2023年某某會計從業(yè)資格考試會計電算化

第一單元會計核算軟件的操作要求

第一單元會計核算軟件的操作要求

操作說明：1.本講的操作題是參考學(xué)員反饋的真題（54）進行歸納；

2.考試時：每做一題，都要以題目中指定的操作員和賬套操作?？荚囍忻款}都要求以不同的操作員，

登錄不同的賬套進行操作，習(xí)題班模擬考試的形式；

3.考試時：每題與每題之間沒有聯(lián)系，在進行每題的操作后，需要保存的窗口一定要點擊保存按鈕（保

存、增加、確定），之后點擊“叉按鈕”退出當(dāng)前程序。

④會計從業(yè)密格無紙化考試

詆里0:41:45

■

共45題，當(dāng)前8題（報表第1出）.上一是下TEnDODD

QaDDQ

■“?

（用戶名：22；妹套：705；讖作日期：2010^1月1日）

建一張空白報表，表名為“應(yīng)交增值稅解表r.p-，俁存在考生文件夾

0）:初0合計電X化\fS習(xí)學(xué)號\）下.

Q?

Q3aaa

DO

'月動【財務(wù)】應(yīng)用程序配分E3視演

??：

”：CM-

第一講相關(guān)系統(tǒng)管控操作

—?建立賬套1

二?增加操作員1

三?設(shè)置操作員權(quán)限1

【相關(guān)系統(tǒng)管控1】建立賬套

（1）賬套信息賬套號：700；

賬套名稱：華方有限責(zé)任公司；啟用會計期：2011年1月。

（2）單位信息

單位名稱：華方有限責(zé)任公司；單位簡稱：華方公司。

（3）核算類型企業(yè)類型為工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)為2007年新會計準則；賬套主管為demo：按行業(yè)性質(zhì)預(yù)

置科目。（4）基礎(chǔ)信息外幣核算。（5）分類編碼解決方案科目編碼級次：4221。

（6）數(shù)據(jù)精度存貨數(shù)量、單價小數(shù)位定為2。（7）相關(guān)系統(tǒng)啟用“總賬、工資、固定資產(chǎn)”

模塊的啟用日期為“2011年1月1日”。

注意：

相關(guān)系統(tǒng)管控的題目不給出操作人員，應(yīng)以默認的“admin”身份登錄操作，密碼為空；

操作：

單擊【打開相關(guān)系統(tǒng)管控應(yīng)用程序】，選擇【相關(guān)系統(tǒng)管控】界面的【相關(guān)系統(tǒng)】一【注冊】，用戶

名輸入【admin】,密碼為空一【確定】。

【賬套】一【建立】，按題目的要求輸入相關(guān)信息。

【相關(guān)系統(tǒng)管控2】增加如下操作員

編號姓名口令所屬部門

,01張強1財務(wù)部

302劉會財務(wù)部

操作：

單擊【打開相關(guān)系統(tǒng)管控應(yīng)用程序】，選擇【相關(guān)系統(tǒng)管控】界面的【相關(guān)系統(tǒng)】一【注冊】，用戶

名輸入【admin】—【確定】。

點擊【權(quán)限】一【操作員】一【增加】，輸入相關(guān)題目合適的內(nèi)容后，點【增加】一【退出】f【退

出】。

【相關(guān)系統(tǒng)管控3】分配權(quán)限

(1)張強，設(shè)置為700賬套的賬套主管。

(2)劉會，具有700賬套“工資”中“新建工資類別”的權(quán)限，“總賬”、“固定資產(chǎn)”的全部權(quán)

限。

操作：單擊【打開相關(guān)系統(tǒng)管控應(yīng)用程序】，選擇【相關(guān)系統(tǒng)管控】界面的【相關(guān)系統(tǒng)】一【注

冊】，用戶名輸入【admin】—【確定】。

點擊【權(quán)限】一【權(quán)限】，選擇【操作員】一選擇【賬套名】一點【增加】，在相應(yīng)模塊授權(quán)位置雙

擊，【確定】一【退出】。

第二講總賬模塊操作

【總賬1］設(shè)置部門檔案

(用戶名：301；賬套:700；日期:2011-01-01)

部門編碼部門編碼部門編碼

1銷售部銷售

2管控部管控

操作：

【基礎(chǔ)設(shè)置】【機構(gòu)設(shè)置】一【部門檔案】。(會計年度與操作日期年度相同)

注意：先點擊【增加】按鈕才可錄入。

【總賬2】設(shè)置職員檔案

（用戶名：301；賬套：700；日期：2011-01-01）

職員編碼職員名稱所屬部門

103周勝管控部

操作：

【基礎(chǔ)設(shè)置】一【機構(gòu)設(shè)置】一【職員檔案】。

注意：雙擊空白行的職員編號即可錄入，錄入完畢，最后點擊【增加】按鈕，相當(dāng)于保存。（特殊:

增加結(jié)束）

【總賬3】設(shè)置客戶檔案

（用戶名：301；賬套：700；日期：2011-01-01）

客戶編碼客戶名稱客戶簡稱地址

004明泰有限責(zé)任公司明泰公司北京市光華路5號

操作：

【基礎(chǔ)設(shè)置】一【往來單位】一【客戶檔案】。

注意：如果客戶沒有分類，錄入前需點擊無分類，再點增加;

如果已分類，先點擊相應(yīng)分類，再點增加。

【總賬4】設(shè)置供應(yīng)商檔案

（用戶名:301；賬套:700；日期：2011-01-01）

供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱地址

004光明股份有限公司光明公司長春市迎賓路8號

操作：

【基礎(chǔ)設(shè)置】一【往來單位】一【供應(yīng)商檔案】。

注意：如果供應(yīng)商沒有分類，錄入前需點擊無分類，再點增加；如果已分類，先點擊相應(yīng)分類，再點

增加。

【總賬5】設(shè)置外幣及匯率

（用戶名：301；賬套：700；日期：2011-01-01）

幣符：GBP：幣名：英鎊；1月份記賬匯率為10。

操作：【基礎(chǔ)設(shè)置】一【財務(wù)】一【增加】一【外幣種類】一輸入幣符幣名一【確定】，在［2011.011

的【記賬匯率】輸入【10】-【退出】。

總之：先增、后確認、再退出。

【總賬6】設(shè)置會計科目

科目代碼科目名稱輔助核算

140303乙材料數(shù)量金額式賬頁、數(shù)量核算（單位：千克）

140501A商品數(shù)量金額式賬頁、數(shù)量核算（單位：件）

100201工行存款日記賬、銀行賬

100203農(nóng)行存款外幣英鎊核算、日記賬、銀行賬

660201辦公費部門核算

660202折舊費

22210101應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

應(yīng)收賬款按客戶輔助核算、應(yīng)付賬款按供應(yīng)商輔助核算，受控為空。

操作：【基礎(chǔ)設(shè)置】一【財務(wù)】一【會計科目】

【總賬7】輸入期初余額

（用戶名:301；賬套：700：日期：2011-01-01）

2231應(yīng)付利息貸11700實收資本貸50000

工行存款借25000

庫存商品50件、金額25000

1122應(yīng)收賬款借11700

日期客戶摘要方向期初余額

2010-12-31明泰公司銷售商品借11700

操作：【總賬】一【設(shè)置】一【期初余額】，雙擊【應(yīng)收賬款】后的【期初余額】，【增加】一【輸

入合適的內(nèi)容】一【退出】一【對賬】一【試算】一【退出】。

【總賬8】設(shè)置憑證類別

（用戶名：301；密碼為1；賬套:700；日期：2011-01-01）

設(shè)置“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證”憑證類別；

收款憑證的限制類型為“借方必有”，限制科目為“100收1002”。

付款憑證的限制類型為“貸方必有”,限制科目為“1001,1002”。

轉(zhuǎn)賬憑證的限制類型為“憑證必?zé)o”，限制科目為“1001,1002”。

操作：【基礎(chǔ)設(shè)置】一【財務(wù)】一【憑證類別】，選擇【類別】一【確定】一【設(shè)置憑證限制】一【退

出】。

注意：限制科目直接錄入，逗號應(yīng)在英文狀態(tài)下錄入。

?基礎(chǔ)設(shè)置8

二?憑證操作5

三?賬簿操作3

【總賬9】填制憑證

（用戶名：302；密碼為空；賬套：700；日期：2011-01-31）

（1）1月20日，管控部購買辦公用品，花費850元，以工行存款支付。（填制付款憑證）

摘要：購辦公用品

借：管控費用一一辦公費（660201）850

貸：銀行存款——工行存款（100201）850

操作：【總賬】一【憑證】一【填制憑證】一【增加】，輸入相關(guān)合適的內(nèi)容，【保存】-【退出】。

（2）1月21日，銷售部銷售商品100000元，銷售稅額17000元，款已收存銀行。填制并保存收款

憑證。

摘要：銷售商品

借：銀行存款117000

貸：主營業(yè)務(wù)收入100000

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）17000

【總賬10］修改記賬憑證。

（用戶名:302；密碼為空;賬套:700；日期：2011-01-31）

將“付0001號”憑證中“管控費用一一辦公費”科目的輔助核算部門改為“銷售部”，借貸方金額

修改為650.53。

操作：

【總賬】f【憑證】一【填制憑證】，直接修改合適的內(nèi)容一【保存】一【退出】。

注意：

L修改輔助項，一定要先點擊相應(yīng)的賬戶（如管控費用），再點擊輔助區(qū)，鼠標(biāo)會變?yōu)樗{色圓珠筆頭

形狀，但考試軟件沒有，單擊部門所在區(qū)即可；

如：“其他應(yīng)收款”的個人輔助項修改為“銷售部吳敏”。

2.不能通過【憑證】一【查詢憑證】先進行查詢，找到憑證后再修改，因為這種查詢方式方法只能

查不能改。

【總賬11】定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證并轉(zhuǎn)賬生成（包含未記賬憑證）。

（用戶名:302；密碼為空；賬套:700；日期:2011-01-31）

操作：

1.定義憑證：【總賬】一【期末】一【轉(zhuǎn)賬定義】一【期間損益】一選擇轉(zhuǎn)賬憑證類別、指定本年利

潤科目一【確定】。

2.轉(zhuǎn)賬生成：【總賬】一【期末】一【轉(zhuǎn)賬生成】一【期間損益結(jié)轉(zhuǎn)】一選擇【未記賬憑證】一【類

型】選收入（支出）一【全選】一【確定】一【取消】。

【總賬12］查詢憑證，查詢含有“銀行存款”科目的付款憑證并顯示。

（用戶名：302；密碼為1；賬套：700；日期：2011-01-31）

操作：【總賬】一【憑證】一【查詢憑證】，憑證類別選擇【付款憑證】，點擊【輔助條件】按鈕，

科目選擇【銀行存款】f【確定】一【確定】一【退出】

注意：

1.條件變更：查詢2011年1月“收0001號”記賬憑證并顯示。

2.聯(lián)查明細賬：鼠標(biāo)先要點擊相應(yīng)的科目，再點擊明細按鈕。

【總賬13】憑證審核，對“付0001”號憑證進行審核。審核通過，審核人：張強。

（用戶名:301；密碼為1；賬套：700；日期：2011-01-31）

操作：【總賬】一【憑證】一【審核憑證】，憑證類別選擇【付款憑證】一【確定】一【確定】，

選擇【0001號憑證】一點【審核】（注意看審核人處是否出現(xiàn)簽名）一【退出】。

繼續(xù)操作：對全部憑證進行成批審核。

?基礎(chǔ)設(shè)置8

【總賬14］記賬

（用戶名:301；密碼為1；賬套：700；日期：2011-01-31）

將所有已審核憑證記賬。

操作：【總賬】一【憑證】一【記賬】。

【總賬15］期末結(jié)賬

（用戶名：301；密碼為1；賬套：700；日期：2011-01-31）

對700賬套進行結(jié)賬。

操作：【總賬】一【期末】一【結(jié)賬】。

注意：由于工資和固定資產(chǎn)相關(guān)系統(tǒng)未結(jié)賬，總賬也不能結(jié)賬。

【總賬16］查詢總賬后聯(lián)查明細賬

（用戶名：302；密碼為空；賬套：700；日期：2011-01-31）

查詢管控費用（6602）總賬，然后聯(lián)查明細賬。

操作：

【總賬】一【賬簿查詢】一【總賬】，科目選擇【管控費用】f【確認】f【明細】f【退出】

【退出】?

注意：

1.聯(lián)查明細時，需單擊本月合計行才可以。

2.拓展：查詢銀行存款月份綜合明細賬。

3.拓展：查詢銀行存款H記賬。（需到現(xiàn)金菜單去查詢）（需補充指定會計科目）

【現(xiàn)金】一【現(xiàn)金管控】一【日記賬】一【銀行日記賬】。

第三講報表模塊操作

?新建報表2

二?制作報表4

,生成報表1

提示：

練習(xí)時.，需要學(xué)員先在硬盤先建立一個考生文件夾，考生文件夾"C:\Examl\初級會計電算化\10001”，

實際考試時不用設(shè)置。

【報表1】新建空白報表

新建一張空白報表，表名為“利潤表.rep”，保存在考生文件夾下。

（用戶名:301；密碼為1；賬套：700；日期：2011-01-31）

（考生文件夾"C:\Examl\初級會計電算化\10001”）

操作：【財務(wù)報表】一【文件】一【新建】，【文件】一【保存】。

【報表2】調(diào)用報表模板后另存為一張新表

（用戶名:301；密碼為1；賬套：700；日期：2011-01-31）

調(diào)用報表模板，行業(yè)“一般企業(yè)-新企業(yè)會計準則”，報表類型“資產(chǎn)負債表”，將報表以表名“大

企業(yè)資產(chǎn)負債表.rep”，保存在考生文件夾下。

操作：

【財務(wù)報表】一【文件】一【新建】一【格式】一【報表模板】一【確認】一【確定】一【文件】

-【另存為】-【關(guān)閉】。

【報表3】定義表尺寸和區(qū)域畫線

（用戶名：301；密碼為1；賬套：700；日期：2011-01-31）

打開考生文件夾下的“利潤表.rep”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。

（1）設(shè)置表尺寸為16行3歹ij。

（2）對A3:C15進行區(qū)域畫線,線型為“網(wǎng)線”。

（3）組合單元A1:合.

操作：【財務(wù)報表】一【文件】一【打開】一【格式狀態(tài)】下一【格式】一【表尺寸】一選中【A3：

C15］區(qū)域一【格式】一【區(qū)域畫線】一【保存】一【關(guān)閉】。

【報表4】報表格式設(shè)置

（用戶名：301；密碼為1；賬套：700；日期：2011-01-31）

打開考生文件夾下的“利潤表.rep”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。

（1）設(shè)置A1單元格行高為9。

（2）設(shè)置A1單元格文字“黑體、14號”，垂直居中對齊。

操作：【財務(wù)報表】f【文件】一【打開】，【格式狀態(tài)】下f選中【A1】一【格式】一【行高】一

【確認】，【格式】一【單元屬性】，【保存】一【關(guān)閉】。

注意：考試時，先看狀態(tài)；一定要為格式狀態(tài)。

【報表5】設(shè)置關(guān)鍵字和偏移量

打開考生文件夾下的“利潤表.rep”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。

（1）在B2單元格設(shè)置“年、月、日"關(guān)鍵字。

（2）設(shè)置“年、月、日”關(guān)鍵字的偏移量為-80、-40、-20。

（用戶名：301；密碼為1；賬套：700；日期：2011-01-31）

操作：【財務(wù)報表】一【文件】一【打開】一【格式狀態(tài)】下一【數(shù)據(jù)】一【關(guān)鍵字】一【設(shè)置】

-【年】，輸入數(shù)據(jù)一【關(guān)鍵字】一【設(shè)置】一【月】，輸入數(shù)據(jù)一【關(guān)鍵字】-【設(shè)置】一【日】，輸

入數(shù)據(jù)一【關(guān)鍵字】一【偏移】。

【報表6】判斷并設(shè)置單元格公式

（用戶：301；密碼為1；賬套:700；日期：2011-01-31）

打開考生文件夾下的“大企業(yè)資產(chǎn)負債表.rep”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。判

斷并設(shè)置B6、B7、B8單元格的計算公式。

操作：【格式狀態(tài)】下

選中[B6]—【數(shù)據(jù)】一【編輯公式】一【單元公式】一輸入：QM（“1001"，月）+QM（”1002”，

月）+QM（”1012”，月）；

選中【B7】一【數(shù)據(jù)】一【編輯公式】一【單元公式】一輸入：QM（“1122”，月）；

選中【B8】一【數(shù)據(jù)】一【編輯公式】一【單元公式】一輸入：QM（“1221"，月），【保存】一【關(guān)

閉】。

注意：

1.考試時不能用函數(shù)向?qū)晒剑瑒t單獨錄入公式，會計科目代碼通過會計科目表查詢代碼。

2.設(shè)置短期借款期初公式。

【報表7】追加表頁、關(guān)鍵字錄入、生成報表數(shù)據(jù)

（用戶名：301；密碼為1；賬套：700；日期：2011-01-31）

打開考生文件夾下的“大企業(yè)資產(chǎn)負債表.rep”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。

（1）追加一張表頁。

（2）在新表頁中輸入關(guān)鍵字“2011年1月31日”.

（3）生成報表數(shù)據(jù)。

操作：點擊左側(cè)【財務(wù)報表】一【關(guān)閉】，【文件】一【打開】一找到相應(yīng)報表打開，【數(shù)據(jù)狀態(tài)】

f【編輯】一【追加】-【表頁】一【確認】。選擇【新表頁】一【數(shù)據(jù)】一【關(guān)鍵字】一【錄入】一【確

認】一【是】一【保存】一【關(guān)閉】。

第四講應(yīng)收應(yīng)付模塊操作

一、基礎(chǔ)設(shè)置2二、采購-應(yīng)付操作3三、銷售-應(yīng)收操作3

四、采購-銷售賬表查詢2

【收付1】設(shè)置客戶檔案（或考核設(shè)置供應(yīng)商檔案）

（用戶名:301；賬套:700；日期：2011-01-31）

客戶編碼：304?

客戶名稱：青島衛(wèi)華公司。客戶簡稱：青島衛(wèi)華。

操作：【基礎(chǔ)設(shè)置】一【往來單位】一【客戶檔案】

說明：具體操作請見第二講總賬模塊的操作。

【收付2】設(shè)置付款條件

（用戶名：301；賬套：700；日期：2011-0用31）

編碼：03

付款條件:4/5,2/15,1/30,n/60

操作：【基礎(chǔ)設(shè)置】一【收付結(jié)算】一【付款條件】一輸入編碼：03一信用天數(shù)：60；優(yōu)惠天數(shù)1：5,

優(yōu)惠率1：4；優(yōu)惠天數(shù)2：15,優(yōu)惠率2：2；優(yōu)惠天數(shù)3：30,優(yōu)惠率3：1；-【增加】-【退出】（增

加=保存）（刷新看到結(jié)果）

注意：優(yōu)惠天數(shù)4=60,可不用錄入。

補充操作：

1.啟動“購銷存”管控；在采購菜單中進行期初記賬；2.采購部的部門設(shè)置（3采購部）；

3.結(jié)算方式設(shè)置（1轉(zhuǎn)賬支票）。

4.明泰公司稅號1111；銀行賬號2222

5.存貨檔案：

1乙材料存貨屬性：外購

2甲商品存貨屬性：銷售

6.庫存菜單：允許零出庫。

【收付3】輸入采購專用發(fā)票（期初和本期的路徑相同）

（用戶名：301；賬套：700；日期：2011-01-31）

2011年1月21日，采購部向光明公司采購乙材料，數(shù)量100千克，原幣單價60元，企業(yè)收到專用發(fā)

票一張，發(fā)票號為7788,增值稅稅率17臨發(fā)票到期日2011年1月31日。

操作：【采購】~【采購發(fā)票】一點擊【增加】按鈕旁的【三角形】按鈕一選擇【專用發(fā)票】一輸入

開票日期、發(fā)票號、部門名稱、供貨單位一雙擊選擇【存貨編碼】一修改數(shù)量金額等一【保存】一【復(fù)核】

一【退出】。

注意：

1.存貨編碼要雙擊單元格，然后選擇貨物種類。

2.到期日如沒有給出，則不用錄入。

3.復(fù)核后再退出。（一增加二錄入三保存四復(fù)核）

4.如果要求錄入期初采購發(fā)票，業(yè)務(wù)日期會早于操作日期，并且不用點擊復(fù)核。

【收付4】輸入付款單

（用戶名：301；賬套：700；日期：2011-01-31）

2011年1月22日，采購部開出轉(zhuǎn)賬支票一張，票號為ZP202,為支付購買光明公司采購乙材料的款

項，數(shù)量100千克，原幣單價60元，增值稅稅率17%,金額合計為7020元。

操作：【采購】一【供應(yīng)商往來】一【付款結(jié)算】一先選【供應(yīng)商】一點【增加】一輸入日期、結(jié)算

方式、金額等一【保存】-【退出】。

【收付5】付款核銷

（用戶名：301；賬套：700；日期：2011-01-31）

將供應(yīng)商為“光明公司”、金額為7020元的付款單與相同金額的采購發(fā)票進行核銷。

操作：【采購】-【供應(yīng)商往來】-【付款結(jié)算】一先選【供應(yīng)商】一點【核銷】一本次結(jié)算中錄入

金額一【保存】一【退出】。

注意：

1.付款結(jié)算是在付款單錄入的基礎(chǔ)上進行的操作，與付款單的錄入路徑相同；區(qū)別是選擇供應(yīng)商后，

不點增加而是點擊核銷按鈕。

2.付款結(jié)算與采購結(jié)算不同。

付款結(jié)算：采購發(fā)票與付款單之間，確認款已付。

采購結(jié)算：采購發(fā)票與采購入庫單之間，確認入庫成本。

【收付6】輸入銷售專用發(fā)票

（用戶名:301；賬套：700；日期：2011-01-31）

2011年1月15日，銷售部向明泰公司銷售甲商品，數(shù)量50件，無稅單價600元，貨物從成品庫發(fā)出，

企業(yè)開出專用發(fā)票一張，發(fā)票號為5566,增值稅稅率17%,銷售類型為普通銷售，發(fā)票到期日2011年1

月31日。

操作：【銷售】一【銷售發(fā)票】一點擊【增加】按鈕旁的【三角形】按鈕一選擇【專用發(fā)票】一輸入

開票日期、發(fā)票號、銷售類型、客戶名稱、銷售部門一選擇【倉庫】一選擇【貨物名稱】一修改數(shù)量金額

等一【保存】一【退出】。

注意：

1.灰色區(qū)域、題目中沒有給出的兩方面合適的內(nèi)容不錄入：

2.順序：一增加二錄入三保存四復(fù)核。

【收付7】輸入收款單

（用戶名：301；賬套:700；日期：2011-01-31）

20n年1月17日，銷售部收到明泰公司的轉(zhuǎn)賬支票一張，票號為ZP201,為支付購買A產(chǎn)品的款項，

金額合計為35100元。

操作：

【銷售】一【客戶往來】一【收款結(jié)算】一先選擇【客戶名稱】一點【增加】一輸入日期、結(jié)算方式、

金額一【保存】一【退出】。

注意：

1.結(jié)算單號自動生成、訂單號不錄入；

2.如果給出數(shù)量也不用錄入。

【收付8】收款核銷=銷售發(fā)票核銷

（用戶名:301；賬套:700；日期：2011-01-31）

將客戶為“明泰公司”、金額為35100元的收款單與相同金額的銷售發(fā)票進行核銷。

操作：

【銷售】一【客戶往來】一【收款結(jié)算】一先選【客戶】一點【核銷】一本次結(jié)算中輸入【35100】

-【保存】~【退出】。

【收付9】查詢客戶賬表

（用戶名:301；賬套：700；日期：2011-01-31）

（1）查詢?nèi)靠蛻舻目蛻魧~單?！究蛻魧~單】

（2）查詢?nèi)靠蛻舻目蛻敉鶃碛囝~表【客戶往來余額表】一勾選【包含發(fā)貨單，包含未審核發(fā)票】

（3）對銷售發(fā)票進行賬齡分析【業(yè)務(wù)賬齡分析】

操作：【銷售】一【客戶往來賬表】

【收付10】查詢供應(yīng)商賬表

（用戶名:301；賬套:700；日期：2011-01-31）

（1）查詢?nèi)抗?yīng)商的供應(yīng)商對賬單?！竟?yīng)商往來對賬單】

（2）查詢?nèi)抗?yīng)商的供應(yīng)商往來余額表?！竟?yīng)商往來余額表】

操作：

【采購】一【供應(yīng)商往來賬表】

第五講工資模塊操作

【工資1】設(shè)置工資類別。

類別名稱：退休人員，包括全部部門。

（用戶名:301；賬套：700；日期：2011-01-31）

操作：【工資】一【工資類別】一【新建工資類別】

（命名與部門選擇共計兩項）

注意：

1.考試中部門可能只包括一個部門；（變化：生產(chǎn)部）

2.設(shè)置完畢，要關(guān)閉工資類別。

【工資2】在正式人員類別下，設(shè)置人員檔案。

（用戶名：301；賬套：700；日期：2011-01-31）

人員編碼：103人員姓名：周勝部門名稱：管控部人員類別：管控人員

銀行名稱：工商上地分理處銀行賬號：12345678901

操作：【工資】一【工資類別】一【打開工資類別】一選中【正式人員】~【確認】，【工資】一【設(shè)

置】一【人員檔案】

注意：1.一定要先打開工資類別，再錄入檔案；

2.部門編碼不用錄入，選擇部門名稱后自動生成；

3.銀行名稱：選擇錄入；

【工資3】設(shè)置工資本次項目。

（用戶名:301；賬套：700；日期：2011-01-31）

本次項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)增減項

基本工資數(shù)字82增項崗位工資數(shù)字82增項住房公積金數(shù)字82減項

事假天數(shù)數(shù)字82其它

操作：【工資】一【設(shè)置】一【工資本次項目設(shè)置】

注意：在個別的工資類別中，還需再次添加本次項目。

【工資4】打開工資類別。

（用戶名:301；賬套:700；日期：2011-0用31）

打開“正式人員”工資類別。

操作：【工資】一【工資類別】一【打開工資類別】

【工資5】在正式人員工資類別下，設(shè)置工資本次項目的計算公式。

（用戶名：301；賬套:700；日期：2011-0用31）

住房公積金=（基本工資+崗位工資）X0.12。

操作：【工資】一【工資類別】一【打開工資類別】一選中【正式人員】一【確認】，【工資】一【設(shè)

置】一【工資本次項目設(shè)置】

1.首先打開正式人員的工資類別；

2.其次點擊增加按鈕后增加工資本次項目，通過名稱參照按鈕選擇錄入工資本次項目；

3.最后再錄入公式，還要點擊“公式確認”再“確認”。

【工資6】在正式人員工資類別下，輸入工資原始數(shù)據(jù)。

（用戶名：301；賬套：700；日期：2011-01-31）

輸入員工“周勝”的工資數(shù)據(jù)。

基本工資：4000崗位工資：4000

操作：【打開工資類別】一選擇【正式人員】一【確認】。

【工資】一【業(yè)務(wù)處理】一【工資變動】一輸入合適的內(nèi)容一【計算】一【匯總】一【退出】-【是】。

注意：錄入完畢后要點擊“重新計算、匯總”兩個按鈕；（漏斗右側(cè)兩個按鈕）

【工資7】錄入工資變動數(shù)據(jù)。

（用戶名：301；賬套:700；日期：2011-01-31）

在“正式人員”工資類別下，錄入工資變動數(shù)據(jù)。

姓名：周勝，事假天數(shù)：5

操作：【工資】一【工資類別】一【打開工資類別】一選中【正式人員】一【確認】，【工資】一【業(yè)

務(wù)處理】一【工資變動】。

【工資8】在“正式人員”工資類別下，計算個人所得稅。

（用戶名:301；賬套：700；日期：2011-01-31）

設(shè)置個人所得稅的計稅基數(shù)為4000,并以應(yīng)發(fā)合計為對應(yīng)工資本次項目重算個人所得稅。

操作：【打開工資類別】一選中【正式人員】一【確認】，

【工資】一【業(yè)務(wù)處理】一【扣繳所得稅】一對應(yīng)工資本次項目點【應(yīng)發(fā)合計】一【確認】一【是】

-點擊【稅率表（筆記本的樣子）】一輸入［4000］-【確認】一【是】一【退出】?

【工資9】在“正式人員”工資類別下，定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系。

（用戶名：301；賬套：700；日期:2011-01-31）

計提類型名稱：應(yīng)付工資3計提比例：100%

部門名稱人員類別本次項目借方科目貸方科目

管控部無應(yīng)發(fā)合計66012211

操作：【打開工資類別】一選擇【正式人員】一【確認】，

【工資】一【業(yè)務(wù)處理】一【工資分攤】一【工資分攤設(shè)置】一輸入合適的內(nèi)容一【下一步】一【完

成】。

［工資10］在“正式人員”工資類別下，工資費用分配，并生成記賬憑證。

（用戶名:301；賬套:700；日期：2011-01-31）

計提類型：應(yīng)付工資3；核算部門：管控部；明細到工資本次項目

操作：【打開工資類別】一選中【正式人員】一【確認】，

【工資】一【業(yè)務(wù)處理】一【工資分攤】一勾選【應(yīng)付工資3】一點【管控部】，勾選【明細到工資

本次項目】-【確認】一【制單】一【更改憑證類別：轉(zhuǎn)賬憑證】一【保存】一【退出】。

【工資11】（用戶名：301；賬套：700；日期：2011-01-31）

（1）在“正式人員”工資類別下，查詢工資發(fā)放條?！竟べY表】一【工資發(fā)放條】

（2）在“正式人員”工資類別下，查詢納稅所得申報表?！炯{稅所得申報表】。

注意：相關(guān)系統(tǒng)默認應(yīng)納稅所得額大于12萬。

（3）在“正式人員”工資類別下，查詢?nèi)坎块T的工資本次項目構(gòu)成分析表?！竟べY分析表】一【部

門工資本次項目構(gòu)成分析表】

操作：【打開工資類別】一選中【正式人員】一【確認】，

【工資】一【統(tǒng)計分析】一【賬表】。

第六講固定資產(chǎn)模塊操作

（用戶名:301；賬套：700；日期:2011-01-31）

編碼：04；名稱：家具類；凈殘值率：3%；折舊方式方法：平均年限法（一）。

操作：【固定資產(chǎn)】一【設(shè)置】一【資產(chǎn)類別】一【增加】一輸入合適的內(nèi)容f【保存】f【退出】。

注意：點擊保存后，又再出現(xiàn)的空白合適的內(nèi)容，不再保存直接退出。

【固產(chǎn)2】輸入固定資產(chǎn)原始卡片。

（用戶名:301；賬套：700；日期：2011-01-31）

資產(chǎn)類資產(chǎn)編號名增加方使用狀累計折使用年

部門開始日期原值折舊方式方法

別稱式?jīng)r舊限

管控直接購

家具類001設(shè)備C在用2010-1-101200006000010平均年限法（二）

部入

操作：【固定資產(chǎn)】一【卡片】一【錄入原始卡片】一輸入合適的內(nèi)容一【保存】一【確定】一【退

出】。

注意：保存后出現(xiàn)的空白卡片，退出時不再保存。

【固產(chǎn)3】資產(chǎn)增加。

（用戶名：301；賬套：700；日期：2011-01-31）

2011年1月10日，銷售部購買了一臺復(fù)印機。

資產(chǎn)類資產(chǎn)編號名增加方使用狀使用年

部門開始日期原值折舊方式方法

別稱式?jīng)r限

002銷售直接購

家具類在用2011-1-10100003平均年限法（二）

復(fù)印機部入

操作：【固定資產(chǎn)】一【卡片】一【資產(chǎn)增加】一輸入合適的內(nèi)容一【保存】一【確定】-【退出】。

【固產(chǎn)4】資產(chǎn)變動。

（用戶名:301；賬套：700；日期：2011-01-31）

2011年1月31日，管控部的設(shè)備C轉(zhuǎn)入銷售部使用，變動原因：調(diào)撥。

操作：【固定資產(chǎn)】一【卡片】一【變動單】一【部門轉(zhuǎn)移】一輸入合適的內(nèi)容一【保存】~【確定】

一【退出】。

【固產(chǎn)5】管控部的設(shè)備C原值增加10000元。

變動原因：增加配件。

（用戶名:301；賬套:700；日期：2011-01-31）

操作：

【固定資產(chǎn)】一【卡片】一【變動單】一【原值增加】一輸入合適的內(nèi)容一【保存】一【確定】~【退

出】。

【固產(chǎn)6】計提折舊分錄。

（用戶名:301；賬套：700；日期：2011-01-31）

計提本月固定資產(chǎn)折舊，生成記賬憑證。

操作：

【固定資產(chǎn)】一【處理】一【計提本月折舊】一【是】一【是】一【退出】

f點【憑證】一【保存】一【退出】一【退出】一【確定】。

【固產(chǎn)7】固定資產(chǎn)賬表查詢。

（用戶名:301；賬套：700；日期：2011-01-31）

（1）查詢“家具類”類固定資產(chǎn)總賬?！举~薄】

（2）查詢“家具類”類固定資產(chǎn)明細賬。

【賬薄】【部門類別明細賬】

（3）查詢?nèi)坎块T折舊計提匯總表?！菊叟f表】

（4）查詢固定資產(chǎn)統(tǒng)計表。【統(tǒng)計表】

（5）查詢固定資產(chǎn)使用狀況分析表。【分析表】

操作：【固定資產(chǎn)】一【賬表】一【我的賬表】

第二單元會計電算化基本要求

第一講會計電算化法規(guī)制度

?會計法的基本規(guī)定

?會計電算化法規(guī)體系

一、《會計法》基本規(guī)定

第一、使用的會計軟件達到符合財政部規(guī)定的會計軟件的功能和相關(guān)技術(shù)標(biāo)準；（會計軟件是重要

手段和工具，是否符合國家規(guī)定的核算要求和會計人員的習(xí)慣，是保證會計信息質(zhì)量和正常會計工作秩序

的前提。）第二、用電子計算機生成的會計資料應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計制度的要求。（盡管一個

質(zhì)量可靠的會計軟件可以為生成合法、真實、準確、完整的會計數(shù)據(jù)提供前提條件，但由于相關(guān)技術(shù)上、

設(shè)備上、操作人員水平上的原因；生成的會計數(shù)據(jù)仍有可能不符合國家統(tǒng)一會計制度要求，很容易于人為

因素導(dǎo)致會計信息失真。）

【例題?單選題】下列表述中，不正確的是（）。

A.使用計算機生成的會計資料必須符合國家統(tǒng)一會計制度的要求

B.會計核算軟件應(yīng)當(dāng)達到符合財政部規(guī)定的會計軟件的功能和相關(guān)技術(shù)標(biāo)準

C.符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定是對會計核算軟件的最低要求

D.一個質(zhì)量可靠的核算軟件生成的會計資料必然符合國家統(tǒng)一會計制度的要求

答案ID『答案解析』由于相關(guān)技術(shù)上、設(shè)備上、操作人員水平上的原因；生成的會計數(shù)據(jù)仍有可能不符

合國家統(tǒng)一會計制度要求。

二、會計電算化的法規(guī)體系

時間名稱

1999年會計法

1989年底會計核算軟件管控的幾項規(guī)定《試行》

1990年7月關(guān)于會計核算軟件評審相關(guān)問題的補充規(guī)定《試行》

1994年會計核算軟件基本功能規(guī)范--生產(chǎn)商

1994年會計電算化管控辦法一一管控者

1996年會計電算化工作規(guī)范

1996年會計基礎(chǔ)工作規(guī)范

1998年會計檔案管控辦法

【例題?單選題】《關(guān)于會計核算軟件評審相關(guān)問題的補充規(guī)定（試行）》自（）起執(zhí)行。

A.1996年B.1994年C.1990年D.1989年

確答案JC

『答案解析』1989、1990—管控、評審試行

【例題?多選題】財政部根據(jù)《中華人民共和國會計法》制定的法規(guī)有（）。

A.《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》B.《信息相關(guān)技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》

C.《會計檔案管控辦法》D.《會計電算化實施指南》

確答案JAC

『答案解析』《信息相關(guān)技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》不屬于財政部制定的法規(guī)，屬于數(shù)據(jù)標(biāo)準

第二講會計核算軟件的要求

?基本要求

?數(shù)據(jù)處理功能要求

一、會計核算軟件的基本要求會計法規(guī)定

（-）會計核算軟件設(shè)計應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定。

（二）會計核算軟件應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定劃分會計期間。

（五）會計核算軟件應(yīng)當(dāng)符合GB/T19581-2004《信息相關(guān)技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準的要

求。

（三）會計核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時提供少數(shù)民族文字

或者外國文字對照。

（四）會計核算軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能。

（六）會計核算軟件在設(shè)計性能允許使用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機或者非正常退出等

情況。

（七）會計核算軟件應(yīng)當(dāng)具有在機內(nèi)會計數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能。

（八）單位修改、升級正在使用的會計核算軟件，改變會計核算軟件運行環(huán)境，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批

手續(xù)。（多選）

（九）會計核算軟件開發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會計核算軟件操作人員培訓(xùn)、會計核算軟件維

護、版本更新等方面的服務(wù)。

【例題?判斷題】按照《會計核算軟件基本功能規(guī)范》要求，會計核算軟件中的文字輸入必須提供少

數(shù)民族文字（）。案J義

『答案解析』會計核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時提供少數(shù)民族文

字或者外國文字對照

【例題?多選題】會計核算軟件中必須采用中文的的情形有（）。

A.打印輸出B.用戶設(shè)置C.屏幕提示D.文字輸入答案』ACD

［答案解析』計核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時提供少數(shù)民族文字

或者外國文字對照

【例題?判斷題】會計核算軟件應(yīng)當(dāng)按照不同行業(yè)的特點劃分會計期間，分別結(jié)算編制會計報表（）。

確答案』X

『答案解析』會計核算軟件應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定劃分會計期間。

【例題?多選題】會計核算軟件開發(fā)銷售單位必須為使用單位提供的服務(wù)有（）?！赫_答案』

ABCA.版本更新B.操作人員培訓(xùn)C.會計核算軟件維護D.信息相關(guān)系統(tǒng)安全管控

『答案解析』會計核算軟件開發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會計核算軟件操作人

員培訓(xùn)、會計核算軟件維護、版本更新等方面的服務(wù)。

【例題?多選題】下列表述中，正確的是（）。

A.企業(yè)改變會計核算軟件的運行環(huán)境，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)

B.會計核算軟件應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定和相關(guān)國際法規(guī)的要求

C.會計核算軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能

D.會計核算軟件開發(fā)商必須為使用單位提供人員培訓(xùn)、軟件維護和版本更新等服務(wù)

答案JACD

『答案解析』會計核算軟件設(shè)計應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定，所以B錯誤。

二、會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求

輸入方式：手工輸入、存儲介質(zhì)導(dǎo)入、其他業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)傳入。

輸入數(shù)據(jù)種類：初始數(shù)據(jù)、記賬憑證數(shù)據(jù)、原始憑證數(shù)據(jù)。

【例題?多選題】在會計電算化條件下，輸入的會計數(shù)據(jù)主要有（）。

A.記賬憑證數(shù)據(jù)B.初始數(shù)據(jù)C.原始憑證數(shù)據(jù)D.財務(wù)報表數(shù)據(jù)

答案JABC

『答案解析』輸入數(shù)據(jù)主要包括，初始數(shù)據(jù)、記賬憑證數(shù)據(jù)、原始憑證數(shù)據(jù)

【例題?判斷題】在會計電算化條件下，不允許手工輸入會計數(shù)據(jù)。（）答案』X

r答案解析』輸入方式包括，手工輸入、存儲介質(zhì)導(dǎo)入、其他業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)傳入

（-）對初始數(shù)據(jù)輸入的基本要求（錄入期初數(shù)據(jù)）

1.輸入會計核算所必需的期初數(shù)據(jù)及有關(guān)資料。

2.輸入需要在本期進行對賬的未達賬項。3.選擇會計核算方式方法。

4.定義自動轉(zhuǎn)賬憑證。5.用戶設(shè)置：登錄名、登錄密碼、姓名、操作權(quán)限。

用友：操作人員姓名、操作權(quán)限、密碼。6.會計核算軟件必須提供必要的方式方法對輸入的初始

數(shù)據(jù)進行正確性校驗。7.會計核算軟件中采用的總分類會計科目名稱、編碼