風(fēng)險(xiǎn)管控與內(nèi)控制度

風(fēng)險(xiǎn)管控與內(nèi)掌控度一、背景與目的風(fēng)險(xiǎn)管控與內(nèi)掌控度是為了確保企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)能夠依照法律法規(guī)和公司內(nèi)部的規(guī)定進(jìn)行進(jìn)行，有效防備和掌控各類風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的安全和穩(wěn)健發(fā)展而訂立的。本制度的目的是為了建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部掌控機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)對(duì)本領(lǐng)，提高企業(yè)管理水平，維護(hù)企業(yè)的長(zhǎng)期利益和聲譽(yù)。二、風(fēng)險(xiǎn)分類和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分類依據(jù)不同的特征和性質(zhì)，風(fēng)險(xiǎn)可以分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等多種類型。各部門在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中，需要依據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)進(jìn)行分類并進(jìn)行相應(yīng)的管理和掌控。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估的過程。各部門需要依照公司內(nèi)部訂立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和工具，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的評(píng)估，包含風(fēng)險(xiǎn)的概率、影響程度、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)受本領(lǐng)等方面的考慮，以便為風(fēng)險(xiǎn)管理和決策供應(yīng)依據(jù)。三、風(fēng)險(xiǎn)管理和掌控風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行掌控和管理的過程。各部門需要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，訂立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，包含風(fēng)險(xiǎn)避開、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)減輕等方面的措施。各部門應(yīng)設(shè)立專職或兼職的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督和協(xié)調(diào)。風(fēng)險(xiǎn)掌控風(fēng)險(xiǎn)掌控是指通過內(nèi)部掌控手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行掌控的過程。各部門需要建立并貫徹相應(yīng)的內(nèi)部掌控制度，包含風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面的措施。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部掌控制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險(xiǎn)問題，避開風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和擴(kuò)大。四、內(nèi)部掌控制度內(nèi)部掌控的目標(biāo)和原則內(nèi)部掌控的目標(biāo)是為了確保企業(yè)的資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可靠性、業(yè)務(wù)的有效進(jìn)行以及各項(xiàng)法律法規(guī)和政策的遵守。內(nèi)部掌控應(yīng)遵從可比性、權(quán)責(zé)全都、資源有效利用、監(jiān)督制約等原則。內(nèi)部掌控的內(nèi)容內(nèi)部掌控的內(nèi)容包含但不限于風(fēng)險(xiǎn)管理、授權(quán)與職責(zé)分別、財(cái)務(wù)信息披露、審計(jì)與監(jiān)督等方面的制度。各部門應(yīng)依照公司內(nèi)部的規(guī)定，訂立相應(yīng)的內(nèi)部掌控制度，并確保其能夠有效執(zhí)行和監(jiān)督。內(nèi)部掌控的執(zhí)行和監(jiān)督各部門應(yīng)依照內(nèi)部掌控制度的要求，明確各級(jí)人員的職責(zé)和權(quán)限，并建立相應(yīng)的執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制。各級(jí)管理人員應(yīng)負(fù)有內(nèi)部掌控的責(zé)任，確保內(nèi)部掌控制度的執(zhí)行和監(jiān)督工作的順利進(jìn)行。五、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部掌控的評(píng)估和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的評(píng)估是指對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控工作進(jìn)行定期評(píng)估和檢查的過程。各部門應(yīng)依照公司內(nèi)部的要求，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的自查，并將評(píng)估結(jié)果報(bào)告給上級(jí)部門或機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的改進(jìn)是指在評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行改進(jìn)和完善。各部門應(yīng)依據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)采取改進(jìn)措施，并建立相應(yīng)的改進(jìn)和完善機(jī)制，確保問題能夠得到有效解決。六、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的培訓(xùn)與宣傳培訓(xùn)與教育為了提高企業(yè)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的認(rèn)得和理解，各部門應(yīng)定期組織風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的培訓(xùn)與教育活動(dòng)。培訓(xùn)內(nèi)容包含但不限于風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法、內(nèi)部掌控的基本知識(shí)和操作技能等方面的內(nèi)容。宣傳與提倡為了推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的落實(shí)和執(zhí)行，各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的宣傳與提倡工作。通過內(nèi)部刊物、內(nèi)部網(wǎng)站等渠道，向員工宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控的緊要性和影響，并鼓舞員工樂觀參加風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控工作。七、違規(guī)懲罰與問責(zé)違規(guī)懲罰對(duì)于違反風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控制度的行為，各部門應(yīng)依照公司內(nèi)部的規(guī)定，依法依規(guī)進(jìn)行懲罰。懲罰措施包含但不限于警告、罰款、停職、開除等。問責(zé)措施對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控工作不力、嚴(yán)重違規(guī)等情況，各級(jí)管理人員要承當(dāng)相應(yīng)的問責(zé)責(zé)任。問責(zé)措施包含但不限于通報(bào)批判、警告、降職、革職等。八、附則本制度自發(fā)布之日起生效，各部門應(yīng)依照