職手續(xù)。離職審計由XX省投資集團AB電力股份有限公司審計內(nèi)控部會同人力資源部和相關職能條線部門進行。特殊情況由公司聘請專業(yè)機構進行。外派人員辭職的離職審計時間最長為十天，在審計完成前不得辦理離職手續(xù)。遷調(diào)的外派人員離職審計時間最長為六天，審計完成前不得就任新職。外派人員接到遷調(diào)、任免命令后，應于七日內(nèi)辦妥所在部門的離職手續(xù)啟程赴調(diào)；特殊情況需經(jīng)XX省投資集團AB電力股份有限公司總經(jīng)理批準。遷調(diào)人員啟程后，如中途由于交通阻塞或發(fā)生疾病及其他不可控因素不能到任時，應及時出具證明報核。2、外派人員培訓XX省投資集團AB電力股份有限公司對外派人員進行相應的培訓，培訓內(nèi)容包括崗位職責、職業(yè)道德、業(yè)務規(guī)范和流程、被委派公司的業(yè)務特點等，使其明確責任、轉(zhuǎn)變觀念、熟悉被委派單位的經(jīng)營特點。XX省投資集團AB電力股份有限公司對外派人員，每季度集中組織一次崗位業(yè)務、經(jīng)營管理等知識的學習，討論工作中出現(xiàn)的共性問題和難題，進一步強化XX省投資集團AB電力股份有限公司與委派人員的交流和聯(lián)絡，保證派出人員的業(yè)務技能、組織協(xié)調(diào)能力等得到不斷提高。由XX省投資集團AB電力股份有限公司人力資源部建立外派人員的培訓檔案，作為外派人員的考核管理的依據(jù)之一。六、外派人員監(jiān)督管理1、監(jiān)管方式1）、稽核審計：XX省投資集團AB電力股份有限公司對外派人員進行控制的重要手段是進行稽核審計，稽核由集團審計內(nèi)控部門進行。審計的功能不僅限于對外派人員的財務報告進行審計，還包括對重要制度的審計和子