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文檔簡介
某集團(tuán)公司總部OA系統(tǒng)財務(wù)流程審批管理暫行方法財務(wù)流程管理(一)流程分類OA財務(wù)審批流程是依據(jù)《中國福馬機(jī)械集團(tuán)總部財務(wù)審批管理方法》整理分析產(chǎn)生的。根據(jù)內(nèi)容和審批流程不同,OA財務(wù)審批分為三大類16個流程,用戶應(yīng)充分了解每個流程的具體內(nèi)容,根據(jù)實(shí)際選定流程,發(fā)起申請?;I資類流程主要為資產(chǎn)財務(wù)部內(nèi)部劃款及還本付息使用,其他部門不適用;投資類適合公司的重大投資決策,由投資的可行性研究報告的撰寫部門發(fā)起;經(jīng)營類流程是財務(wù)審批的核心流程,經(jīng)營性物質(zhì)采購適用于事業(yè)部的經(jīng)營采購,產(chǎn)品研發(fā)流程適用于事業(yè)部研發(fā)費(fèi)用的申請,預(yù)算外特批申請流程適用于預(yù)算外資金使用的申請,其它流程分別用于借款申請、通勤補(bǔ)助報銷、租車費(fèi)報銷、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷、差旅費(fèi)報銷、固定資產(chǎn)采購、低值易耗品采購及上述事項以外的費(fèi)用報銷。具體內(nèi)容如下圖:財務(wù)審批流程財務(wù)審批流程經(jīng)營類投資類籌資類行政開支經(jīng)營性物質(zhì)采購產(chǎn)品研發(fā)非經(jīng)常性支出預(yù)算外申請14、投資申請流程15、還本付息申請1、借款2、通勤補(bǔ)助3、租車費(fèi)4、招待費(fèi)5、差旅費(fèi)6、固定資產(chǎn)采購8、其他9、經(jīng)營性物質(zhì)采購〔無預(yù)收款〕10、經(jīng)營性物質(zhì)采購〔有預(yù)收款〕11、產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用12、捐助申請13、預(yù)算外特批16、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬7、低值易耗品攤銷(二)流程圖現(xiàn)系統(tǒng)設(shè)定流程圖如下:(1)借款款申請流程圖⑵通勤補(bǔ)助申請流程⑶租車費(fèi)審批流程⑷招待費(fèi)申請流程⑸差旅費(fèi)用報銷流程⑹固定資產(chǎn)采購流程⑺低值易耗品費(fèi)用報銷流程⑻一般費(fèi)用報銷⑼經(jīng)營性物質(zhì)采購〔有預(yù)收款〕⑽經(jīng)營性物質(zhì)采購〔無預(yù)收款〕⑾產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用申請流程⑿捐助申請流程⒀預(yù)算外特批申請流程⒁投資申請流程⒂還本付息申請流程⒃內(nèi)部轉(zhuǎn)賬流程(三)流程變動審批財務(wù)審批流程如需調(diào)整,需經(jīng)資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)人、總會計師及總經(jīng)理審批后,由經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)具體修改。財務(wù)審批流程管理無原始單據(jù)流程本流程適合經(jīng)營類中的借款流程及固定資產(chǎn)采購流程、預(yù)算外審批流程、籌資類流程和投資類流程,具體內(nèi)容如下:發(fā)起人在OA上選擇流程,填寫電子表單,發(fā)送部門負(fù)責(zé)人電子審批〔如部門負(fù)責(zé)人發(fā)起,那么發(fā)送至分管副總〕。部門負(fù)責(zé)人、分管副總、總經(jīng)理及董事長等相關(guān)審批人對電子表單進(jìn)行審批,并決定該業(yè)務(wù)能否辦理。電子審批程序完畢,批準(zhǔn)的電子審批單發(fā)送到財務(wù)部門。財務(wù)部門通知發(fā)起人辦理借款手續(xù)、采購固定資產(chǎn)、內(nèi)部轉(zhuǎn)帳及支付投資款項等,并打印出電子審批單作為記賬的原始憑證。固定資產(chǎn)采購?fù)戤?,辦理入庫手續(xù)后,將取得的原始發(fā)票送財務(wù)部門。有原始單據(jù)的審批流程本流程適合無原始單據(jù)的審批流程以外的流程。具體審批流程如下:發(fā)起人按原財務(wù)報銷流程,粘貼原始單據(jù),填寫紙制報銷單〔借款單、報銷單、撥款單〕,并在報銷單上簽字。發(fā)起人在OA上選擇流程,填寫電子表單。如發(fā)起人為普通員工,那么將紙質(zhì)單據(jù)報送部門負(fù)責(zé)人審批,部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核電子審批單與紙質(zhì)審批單及所附原始單據(jù)的一致性,并在單據(jù)上簽字。如發(fā)起人為部門負(fù)責(zé)人,那么將紙質(zhì)單據(jù)報送財務(wù)部門審核。財務(wù)部門從財務(wù)角度審核原始單據(jù)的合法、合規(guī)和有效性,并再次審核電子審批單與紙質(zhì)審批單及所附原始單據(jù)的一致性,并在紙質(zhì)單據(jù)上簽字,保存紙質(zhì)單據(jù)。同時,在OA系統(tǒng)點(diǎn)擊發(fā)送,電子審批流程繼續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)。如財務(wù)部門審核不合格,那么作廢電子審批流程,退回發(fā)起人紙質(zhì)原始單據(jù)。分管副總、總會計師、總經(jīng)理及董事長審核電子審批單,如需查看原始單據(jù),通知發(fā)起人送達(dá)。所有節(jié)點(diǎn)審核完畢,電子審批單據(jù)傳至財務(wù)部門。財務(wù)部門打印電子審批單,結(jié)束電子審批流程,通知發(fā)起人到財務(wù)部門辦理款項收付和簽字等工作。流程在審批流程中被退回,發(fā)起人需按以上流程重新辦理。如果發(fā)起人在異地報銷,那么按電子流程審批,掃描并上傳原始單據(jù)。財務(wù)部門根據(jù)審核無誤的電子單據(jù)先行付款等。發(fā)起人回公司后補(bǔ)填上述紙質(zhì)單據(jù),完成常規(guī)報銷審批程序?!踩池攧?wù)審批流程的考前須知OA審批流程與年度財務(wù)預(yù)算掛鉤,只有預(yù)算金額范圍內(nèi)流程才能在OA上正常審批。因此,在發(fā)起流程時,要嚴(yán)格按照年度預(yù)算的費(fèi)用類別,正確填寫所報銷費(fèi)用類別,在預(yù)算剩余額度內(nèi)申請〔剩余額度在發(fā)起申請表單中有顯示〕。只有發(fā)起人、部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門能看到原始單據(jù),中間環(huán)節(jié)的審批人如不抽查原始單據(jù),那么只能依據(jù)電子表單信息做出審批與否的決定。因此,發(fā)起人必須詳細(xì)、準(zhǔn)確地填寫流程表單,保證電子審批表單與原始憑證一致。如存在差異,審批流程作廢。三、財務(wù)電子檔案的保存電子審
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