公司大額資金使用聯(lián)簽制度暫行辦法

··公司大額資金使用聯(lián)簽制度暫行辦法為了加強(qiáng)xx鐵路有限責(zé)任公司的資金管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，避免和減少損失，保證鐵路建設(shè)和職工生活的各項(xiàng)資金需求，根據(jù)《公司法》、《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》（財(cái)建〔2002〕394號）、《鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目投資控制管理辦法》（鐵計(jì)〔2007〕97號）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)確保資金安全的若干意見》（鐵辦〔2005〕10號）以及公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。大額資金使用聯(lián)簽制度是指大額資金使用必須由公司相關(guān)責(zé)任人共同簽字批準(zhǔn)方為有效的制度。本制度所指大額資金分為兩種情況，一是指公司年度預(yù)算以外所動用的資金（以下簡稱預(yù)算外資金）；一是指經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)的年度基本建設(shè)計(jì)劃和年度建設(shè)單位管理費(fèi)預(yù)算之內(nèi)，按照合同、協(xié)議所發(fā)生的工程預(yù)付款、進(jìn)度款、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、物資設(shè)備購置費(fèi)等款項(xiàng)（以下簡稱預(yù)算內(nèi)資金）。具體規(guī)定如下：一、預(yù)算外大額資金支付的管理1.預(yù)算外大額資金支付的審批額度：⑴每筆款項(xiàng)支付10萬元及以上的資金活動；⑵多筆款項(xiàng)支付屬于同一項(xiàng)目，匯總金額達(dá)30萬元及以上的資金活動。2.預(yù)算外大額資金支付的審批程序：⑴具體實(shí)施部門填寫預(yù)算外大額資金使用聯(lián)簽審批單（格式見附件1），經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會議集體決策，由聯(lián)簽制度的責(zé)任人分別簽注意見；或者經(jīng)聯(lián)簽責(zé)任人分別審簽、批準(zhǔn)后執(zhí)行。⑵財(cái)務(wù)部必須根據(jù)聯(lián)簽制度規(guī)定的手續(xù)齊全的批件及有關(guān)符合財(cái)務(wù)支出條件的完備依據(jù)，方可辦理資金的支付手續(xù)，否則不得支付。⑶禁止對外提供擔(dān)保，或以委托貸款方式拆借資金。在辦理日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)盡可能使用貨到付款的結(jié)算方式，避免資金預(yù)付風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)算內(nèi)大額資金支付的管理1.預(yù)算內(nèi)大額資金支付的審批額度：⑴每筆款項(xiàng)支付500萬元及以上的資金活動；⑵多筆款項(xiàng)支付屬于同一項(xiàng)目，加總金額達(dá)2000萬元及以上的資金活動。2.預(yù)算內(nèi)大額資金支付的審批程序：⑴工程預(yù)付款：按照公司制定的“工程價(jià)款結(jié)算辦法”填報(bào)“工程價(jià)款預(yù)支單”并按規(guī)定審批程序辦理資金支付手續(xù)。⑵工程進(jìn)度款：按照公司制定的“工程價(jià)款結(jié)算辦法”有關(guān)規(guī)定審批程序辦理資金支付手續(xù)。⑶工程設(shè)計(jì)費(fèi)、征地拆遷費(fèi)：由經(jīng)辦人員根據(jù)合同填報(bào)“資金支付審批單”經(jīng)承辦部門、財(cái)務(wù)部審查，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報(bào)總會計(jì)師、總經(jīng)理審批后辦理付款。⑷工程監(jiān)理費(fèi)：由監(jiān)理單位根據(jù)合同和工程進(jìn)度提出申請，填制“資金支付審批單”，安質(zhì)部、財(cái)務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報(bào)總會計(jì)師、總經(jīng)理審批后辦理付款。⑸設(shè)備購置費(fèi)：由經(jīng)辦人員根據(jù)合同填報(bào)“資金支付審批單”經(jīng)技裝部（項(xiàng)目部）、財(cái)務(wù)部審查，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報(bào)總會計(jì)師、總經(jīng)理審批后辦理付款。大額資金責(zé)任人的認(rèn)定與責(zé)任1.鑒于本公司現(xiàn)階段主要任務(wù)是從事鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)管理，工程建設(shè)與管理是公司使用資金的主要方面，擬定聯(lián)簽制度分別由公司總經(jīng)理、總會計(jì)師、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部部長擔(dān)任，涉及工程質(zhì)量方面的資金，還要有總工程師參與。聯(lián)簽人簽署意見后承擔(dān)相應(yīng)的資金安全責(zé)任。2.預(yù)算外大額資金使用的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)辦人必須對合法、合規(guī)手續(xù)的完備性負(fù)責(zé)。凡是不符合規(guī)范手續(xù)的必須拒絕辦理。3.建立大額資金動態(tài)報(bào)告制度。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期將大額資金的動態(tài)情況向公司主要領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。四、本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。附表：xx鐵路有限責(zé)任公司預(yù)算外大額資金使用聯(lián)簽審批單附表：xx鐵路有限責(zé)任公司預(yù)算外大額資金使用聯(lián)簽審批單聯(lián)簽事項(xiàng)事項(xiàng)名稱基本事由經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人動用資金情況動用資金性質(zhì)動用資金額度動用資金期限預(yù)計(jì)收