2021年咨詢工程師實(shí)物背誦知識

SWOT分析法戰(zhàn)略選擇：SO戰(zhàn)略（優(yōu)勢—機(jī)會(huì)）：又稱增長性戰(zhàn)略（位于SWOT分析圖右上角），企業(yè)擁有強(qiáng)大的內(nèi)部優(yōu)勢和眾多的機(jī)會(huì)，企業(yè)應(yīng)采取增加投資、擴(kuò)大生產(chǎn)、提供市場占有率。WO戰(zhàn)略(劣勢—機(jī)會(huì)）：又稱扭轉(zhuǎn)性戰(zhàn)略（位于SWOT分析圖左上角），企業(yè)面臨外部機(jī)會(huì)，但自身內(nèi)部缺乏條件，改變企業(yè)內(nèi)部的不利條件。ST戰(zhàn)略(優(yōu)勢一威脅）：又稱多元化戰(zhàn)略（位于SWOT分析圖右下角），企業(yè)具有較大的內(nèi)部優(yōu)勢，但面臨嚴(yán)峻的外部挑戰(zhàn)，應(yīng)利用企業(yè)自身優(yōu)勢，開展多元化經(jīng)營，避免或降低外部威脅的打擊，分散風(fēng)險(xiǎn)，尋找新的發(fā)展機(jī)會(huì)。WT戰(zhàn)略(劣勢一威脅）：又稱防御性戰(zhàn)略（位于SWOT分析圖左下角），企業(yè)既面列外部威脅，自身?xiàng)l件也存在問題，避開威脅，消除劣勢。工程咨詢對信息的基本要求：來源須可靠，不能含有虛假、偽造的成分必須全面或較全面反映客觀事物與過程必須適合或基本適合選用的咨詢方法，不同的咨詢方法需要不同范圍和時(shí)間段的信息?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”對工程咨詢數(shù)據(jù)分析的作用：一是提高工程咨詢服務(wù)效率和水平；二是提高信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性；三是有效控制工程咨詢項(xiàng)目成本。數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的組成：由數(shù)據(jù)庫語言、數(shù)據(jù)庫管理程序、數(shù)據(jù)庫使用程序三部分組成工程咨詢信息采集途徑的市場調(diào)查的方法：文案調(diào)查法：最簡單，最一般和常用的方法，也是其他調(diào)查方法的基礎(chǔ)。實(shí)地調(diào)查法：能夠控制調(diào)查過程，應(yīng)用靈活，信息充分，但耗時(shí)長、費(fèi)用多，調(diào)查對象易受心理暗示影響，不夠客觀。問卷調(diào)查法：適應(yīng)范圍廣、簡單易行、費(fèi)用較低，得到了大量應(yīng)用。實(shí)驗(yàn)調(diào)查法：最復(fù)雜、費(fèi)用高，應(yīng)用范圍有限，但調(diào)查結(jié)果可信度較高。

信息鑒別常用方法溯源法、比較法、佐證法、邏輯法信息分析的用途：跟蹤、比較、預(yù)測、評價(jià)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的工作（階段）有哪些？選擇數(shù)字特征；收集并整理數(shù)據(jù)；計(jì)算數(shù)字特征；建立模型；檢驗(yàn)?zāi)Ｐ驼`差；利用模型預(yù)測；評價(jià)統(tǒng)計(jì)與預(yù)測結(jié)果。時(shí)間序列成分趨勢、季節(jié)變動(dòng)、規(guī)則波動(dòng)、不規(guī)則波動(dòng)時(shí)間序列建模的步驟取得時(shí)間序列樣本。將樣本點(diǎn)畫成圖，進(jìn)行相關(guān)分析。模式識別與擬合。預(yù)測未來。數(shù)據(jù)挖掘步驟：信息收集、數(shù)據(jù)集成、數(shù)據(jù)規(guī)約、數(shù)據(jù)清理、數(shù)據(jù)變換、數(shù)據(jù)挖掘、模式評估、知識表示。網(wǎng)絡(luò)信息挖掘具體步驟如下（2019）：確立目標(biāo)樣本。提取特征信息。網(wǎng)絡(luò)信息獲取。信息特征匹配。

知識管理體系應(yīng)具備的特征：以人為本；以無形資產(chǎn)為主要對象；不間斷的循環(huán)；以提煉隱性知識為主；以創(chuàng)新為目標(biāo)；建立學(xué)習(xí)型組織。建立知識管理系統(tǒng)步驟認(rèn)知、規(guī)劃、試點(diǎn)、投入使用、建立新制度規(guī)劃咨詢的方法分類：調(diào)查方法、綜合平衡方法、宏觀分析方法、模擬預(yù)測方法調(diào)查方法分類：文獻(xiàn)方法、訪談方法、實(shí)地調(diào)查方法、問卷調(diào)查方法綜合平衡方法的工作步驟確定綜合平衡的內(nèi)容和指標(biāo)體系。預(yù)測發(fā)展需求。綜合平衡。宏觀分析常用的方法定量分析：區(qū)位熵、偏離—份額分析法、城市規(guī)模等級模型定性分析：波特鉆石模型、利益相關(guān)者分析區(qū)位熵的局限性：區(qū)位熵是靜態(tài)分析，難以反映產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢的動(dòng)態(tài)變化情況和產(chǎn)業(yè)之間的互動(dòng)關(guān)聯(lián)；該方法基于每一個(gè)產(chǎn)業(yè)在國家和區(qū)域?qū)用婢哂邢嗤瑒趧?dòng)生產(chǎn)率這一前提假設(shè)，但實(shí)際中各產(chǎn)業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)率肯定存在差別。區(qū)位熵沒有考慮企業(yè)規(guī)模因素的影響。偏離－份額分析法(1)Nij為份額分量，Nij＝bij，0×R，Nij＞0，說明j產(chǎn)業(yè)部門為全國性增長產(chǎn)業(yè)；Nij＜0，說明j產(chǎn)業(yè)部門為全國性衰退產(chǎn)業(yè)。(2)Pij為結(jié)構(gòu)偏離分量,Pij＝bij，0×（Rj－R），Pij為正，說明區(qū)域i的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)于全國（所在大區(qū)）的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，且Pij愈大，說明部門結(jié)構(gòu)對經(jīng)濟(jì)總量增長的貢獻(xiàn)愈大。

(3)Dij為競爭力偏離分量Dij＝bij，0×（rij－Rj）。Dij為正，說明i區(qū)域產(chǎn)業(yè)部門在全國（或大區(qū)）具有較大競爭力，且越大，說明區(qū)域部門競爭力對經(jīng)濟(jì)增長的作用越大。

(4)結(jié)構(gòu)偏離分量與競爭力偏離分量之和即Pij＋Dij叫做總偏離，標(biāo)記為PDij，表示i區(qū)域j部門的增長速度相對于全國所有部門平均水平的高低，總偏離是衡量區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對效果的指標(biāo)。波特鉆石模型四個(gè)基本要素:生產(chǎn)要素、需求條件、相關(guān)與支持性產(chǎn)業(yè)、企業(yè)戰(zhàn)略及其結(jié)構(gòu)和同業(yè)競爭兩個(gè)輔助要素:政府、機(jī)會(huì)德爾菲法（1）德爾菲法的工作步驟：①建立預(yù)測工作組；②選擇專家；③設(shè)計(jì)調(diào)查表；④組織調(diào)查實(shí)施；⑤匯總處理調(diào)查結(jié)果。（2）德爾菲法的特點(diǎn)匿名性、反饋性、收斂性、廣泛性（3）德爾菲法的優(yōu)點(diǎn)①便于獨(dú)立思考和判斷。②低成本實(shí)現(xiàn)集思廣益。③有利于探索性解決問題。④應(yīng)用范圍廣泛。（4）德爾菲法的缺點(diǎn)①缺少思想溝通交流。②易忽視少數(shù)人的意見。③存在組織者主觀影響。（5）德爾菲法的運(yùn)用范圍①缺乏足夠的資料。②長遠(yuǎn)規(guī)劃或大趨勢預(yù)測。③影響預(yù)測事件的因素太多。④主觀因素對預(yù)測事件的影響較大。城市規(guī)模等級模型（1）位序-規(guī)模法則Df＜1，表示該區(qū)域的城鎮(zhèn)體系等級規(guī)模結(jié)構(gòu)比較松散，人口分布差異程度較大，首位城市的壟斷性較強(qiáng)；Df＝1，表示該區(qū)域首位城市與最小城市的人口規(guī)模之比恰好為區(qū)域內(nèi)整個(gè)城鎮(zhèn)體系的城鎮(zhèn)數(shù)目；Df＞1，表示該區(qū)域城鎮(zhèn)規(guī)模分布比較集中，人口分布比較均衡，中間位序的城鎮(zhèn)數(shù)目較多；Df趨向于0，表示該區(qū)域內(nèi)只有一個(gè)城市；Df趨向于無窮大，表示該區(qū)域內(nèi)所有城市一樣大，人口規(guī)模分布無差別。（2）城市首位度兩城市指數(shù)：S2＝GPP1/GPP2四城市指數(shù)：S4＝GPP1/（GPP2＋GPP3＋GPP4）十一城市指數(shù)：S11＝2GPP1/（GPP2＋GPP3＋GPP4＋…＋GPP11）指數(shù)過大，可能導(dǎo)致結(jié)構(gòu)失衡和城市過度集聚，大城市病突出，首位城市壓力明顯。指數(shù)過小，城市集聚效果不明顯，不能體現(xiàn)大城市的引領(lǐng)作用。利益相關(guān)者分析（1）利益相關(guān)者分析分析步驟①識別利益相關(guān)者。②分析利益相關(guān)者利益構(gòu)成。③分析利益相關(guān)者重要性和影響性。④制定主要利益相關(guān)者參與方案。（2）利益相關(guān)者的“影響力-利益”矩陣地理信息系統(tǒng)組成地理信息系統(tǒng)（GIS）由人員、數(shù)據(jù)、硬件、軟件和過程五部分組成。決策支持系統(tǒng)的主要模塊分為：（1）人機(jī)交互系統(tǒng)；（2）數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)；（3）模型庫系統(tǒng)；（4）可視化系統(tǒng)。資源環(huán)境承載力的特征區(qū)域性、客觀性、層次性、有限性、動(dòng)態(tài)性、可控性資源環(huán)境承載力的步驟（1）資源環(huán)境要素基礎(chǔ)評價(jià)；（2）區(qū)域資源環(huán)境承載力綜合評價(jià)；（3）制定差別化的資源環(huán)境政策；（4）提出空間開發(fā)適宜方向和最終規(guī)劃方案。生態(tài)足跡法生態(tài)赤字表明該區(qū)域的人類負(fù)荷已經(jīng)超過了其生態(tài)容量，正面臨著不可持續(xù)的發(fā)展局面。從資源環(huán)境承載力的角度來看，該區(qū)域的人類活動(dòng)過于密集，對資源環(huán)境產(chǎn)生了巨大壓力。該區(qū)域需要在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)技術(shù)條件下，按照生態(tài)系統(tǒng)容量空間范圍，大幅度提高資源與能源效率，逐步建立與生態(tài)系統(tǒng)容量相適應(yīng)的綠色發(fā)展模式。層次分析法一級評價(jià)指標(biāo)體系：生態(tài)系統(tǒng)彈性度，＜20%弱穩(wěn)定、20%-40%不穩(wěn)定、40%-60%中等穩(wěn)定、60%-80%較穩(wěn)定、80%-100%很穩(wěn)定。二級評價(jià)指標(biāo)體系：資源一環(huán)境承載力，＜20%弱承載、20%-40%低承載、40%-60%中等承載、60%-80%較高承載、80%-100%高承載。三級評價(jià)指標(biāo)體系：承載壓力度，＜20%弱壓、20%-40%低壓、40%-60%中壓、60%-80%較高壓、80%-100%強(qiáng)壓。發(fā)展戰(zhàn)略（又稱進(jìn)攻性、增長型戰(zhàn)略）包括：新領(lǐng)域進(jìn)入戰(zhàn)略一體化戰(zhàn)略多元化戰(zhàn)略撤退戰(zhàn)略（又稱退卻型戰(zhàn)略）包括：緊縮戰(zhàn)略轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略放棄戰(zhàn)略差異化戰(zhàn)略包括：產(chǎn)品質(zhì)量差異化戰(zhàn)略銷售服務(wù)差異化戰(zhàn)略產(chǎn)品性能差異化戰(zhàn)略品牌差異化戰(zhàn)略產(chǎn)品生命周期的劃分及特點(diǎn)：（1）導(dǎo)入期：該階段行業(yè)內(nèi)企業(yè)少、市場需求低、產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定、批量不大、成本高、發(fā)展速度慢，需要付出巨大代價(jià)培育市場和完善產(chǎn)品（2）成長期：該階段市場需求急劇膨脹、產(chǎn)品質(zhì)量提高、成本下降，是進(jìn)入該行業(yè)的理想時(shí)期（3）成熟期：該階段產(chǎn)品定型、技術(shù)成熟、成本下降、利潤水平高、需求逐步滿足、行業(yè)增長速度減慢、競爭日趨激烈、企業(yè)進(jìn)入門檻較高（4）衰退期：可替代的新產(chǎn)品出現(xiàn)、原有產(chǎn)品的市場逐漸萎縮，對企業(yè)來說不宜進(jìn)入該行業(yè)征兆指標(biāo)預(yù)測分析層次：（1）內(nèi)在因果關(guān)系；（2）外在因果關(guān)系；（3）外在現(xiàn)象關(guān)系。點(diǎn)面聯(lián)想法的實(shí)施程序：（1）收集調(diào)查對象相關(guān)資料；（2）組織相關(guān)專家對資料進(jìn)行分析、判斷、聯(lián)想等對市場進(jìn)行預(yù)測；（3）匯總處理專家預(yù)測結(jié)果；（4）得出預(yù)測結(jié)論。一元線性回歸分析彈性系數(shù)法收入彈性＝購買量的變化率/收入變化率價(jià)格彈性＝購買量的變化率/價(jià)格變化率能源需求彈性＝能源消費(fèi)量變化率/國內(nèi)生產(chǎn)總值變化率購買力估算法居民的預(yù)期購買力＝居民的預(yù)期貨幣收入－稅收支付－存款凈增額－其他非商品支出彈性系數(shù)法收入彈性＝購買量的變化率/收入變化率價(jià)格彈性＝購買量的變化率/價(jià)格變化率能源需求彈性＝能源消費(fèi)量變化率/國內(nèi)生產(chǎn)總值變化率競爭能力分析（1）四種行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)：完全競爭、寡頭壟斷、雙頭壟斷、完全壟斷（2）波特五因素分析模型（“五力分析”）：①行業(yè)新進(jìn)入者的威脅。②替代品的威脅。③現(xiàn)有企業(yè)的競爭。④供應(yīng)商討價(jià)還價(jià)的能力。⑤客戶討價(jià)還價(jià)的能力。（3）不同行業(yè)競爭成功關(guān)鍵因素：①技術(shù)類：科研專家、科技創(chuàng)新能力、產(chǎn)品創(chuàng)新能力、在既定技術(shù)上的應(yīng)用能力、網(wǎng)絡(luò)營銷能力②制造類：生產(chǎn)成本低、生產(chǎn)能力利用率高、勞工技能高、產(chǎn)品設(shè)計(jì)能力強(qiáng)③資源加工類：自然資源的控制能力、財(cái)務(wù)融資能力、成本控制能力④日用消費(fèi)品制造：品質(zhì)管理、品牌建設(shè)、成本控制、銷售網(wǎng)絡(luò)⑤服務(wù)類：有力的公司形象/聲譽(yù)、總成本很低、便利的設(shè)施選址、禮貌的員工、融資能力價(jià)值鏈分析（1）具體分析步驟：①識別企業(yè)價(jià)值活幼。②確定活動(dòng)的價(jià)值。③改進(jìn)價(jià)值鏈活動(dòng)。（2）基本活動(dòng)：進(jìn)貨、生產(chǎn)制造、銷售、發(fā)貨、售后服務(wù)（3）輔助活動(dòng)：企業(yè)基礎(chǔ)活動(dòng)、人力資源管理、研發(fā)與設(shè)計(jì)、采購?fù)顿Y組合分析（1）波士頓矩陣“明星”業(yè)務(wù)（第二象限）：市場占有率和行業(yè)成長率均較高，行業(yè)處于生命周期中的成長期，產(chǎn)品有發(fā)展?jié)摿?，企業(yè)有競爭實(shí)力；通用發(fā)展策略；具體措施：追加投資，擴(kuò)大業(yè)務(wù)?！敖鹋！睒I(yè)務(wù)（第三象限）：市場占有率較高，行業(yè)成長率較低，行業(yè)處于生命周期中的成熟期，企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模較大，有大量穩(wěn)定的現(xiàn)金收益；通用穩(wěn)定策略；維持其穩(wěn)定生產(chǎn)，不再追加投資，以便能盡快收回投資，獲得利潤“瘦狗”業(yè)務(wù)（第四象限）：市場占有率和行業(yè)成長率均較低。行業(yè)處于生命周期中的成熟期或衰退期。市場競爭激烈，企業(yè)獲利能力差；通用撤退戰(zhàn)略、穩(wěn)定策略。如果業(yè)務(wù)能經(jīng)營并維持，則應(yīng)縮小業(yè)務(wù)范圍；如果企業(yè)虧損嚴(yán)重難以為繼，則應(yīng)采取措施，進(jìn)行業(yè)務(wù)整合或退出經(jīng)營?！皢栴}”業(yè)務(wù)（第一象限）：行業(yè)成長率較高，需要企業(yè)投入大量資金予以支持；市場占有率較低，不能給企業(yè)帶來較高得資金回報(bào)。通用發(fā)展策略、撤退戰(zhàn)略、穩(wěn)定策略。通過深入分析企業(yè)是否具有發(fā)展?jié)摿透偁巸?yōu)勢，決定是否追加投資，擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模。（2）通用矩陣投資發(fā)展戰(zhàn)略、選擇重點(diǎn)投資發(fā)展戰(zhàn)略：擴(kuò)大生產(chǎn)，增加盈利能力。區(qū)別對待戰(zhàn)略：適當(dāng)盈利策略。利用或退出戰(zhàn)略：迅速獲利，收回投資，放棄該業(yè)務(wù)。

資金等值計(jì)算基本公式靜態(tài)投資回收期（Pt）內(nèi)部收益率（IRR）基準(zhǔn)收益率的測定（1）政府投資項(xiàng)目、按政府要求進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)的建設(shè)項(xiàng)目采用的行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，應(yīng)根據(jù)政府的政策導(dǎo)向進(jìn)行確定（2）企業(yè)各類項(xiàng)目（方案）的經(jīng)濟(jì)效果評價(jià)采用的行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，應(yīng)根據(jù)國家和行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、資源供給、市場需求、資金時(shí)間價(jià)值、項(xiàng)目（方案）目標(biāo)等情況的基礎(chǔ)上綜合測定。（3）中國境外投資的項(xiàng)目（方案）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的測定應(yīng)充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，包括政治風(fēng)險(xiǎn)、勞工風(fēng)險(xiǎn)、金融管制、資源環(huán)境、文化沖突等。（4）投資者自行測定項(xiàng)目（方案）的最低可接受財(cái)務(wù)收益率，還應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營策略、項(xiàng)目（方案）的特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)、資金成本、機(jī)會(huì)成本等因素綜合測定。

設(shè)備購置費(fèi)的估算設(shè)備購置費(fèi)=國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)+進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)+備品備件、工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)＝設(shè)備原價(jià)＋設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)＝進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)＋進(jìn)口從屬費(fèi)用＋國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)（1）離岸價(jià)=進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)到岸價(jià)＝離岸價(jià)＋國外運(yùn)費(fèi)＋國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)（2）進(jìn)口從屬費(fèi)用（海上費(fèi)用+兩費(fèi)三稅）＝國外運(yùn)費(fèi)＋國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)＋進(jìn)口關(guān)稅＋進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅＋進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅＋外貿(mào)手續(xù)費(fèi)＋銀行財(cái)務(wù)費(fèi)國外運(yùn)費(fèi)＝離岸價(jià)×運(yùn)費(fèi)率或國外運(yùn)費(fèi)國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)＝（離岸價(jià)＋國外運(yùn)費(fèi)）×國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)口關(guān)稅＝進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×進(jìn)口關(guān)稅稅率進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅：進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅＝（進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)＋進(jìn)口關(guān)稅＋消費(fèi)稅）×增值稅稅率外貿(mào)手續(xù)費(fèi)＝進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×外貿(mào)手續(xù)費(fèi)費(fèi)率×人民幣外匯牌價(jià)銀行財(cái)務(wù)費(fèi)＝進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率（3）國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)＝進(jìn)口設(shè)備離岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率預(yù)備費(fèi)估算基本預(yù)備費(fèi)＝（工程費(fèi)用＋工程建設(shè)其他費(fèi)用）×基本預(yù)備費(fèi)率第n年的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)＝第n年工程費(fèi)用×[（1＋上漲指數(shù)）n-1]總的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)＝各年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)之和,漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算基數(shù)為工程費(fèi)用,漲價(jià)預(yù)備費(fèi)需根據(jù)分年投資計(jì)劃分年度計(jì)算。建設(shè)期利息估算（1）在建設(shè)期各年年初發(fā)生建設(shè)期每年末支付利息：建設(shè)期利息＝∑每年年初本金×利率建設(shè)期不支付利息：建設(shè)期利息＝∑（每年年初本金＋以前年度的利息）×利率（2）建設(shè)期各年均衡發(fā)生建設(shè)期每年末支付利息：建設(shè)期利息＝∑（每年年初本金＋當(dāng)年借款/2）×利率建設(shè)期不支付利息：建設(shè)期利息＝∑（每年年初本金＋以前年度的利息＋當(dāng)年借款/2）×利率流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債年周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)（1）流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋預(yù)付賬款＋存貨＋現(xiàn)金①存貨＝外購原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)＋其他材料＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品外購原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)＝外購原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料＝年外購其他材料費(fèi)用/年周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品＝（外購原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)＋年工資或薪酬＋年修理費(fèi)＋年其他制造費(fèi)用）/在產(chǎn)品年周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品＝（年經(jīng)營成本-年其他營業(yè)費(fèi)用）/產(chǎn)成品年周轉(zhuǎn)次數(shù)②應(yīng)收賬款＝年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)經(jīng)營成本＝外購原材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)＋工資或薪酬＋修理費(fèi)＋其他費(fèi)用③現(xiàn)金＝（年工資及福利費(fèi)＋年其他費(fèi)用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)④預(yù)付賬款＝預(yù)付的各類原材料、燃料或服務(wù)年費(fèi)用/預(yù)付賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)（2）流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付賬款＋預(yù)收賬款應(yīng)付賬款＝年外購原材料、燃料、動(dòng)力和其他材料費(fèi)用預(yù)收賬款＝預(yù)收的營業(yè)收入年金額/預(yù)收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)資金成本的作用（1）資金成本是選擇籌資方式、擬定籌資方案的重要依據(jù)；（2）資金成本是評價(jià)投資項(xiàng)目可行性的主要經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)；（3）資金成本是評價(jià)企業(yè)經(jīng)營成果的依據(jù)。權(quán)益資金成本分析（1）優(yōu)先股資金成本＝優(yōu)先股股息/（優(yōu)先股發(fā)行價(jià)格－發(fā)行成本）（2）普通股資金成本①資本資產(chǎn)定價(jià)模型法：普通股資金成本=社會(huì)無風(fēng)險(xiǎn)投資收益率+（市場投資組合預(yù)期收益率-社會(huì)無風(fēng)險(xiǎn)投資收益率）×項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)②稅前債務(wù)成本加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)法：普通股資金成本=稅前債務(wù)資金成本+投資者比債權(quán)人承擔(dān)更大風(fēng)險(xiǎn)所要求的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)（通常采用4%）③股利增長模型法：普通股資金成本=預(yù)期年股利額/普通股市價(jià)+普通股利期望年增長率息稅前利潤－每股利潤分析法資產(chǎn)證券化的特點(diǎn)（1）資產(chǎn)證券化是資產(chǎn)支持融資（2）資產(chǎn)證券化是結(jié)構(gòu)融資（3）資產(chǎn)證券化是表外融資資產(chǎn)證券化模式設(shè)計(jì)（1）資產(chǎn)證券化運(yùn)作中所涉及的主要參與者：發(fā)起人、特殊目的實(shí)體（SPV）、服務(wù)人、受托人、承銷商、信用評級機(jī)構(gòu)、信用增級機(jī)構(gòu)、投資者。（2）資產(chǎn)證券化交易需要經(jīng)歷以下9個(gè)步驟：確定證券化資產(chǎn)并組建資產(chǎn)池、設(shè)立特殊目的實(shí)體（SPV）、資產(chǎn)的完全轉(zhuǎn)移、信用增級、信用評級、證券打包發(fā)售、向發(fā)起人支付對價(jià)、管理資產(chǎn)池、清償證券。PPP項(xiàng)目資產(chǎn)證券化的三種模式（1）資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃；（2）資產(chǎn)支持票據(jù)；（3）資產(chǎn)支持計(jì)劃。

并購融資方式項(xiàng)目資本金的籌措方式（1）企業(yè)的現(xiàn)金；（2）未來生產(chǎn)經(jīng)營中獲得的可用于項(xiàng)目的資金；（3）企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)；（4）企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。項(xiàng)目資本金的出資形式可以用貨幣出資，也可用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價(jià)出資。權(quán)益資本的來源（1）股東直接投資；（2）發(fā)行股票；（3）政府財(cái)政性資金。改擴(kuò)建項(xiàng)目資金的來源（1）企業(yè)可用于項(xiàng)目的現(xiàn)金；（2）企業(yè)資產(chǎn)、經(jīng)營權(quán)變賣；（3）擴(kuò)充權(quán)益資本發(fā)行優(yōu)先股和普通股；（4）政府財(cái)政性資金?？偝杀举M(fèi)用估算（1）總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用＝外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)＋工資或薪酬＋折舊費(fèi)＋攤銷費(fèi)＋修理費(fèi)＋利息支出＋其他費(fèi)用經(jīng)營成本＝外購原材料費(fèi)＋外購燃料及動(dòng)力費(fèi)＋工資或薪酬＋修理費(fèi)＋其他費(fèi)用總成本費(fèi)用＝經(jīng)營成本＋折舊費(fèi)＋攤銷費(fèi)＋利息支出（2）固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)原值＝工程費(fèi)用＋固定資產(chǎn)其他費(fèi)用＋預(yù)備費(fèi)＋建設(shè)期利息－可抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅固定資產(chǎn)其他費(fèi)用=工程建設(shè)其他費(fèi)用－無形資產(chǎn)費(fèi)用－其他資產(chǎn)費(fèi)用固定資產(chǎn)原值＝建設(shè)投資＋建設(shè)期利息－（無形資產(chǎn)費(fèi)用＋其他資產(chǎn)（原稱遞延資產(chǎn)）費(fèi)用）－可抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅（3）固定資產(chǎn)折舊①年限平均法年折舊率＝（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）/折舊年限×100%年折舊額＝固定資產(chǎn)原值×年折舊率預(yù)計(jì)凈殘值率＝預(yù)計(jì)凈殘值/固定資產(chǎn)原值②工作量法③雙倍余額遞減法年折舊率＝2/折舊年限×100%年折舊額＝年初固定資產(chǎn)凈值×年折舊率年初固定資產(chǎn)凈值＝固定資產(chǎn)原值－以前各年累計(jì)折舊應(yīng)在折舊年限到期前兩年內(nèi)，將固定資產(chǎn)凈值扣除凈殘值后的凈額平均攤銷。④年數(shù)總和法年折舊額＝（固定資產(chǎn)原值－預(yù)計(jì)凈殘值）×年折舊率（4）利息支出①等額還本付息方式（等額本息）②等額還本、利息照付方式（等額本金）經(jīng)營成本經(jīng)營成本＝外購原材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)＋工資或薪酬＋修理費(fèi)＋其他費(fèi)用經(jīng)營成本＝總成本費(fèi)用－折舊費(fèi)－攤銷費(fèi)－利息支出稅費(fèi)的估算增值稅＝銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項(xiàng)稅額－當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期銷項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí)，其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。銷項(xiàng)稅額＝銷售額×增值稅稅率進(jìn)項(xiàng)稅額＝可變成本×增值稅稅率稅金及附加=增值稅×稅金及附加稅率所得稅=利潤總額×所得稅稅率利潤總額=營業(yè)收入-經(jīng)營成本-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出-稅金及附加凈利潤=利潤總額×（1-所得稅稅率）財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）動(dòng)態(tài)分析①項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流入=營業(yè)收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動(dòng)資金+補(bǔ)貼收入+銷項(xiàng)稅額現(xiàn)金流出=建設(shè)投資+流動(dòng)資金+經(jīng)營成本+稅金及附加+維持運(yùn)營投資+調(diào)整所得稅+進(jìn)項(xiàng)稅額+應(yīng)納增值稅調(diào)整所得稅=息稅前利潤×所得稅稅率息稅前利潤=利潤總額+利息支出=營業(yè)收入-經(jīng)營成本-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-稅金及附加②項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流入=營業(yè)收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動(dòng)資金+補(bǔ)貼收入+銷項(xiàng)稅額現(xiàn)金流出=建設(shè)投資（資本金）+流動(dòng)資金（資本金）+經(jīng)營成本+稅金及附加+維持運(yùn)營投資+還本付息+所得稅+進(jìn)項(xiàng)稅額+應(yīng)納增值稅所得稅=利潤總額×所得稅稅率利潤總額=營業(yè)收入-經(jīng)營成本-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出-稅金及附加=營業(yè)收入-總成本費(fèi)用-稅金及附加（2）靜態(tài)分析總投資收益率=息稅前利潤/項(xiàng)目總投資×100%=(利潤總額+利息支出)/項(xiàng)目總投資×100%=(營業(yè)收入-經(jīng)營成本-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-稅金及附加)/項(xiàng)目總投資×100%項(xiàng)目資本金凈利潤率=凈利潤/項(xiàng)目資本金×100%=利潤總額×（1-所得稅稅率）/項(xiàng)目資本金×100%財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（1）經(jīng)營活動(dòng)：稅、補(bǔ)貼收入（2）投資活動(dòng)：流動(dòng)資金（3）籌資活動(dòng)：還本付息、股利支付

償債能力分析利息備付率=息稅前利潤/應(yīng)付利息額，分年計(jì)算，一般不宜低于2償債備付率=（息稅折舊攤銷前利潤-所得稅）/應(yīng)還本付息額，一般不宜低于1.3資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100%流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，國際公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)比例是2.0速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）/流動(dòng)負(fù)債，國際公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為1.0財(cái)務(wù)生存能力分析（1）分析是否有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營。（2）各年累計(jì)盈余資金不出現(xiàn)負(fù)值是財(cái)務(wù)上可持續(xù)的必要條件。市場定價(jià)的可外貿(mào)貨物的影子價(jià)格直接進(jìn)口投入物的影子價(jià)格＝到岸價(jià)（CIF）×影子匯率＋進(jìn)口費(fèi)用直接出口產(chǎn)出物的影子價(jià)格＝離岸價(jià)（FOB）×影子匯率－出口費(fèi)用影子匯率只有市場定價(jià)的非外貿(mào)貨物影子價(jià)格（1）投入物影子價(jià)格（到廠價(jià)）＝市場價(jià)格＋國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)（2）產(chǎn)出物影子價(jià)格（出廠價(jià)）＝市場價(jià)格－國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)（3）投入：市場影響不大含稅市場價(jià)市場影響大不含稅市場價(jià)（4）產(chǎn)出：投入較容易市場定價(jià)貨物采用不含稅市場價(jià)價(jià)格受到管制采用分解成本法確定投入供應(yīng)緊張按支付意愿確定（含稅市場價(jià)）（5）無法判定：無法判定是否緊張產(chǎn)出：含稅的市場價(jià)格投入：不含稅的市場價(jià)格政府調(diào)控價(jià)格貨物的影子價(jià)格（1）成本分解法（2）支付意愿法（3）機(jī)會(huì)成本法特殊投入物影子價(jià)格（1）勞動(dòng)力的影子價(jià)格——影子工資影子工資=勞動(dòng)力機(jī)會(huì)成本+新增資源消耗影子工資換算系數(shù)：非技術(shù)類0.2-0.8，技術(shù)類1（2）土地影子價(jià)格土地影子價(jià)格=土地機(jī)會(huì)成本+新增資源消耗土地影子價(jià)格OC=NB0（1＋g）τ＋1×[1－（1＋g）n（1＋is）－n]/（is－g）（3）自然資源影子價(jià)格不可再生資源（礦產(chǎn)等）：應(yīng)按該資源用于其他用途的機(jī)會(huì)成本計(jì)算。可再生資源（水和森林等）：可按資源再生費(fèi)用計(jì)算。項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表（1）效益流量效益流量=項(xiàng)目直接效益+回收資產(chǎn)余值+回收流動(dòng)資金+項(xiàng)目間接效益（2）費(fèi)用流量費(fèi)用流量=建設(shè)投資+流動(dòng)資金+經(jīng)營費(fèi)用+項(xiàng)目間接費(fèi)用（3）凈效益流量=（1）－（2）項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表具體調(diào)整方法（1）先調(diào)整營業(yè)收入（根據(jù)產(chǎn)品市場空間確定含稅或不含稅）；（2）調(diào)整建設(shè)投資（漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、影子工資、影子匯率，剔除海關(guān)稅款，土地影子價(jià)格）；（3）調(diào)整經(jīng)營費(fèi)用（含稅不含稅）及流動(dòng)資金（剔除現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款后，剩余的存貨部分要用影子價(jià)格重新分項(xiàng)估算）；（4）估算項(xiàng)目的間接效益和間接費(fèi)用；（5）匯總成表，計(jì)算相關(guān)指標(biāo)（ENPV、EIRR）并得出結(jié)論。費(fèi)用效果分析基本方法（1）最小費(fèi)用法：在項(xiàng)目效果相同的情況下，選擇方案中費(fèi)用最小的方案；（2）最大效果法：在費(fèi)用固定的情況下，選擇效果最大化的方案；（3）增量分析法：當(dāng)備選方案的效果和費(fèi)用均不固定，且差別較大時(shí)，分析獲得增量效果所花費(fèi)的增量費(fèi)用是否值得。投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)影響定量指標(biāo)分析方法（1）總量指標(biāo)增加值=職工薪酬（含社會(huì)保險(xiǎn)）＋固定資產(chǎn)折舊＋營業(yè)稅金及附加＋增值稅－補(bǔ)貼收入＋利潤總額凈產(chǎn)值=職工薪酬＋營業(yè)稅金及附加＋增值稅－補(bǔ)貼收入＋利潤總額社會(huì)純收入=營業(yè)稅金及附加＋增值稅－補(bǔ)貼收入＋利潤總額財(cái)政收入=生產(chǎn)稅＋所得稅＋國有資產(chǎn)收益（2）結(jié)構(gòu)指標(biāo)：影響力系數(shù)、三次產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率（3）國力適應(yīng)性指標(biāo)：人力、物力、財(cái)力（4）就業(yè)和收入分配指標(biāo)1）就業(yè)效果指標(biāo)2）收入分配效果指標(biāo)職工收入分配效果=職工薪酬（含社保）/項(xiàng)目凈產(chǎn)值×100%企業(yè)收入分配效果=所得稅后利潤/項(xiàng)目凈產(chǎn)值×100%地方收入分配效果=（項(xiàng)目上交地方稅費(fèi)總額－地方生產(chǎn)補(bǔ)貼）/項(xiàng)目凈產(chǎn)值×100%國家收入分配效果=（項(xiàng)目上交國家稅費(fèi)總額－國家生產(chǎn)補(bǔ)貼）/項(xiàng)目凈產(chǎn)值×100%國家經(jīng)濟(jì)安全影響評價(jià)的內(nèi)容？產(chǎn)業(yè)技術(shù)安全、產(chǎn)業(yè)成長安全、產(chǎn)業(yè)競爭力安全、資源供應(yīng)安全、資本控制安全、市場環(huán)境安全建設(shè)方案研究比選的原則先進(jìn)性原則、適用性原則、可靠性原則、安全性原則、經(jīng)濟(jì)性原則、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境相結(jié)合原則項(xiàng)目整體方案的研究和比選一般包括：建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案；總體技術(shù)路線；場址選擇方案；總體布局和主要運(yùn)輸方案；環(huán)境保護(hù)方案；其他總體性建設(shè)方案等。建設(shè)方案研究與比選的基本步驟一般的工業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)方案主要包括下列內(nèi)容：建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案；工藝技術(shù)及設(shè)備方案；場（廠）址、線路方案；原材料與能源供應(yīng)方案；總圖運(yùn)輸方案；土建工程方案；公用、輔助及廠外配套工程方案；節(jié)能、節(jié)水、節(jié)材方案；環(huán)境生態(tài)保護(hù)方案；安全、職業(yè)衛(wèi)生與消防方案；組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置方案；項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃方案等。

確定建設(shè)規(guī)模需考慮的主要因素合理的經(jīng)濟(jì)規(guī)模。市場容量與競爭力。環(huán)