商業(yè)銀行出納部年終總結(jié)

201*商業(yè)銀行出納部年終總結(jié)201*商業(yè)銀行出納部年終總結(jié)200x年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時(shí)候，同時(shí)也是我們心里最塌實(shí)的時(shí)候。因?yàn)榛厥走@一年的工作，我們會(huì)計(jì)出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時(shí)間。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。現(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報(bào)一、重視業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，貫徹市行各項(xiàng)制度今年是我們商業(yè)銀行具有轉(zhuǎn)折意義的一年，經(jīng)過六年的打拼和積累，我行的羽翼已經(jīng)逐漸豐滿，準(zhǔn)備更名掛牌，開始新的征程。然而，如果要使我們景星支行真正走在全行的前列，我們首先要做的是提高我們的業(yè)務(wù)能力。我行會(huì)計(jì)出納部經(jīng)常組織員工進(jìn)行理論學(xué)習(xí)、崗位練兵。對市行傳達(dá)的每一個(gè)文件、通知都認(rèn)真貫徹。讓員工樹立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，積極主動(dòng)的完成自己的本職工作。我部一直堅(jiān)持向時(shí)間要效益、向工作要質(zhì)量。在核算上無重大差錯(cuò)事故。二、加強(qiáng)日常工作管理，做好安全防范工作我部的內(nèi)部制度是比較健全的，各項(xiàng)工作都有明確分工，員工病、事假都嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)請假。在安全防范方面，對柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴(yán)格做到每日下庫保管;對重要憑證的領(lǐng)用，都有專人負(fù)責(zé);明確柜員的權(quán)限，不得擅自授權(quán);對于市行要求上報(bào)的反洗錢可疑業(yè)務(wù)及時(shí)上報(bào);隨時(shí)提高警惕，杜絕詐騙?？傊?，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補(bǔ)牢的無用功，力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展。三、培訓(xùn)員工操作能力，順利通過柜員考試今年是對全行職工個(gè)人業(yè)務(wù)考核要求最嚴(yán)格的一年，綜合柜員上崗考試，直接關(guān)系到了每個(gè)員工的切身利益。行里不想讓任何一個(gè)職工掉隊(duì)，我會(huì)計(jì)出納部，為了使每個(gè)員工順利的通過考試，帶領(lǐng)員工們利用工作之外一切所能利用的時(shí)間，積極準(zhǔn)備考試。其間，我們組織了員工點(diǎn)鈔，打字的基本技能考試。組織員工去培訓(xùn)中心進(jìn)行業(yè)務(wù)上機(jī)打操作的練習(xí)。有些員工工作、家庭的各方面負(fù)擔(dān)都很重，考試給其帶來了很大的心理壓力，思想包袱很重。為幫助這樣的同志，我部各個(gè)員工在考試期間，經(jīng)?；ハ嘟涣魉枷?，一起鉆研考試的命題，接受能力快的同志，耐心的給其他同志講解。體現(xiàn)出了團(tuán)結(jié)同志的精神，更讓員工們感受到了行內(nèi)大家庭的溫暖?？荚嚺R近期間，大家都想爭分奪秒的看書，但行里的各項(xiàng)工作是不可以停滯的。時(shí)間是自己的生命，因?yàn)檫@關(guān)系到自己是否有資格上崗;時(shí)間更是全行的生命，因?yàn)橛心敲炊嗟目蛻粜枰覀優(yōu)槠浞?wù)。我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。在考試期間，沒有人因?yàn)樽约旱睦?，耽誤本職工作，在最關(guān)鍵的時(shí)刻，我們看到了員工們的可愛之處。四、全員拼“新百日會(huì)戰(zhàn)”，向最后一季要成果在臨近年終的最后一季，市行“新百日會(huì)戰(zhàn)”的各項(xiàng)指標(biāo)下達(dá)到支行，支行下到各科部。我部所有職工都在第一時(shí)間積極的行動(dòng)起來，配合行里完成各項(xiàng)指標(biāo)。雖然“新百日會(huì)戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產(chǎn)品大都是對個(gè)人客戶的，但是我部員工只要有機(jī)會(huì)就向來辦業(yè)務(wù)的客戶宣傳新產(chǎn)品。尤其是“得利寶”業(yè)務(wù)問世以后，我部員工向代發(fā)工資客戶力推此項(xiàng)產(chǎn)品，滴水成河，為行內(nèi)存款的上升做著力所能及的貢獻(xiàn)。行領(lǐng)導(dǎo)多次強(qiáng)調(diào)，存款是責(zé)任，不是任務(wù)。就是想讓職工轉(zhuǎn)變思想，把行里的事當(dāng)成自已的事，變壓力為動(dòng)力，當(dāng)我們正視這個(gè)問題的同時(shí)，我們也感到了責(zé)任的重大和為行里工作的樂趣。員工們不再抱怨任務(wù)繁重，而是把“新百日會(huì)戰(zhàn)”當(dāng)成一個(gè)活動(dòng)去積極的參與。超級秘書網(wǎng)五、積累經(jīng)驗(yàn)及時(shí)總結(jié)，穩(wěn)扎穩(wěn)打注重實(shí)效這一年的工作和考核，又使我部員工得到了很多經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)然也有很多教訓(xùn)。我們一直重視員工的整體業(yè)務(wù)水平的提高，大部分職工的工作質(zhì)量都是達(dá)標(biāo)的，但仍有業(yè)務(wù)水平參差不齊的現(xiàn)象存在。這樣勢必會(huì)對我行的整體服務(wù)形象造成一定程度的影響。所以，我部一旦接到上級部門的個(gè)別業(yè)務(wù)操作變更通知就及時(shí)的組織員工學(xué)習(xí)，減少核算差錯(cuò)。六、在工作之中也存在很多不足主要表現(xiàn)在1、服務(wù)上還達(dá)不到要求，有時(shí)態(tài)度生硬，不使用文明用語。2、核算質(zhì)量還存在很大差距，主要是因?yàn)楣ぷ鞑粔蛘J(rèn)真細(xì)致。以上是我部200x年全年的工作總結(jié)，向全行領(lǐng)導(dǎo)及員工作以匯報(bào)。這一年中的所有成績都只代表過去，所有教訓(xùn)和不足我們每個(gè)人都牢記在心，努力改進(jìn)。工作是日復(fù)一日的，看似反復(fù)枯燥，但我們相信“點(diǎn)點(diǎn)滴滴，造就不凡”。有今天的積累，就有明天的輝煌。擴(kuò)展閱讀201*年財(cái)務(wù)部工作總結(jié)201*年財(cái)務(wù)部工作總結(jié)201*年財(cái)務(wù)部的工作緊緊圍繞著集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)年初提出的201*年工作重點(diǎn)和201*年財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃展開的，在集團(tuán)管理中心的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將201*年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。一、成功實(shí)施會(huì)計(jì)電算化，使財(cái)務(wù)工作上一個(gè)新的臺階。按照年初計(jì)劃，財(cái)務(wù)部于上半年度完成了財(cái)務(wù)軟件的實(shí)施工作。在實(shí)施中與軟件銷售方的技術(shù)人員多次溝通，在數(shù)據(jù)初始化時(shí)建立了規(guī)范的施工企業(yè)帳套體系，對會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目、費(fèi)用項(xiàng)目的設(shè)置均按照施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行設(shè)置。為今后稅務(wù)部門、銀行部門進(jìn)行帳務(wù)檢查做好前期工作。目前會(huì)計(jì)電算化已全面實(shí)施，按項(xiàng)目部、按公司共建有9個(gè)完整帳套，運(yùn)行良好，由總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)人員全都熟練掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財(cái)務(wù)核算也由手工順利過渡到電算化處理業(yè)務(wù)。這不僅為財(cái)務(wù)人員節(jié)約了時(shí)間，提高工作效率，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺階。存在的問題是由于儲存數(shù)據(jù)庫的電腦不是單獨(dú)的電腦，平時(shí)也在進(jìn)行日常工作的操作。由于操作失誤，致使一個(gè)帳套的數(shù)據(jù)丟失，只能花費(fèi)人力、花費(fèi)時(shí)間重新輸入帳套。今后的工作中要求財(cái)務(wù)人員養(yǎng)成良好的數(shù)據(jù)備份習(xí)慣，每月定期進(jìn)行硬盤、光盤的備份，并將數(shù)據(jù)備份的工作落實(shí)到責(zé)任人，避免發(fā)生類似重復(fù)勞動(dòng)。二、認(rèn)真做好常規(guī)性財(cái)務(wù)工作。1、財(cái)務(wù)部雖然人數(shù)不少，但都分散到各項(xiàng)目部，公司本部財(cái)務(wù)人員每天面臨大量的資金支付、費(fèi)用報(bào)銷、記賬、票據(jù)審核工作。同時(shí)還要配合經(jīng)營部的投標(biāo)工作，做好大量的會(huì)計(jì)報(bào)表資料、銀行資料、社保資料工作，每月還要頻繁辦理員工社保申報(bào)和增減工作。在這最平常最繁瑣的工作中，財(cái)務(wù)部能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作，及時(shí)為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部的財(cái)務(wù)要求。2、對日常的財(cái)務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會(huì)計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財(cái)務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，使得財(cái)務(wù)部成為公司的信息庫。存在的問題是在財(cái)務(wù)部內(nèi)部的自查和反檢中，發(fā)現(xiàn)個(gè)別業(yè)務(wù)帳務(wù)處理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，比如多頭掛往來的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。工作量大，沒有時(shí)間復(fù)核是客觀原因，主觀上還是處理業(yè)務(wù)時(shí)不夠細(xì)心嚴(yán)謹(jǐn)，沒有養(yǎng)成邊工作邊思考的好習(xí)慣。下年度將加大內(nèi)部自查、對賬工作，時(shí)時(shí)確保每筆業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤。三、有效開展項(xiàng)目成本核算，加強(qiáng)了對各項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。1、財(cái)務(wù)部適時(shí)地進(jìn)行內(nèi)部崗位調(diào)換，專門設(shè)立成本會(huì)計(jì)崗位，由具備現(xiàn)場財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員擔(dān)任，每月走到項(xiàng)目中去，分項(xiàng)進(jìn)行成本核算。2、201*年度，我部組織成本會(huì)計(jì)配合工程部一起多次下項(xiàng)目，對漢源h段、漢源f段、巴中s302線、康定公路幾個(gè)公路項(xiàng)目進(jìn)行核算。在核算同時(shí)重點(diǎn)對各項(xiàng)目的債權(quán)債務(wù)、資金收支、潛在虧損、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、成本費(fèi)用控制等情況作了詳細(xì)的了解和檢查，為集團(tuán)公司加強(qiáng)對項(xiàng)目部的管理、提高企業(yè)效益提供了及時(shí)有效的信息。存在的問題是一是部分項(xiàng)目財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作比較薄弱，自營項(xiàng)目中的材料管理監(jiān)管不夠。尤其巴中s302線項(xiàng)目，材料單據(jù)不能及時(shí)遞交財(cái)務(wù)、部分結(jié)算單據(jù)只是結(jié)算人持有，財(cái)務(wù)人員沒有掌握。致使材料數(shù)據(jù)不能及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)，工程欠款不能及時(shí)掌握，無法統(tǒng)籌安排資金。二是由于材料員由項(xiàng)目部自行聘用，未經(jīng)過系統(tǒng)財(cái)務(wù)培訓(xùn)，對公司的財(cái)務(wù)制度不了解，欠缺數(shù)據(jù)傳遞的配合。應(yīng)加強(qiáng)對材料員的培訓(xùn)，將公司的財(cái)務(wù)制度貫徹下去。三是原始記錄單據(jù)不統(tǒng)一，開單人員隨意性大，結(jié)賬時(shí)財(cái)務(wù)復(fù)核不能一目了然，增加審核難度。財(cái)務(wù)部應(yīng)規(guī)范項(xiàng)目上的各種原始記錄的票據(jù)，對機(jī)械施工、碎石材料、運(yùn)費(fèi)等設(shè)計(jì)專用財(cái)務(wù)單據(jù)，要求材料員按財(cái)務(wù)要求規(guī)范填開、規(guī)范簽字、按時(shí)匯總報(bào)送。同時(shí)應(yīng)將數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)與報(bào)送流程化，做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的規(guī)范、采集和上報(bào)，保證財(cái)務(wù)資料的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。四、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正常化。201*年幾個(gè)公路項(xiàng)目同時(shí)施工，資金總量需求增加，這給財(cái)務(wù)部帶來了不小的融資壓力。為了公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，取得銀行貸款支持，以彌補(bǔ)公司發(fā)展進(jìn)程中對資金的需求，這是財(cái)務(wù)部201*年度的奮斗目標(biāo)。本年度，通過對多家銀行考察，選擇在成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行開立基本賬戶。通過半年多的交往和多次溝通，與銀行建立友好合作關(guān)系。在此期間根據(jù)銀行要求收集、整理了大量財(cái)務(wù)資料，編制各類貸款報(bào)表，并多次接待銀行及擔(dān)保公司的考察。幾番周折，終于與201*年12月份，在成都中小企業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保下，與成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行成功建立200萬元的信貸關(guān)系。在完成貸款工作的同時(shí)，加強(qiáng)與銀行的交流，并且在準(zhǔn)備貸款資料時(shí)，從封面到內(nèi)容都花費(fèi)不少心思，從一個(gè)文字到一個(gè)數(shù)據(jù)都字斟句酌。對于首次貸款的企業(yè)能夠提供出這樣的資料來，銀行給予了肯定的評價(jià)，樹立了公司財(cái)務(wù)健全、管理規(guī)范的企業(yè)形象。而財(cái)務(wù)部在交流中對貸款工作也有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識。下年度將與銀行建立更加密切的聯(lián)系，多與銀行溝通交流，除了確保201*年原有的融資總量外，積極尋求新的融資渠道，爭取獲得更多、更靈活的資金支持。同時(shí)還要開展并推進(jìn)銀行信用等級的評級工作，為公司的招投標(biāo)工作提供有力支持。五、對掛靠單位進(jìn)行多元化的財(cái)務(wù)管理。1、201*年度對生態(tài)公司掛靠項(xiàng)目的管理模式是采取工程收入集中到基本戶，在扣除管理費(fèi)、稅費(fèi)后剩余資金由掛靠單位自由支配。這種管理方式的優(yōu)點(diǎn)是資金集中，為公司貸款創(chuàng)造良好環(huán)境;利用部分閑余資金周轉(zhuǎn)，可短期緩解公司資金壓力;通過對資金的管理間接掌握了掛靠項(xiàng)目的施工情況、材料支付情況。缺點(diǎn)是掛靠單位在資金使用上有一定的限制，因此有一定的抵觸。為了獲得理解和支持，財(cái)務(wù)部充分做好解釋和服務(wù)工作。同時(shí)這種管理模式必須開外出經(jīng)營管理證明，涉稅手續(xù)多，給財(cái)務(wù)部的工作增加難度和工作量?？傮w來說這種管理模式更利于公司的持續(xù)經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展，因此，下年度將繼續(xù)采用這種模式對宇洋生態(tài)綠化公司的掛靠項(xiàng)目進(jìn)行管理。2、201*年度對康鵬公司的管理模式是采取開立臨時(shí)賬戶，在繳納管理費(fèi)后，其資金由項(xiàng)目部自行支配，涉稅手續(xù)自行負(fù)責(zé)。這種管理模式給予掛靠項(xiàng)目充分資金自由，財(cái)務(wù)只通過支票監(jiān)章一枚進(jìn)行管理。但由于人手不夠，這種管理也幾乎流于形式。對此，公司存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。掛靠單位未建賬存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，資金使用沒有監(jiān)控，存在抽逃資金風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但由于公路項(xiàng)目發(fā)票取得難度較大，施工地點(diǎn)偏遠(yuǎn)。財(cái)務(wù)部推行資金集中管理模式障礙重重，201*年度需要通過與稅務(wù)部門的溝通，尋求更完善的管理方法。3、對掛靠項(xiàng)目的管理中需要頻繁辦理稅務(wù)手續(xù)、銀行開戶手續(xù)。大量的外派工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項(xiàng)工作，財(cái)務(wù)部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對掛靠項(xiàng)目一視同仁，熱情服務(wù)，針對他們的財(cái)務(wù)咨詢、稅務(wù)咨詢時(shí)，耐心解釋，同時(shí)也吸收各方意見，不斷提高認(rèn)識，做好財(cái)務(wù)服務(wù)工作。六、加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通。1、在年初的一次臨時(shí)稅務(wù)抽查中，及時(shí)與稅務(wù)專管員進(jìn)行事前溝通，同時(shí)做好帳務(wù)自查的準(zhǔn)備工作，在檢查中認(rèn)真對待稅務(wù)人員的詢問，順利通過了稅務(wù)檢查。2、財(cái)務(wù)部在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時(shí)，由于外地稅務(wù)部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財(cái)務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強(qiáng)與本地稅務(wù)部門的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。存在的問題是項(xiàng)目部出于節(jié)約成本的良好出發(fā)點(diǎn)，沒有取得相應(yīng)的發(fā)票，致使賬面利潤高達(dá)幾百萬。各項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員平時(shí)都盡力收集發(fā)票，但杯水車薪。本年度3月份需要面對康鵬公司帳務(wù)、三和公司帳務(wù)的稅務(wù)檢查，財(cái)務(wù)部必須采取應(yīng)對措施，這需要公司領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目部的支持。另一方面針對施工企業(yè)這種普遍都面臨的發(fā)票取得難的問題，財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)部門溝通，尋求更好的解決方案。七、加強(qiáng)資金管理。1、積極做好往來款的清理工作。應(yīng)收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時(shí)清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強(qiáng)管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時(shí)間;三是及時(shí)對借款清理結(jié)算。由于采取有力措施，使公司本部的每位員工養(yǎng)成借款及時(shí)了賬的良好習(xí)慣。2、針對貨幣資金，每月末定期對項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員和公司出納的貨幣資金進(jìn)行內(nèi)部自查、自檢工作。雖然面對巨大而繁瑣的資金流量，仍能保證資金收付安全、準(zhǔn)確。存在的問題是個(gè)別項(xiàng)目部存在給員工的私人借款因員工擅自離崗而沒有追回。針對這個(gè)問題財(cái)務(wù)部明令要求私人借款必須上報(bào)財(cái)務(wù)部并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，發(fā)放工資時(shí)應(yīng)及時(shí)扣回。在加強(qiáng)資金管理的同時(shí)，財(cái)務(wù)部還需要思考資金效益。在公司沉淀資金較多的時(shí)間段，可以與銀行密切合作，嘗試采取“通知存款”“協(xié)定存款”的方式，提高公司資金增值率，與銀行相互支持取得雙贏。八、認(rèn)真做好年終決算工作。年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進(jìn)行帳務(wù)清點(diǎn)，盤點(diǎn)公司的經(jīng)營狀況，考核各項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。同時(shí)也是向銀行、稅務(wù)部門提供公司一年來財(cái)務(wù)狀況的重要文件。在歲末年初的這個(gè)月里，財(cái)務(wù)部同心協(xié)力、加班加點(diǎn)，表現(xiàn)出不怕苦、不怕累的敬業(yè)精神，于本月16日順利完成年終決算工作。本年度的財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容包括公司整體的盈利能力、債權(quán)債務(wù);宇洋公司、康鵬公司、科技公司的盈利能力;經(jīng)營部、各工程項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、費(fèi)用開支情況。全面反映了公司的經(jīng)營狀況、債權(quán)債務(wù)、資本結(jié)構(gòu)、償債能力。為本年度的績效考核、經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)考核工作提供了真實(shí)可信詳盡的數(shù)據(jù)信息。財(cái)務(wù)部將根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營思路，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，提供更加詳盡的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。九、團(tuán)隊(duì)建設(shè)1、本年度由于業(yè)務(wù)擴(kuò)大，招聘了一批大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生，實(shí)行新生力量的培養(yǎng)。財(cái)務(wù)部在年初首先完成內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的完善，針對每個(gè)崗位編制了崗位說明書，明確崗位責(zé)任、工作內(nèi)容、工作權(quán)限、必備的崗位技能及相關(guān)崗位的匯報(bào)與外聯(lián)關(guān)系。使每個(gè)新職員清晰的知道該怎樣開展工作，本部門對他有什么要求。新職員到崗后，在對他們進(jìn)行專門培訓(xùn)的同時(shí)注重平時(shí)工作中的溝通、指導(dǎo)。老職員傾囊相授，新職員虛心求教。在很短的時(shí)間里，他們迅速走上工作崗位獨(dú)立開展工作，并且大部分表現(xiàn)非常優(yōu)秀。2、本年度財(cái)務(wù)部內(nèi)部面臨著多次崗位調(diào)整，在調(diào)動(dòng)過程中，按規(guī)范流程做好工作移交、票據(jù)移交和貨幣移交。各崗位工作在移交后，仍然有序、順利地開展工作，保證了財(cái)務(wù)部的營運(yùn)正常。存在的問題項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識、稅務(wù)知識欠缺，在票據(jù)處理上不夠明了，造成往來帳務(wù)不夠清晰，在審核與帳務(wù)處理時(shí)，公司本部需花費(fèi)很大精力理清往來關(guān)系。部分財(cái)務(wù)人員在工作中責(zé)任心不強(qiáng)，不能站在公司的立場和利益上。同時(shí)還存在服務(wù)意識不夠，不服從項(xiàng)目經(jīng)理的安排，人為制造資金支付障礙，吃拿卡要的不良工作作風(fēng)。更為嚴(yán)重的是發(fā)生了財(cái)務(wù)人員挪用現(xiàn)金的事情，由于發(fā)現(xiàn)較早，沒有造成損失。但這件事對我部的工作敲響了警鐘。為吸取前車之鑒，針對不良工作作風(fēng)下年度將從以下幾方面加強(qiáng)管理。制度管理方面加大監(jiān)督力度，定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到防患于未然。人性管理方面加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。技術(shù)管理方面建議實(shí)施遠(yuǎn)程軟件，加強(qiáng)財(cái)務(wù)集團(tuán)化管理，加強(qiáng)資金使用管理。這需要進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，把項(xiàng)目部出納的現(xiàn)金及銀行帳務(wù)納入目前的財(cái)務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)中，并爭取做到實(shí)時(shí)透視各項(xiàng)目部的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及現(xiàn)金流。最后一方面財(cái)務(wù)部真誠歡迎項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目職員、協(xié)作隊(duì)伍針對不良作風(fēng)進(jìn)行舉報(bào)投訴。針對專業(yè)知識方面財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)包括稅務(wù)知識、銀行知識、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)以及如何與稅務(wù)官員交流的技巧。尤其本年度企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅國家均出臺新稅法，財(cái)務(wù)部將安排專門時(shí)間進(jìn)行內(nèi)部學(xué)習(xí)、討論，部門經(jīng)理在注重自身專業(yè)提高的同時(shí)應(yīng)充分帶動(dòng)本部門職員。將項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，增強(qiáng)獨(dú)立解決問題的能力。通過對這一年來的工作思考，有以下感觸其一榮譽(yù)感、責(zé)任感、歸屬感是打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面、工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)的基本條件。其二責(zé)任心是作為從業(yè)人員最基本、最重要的職業(yè)素質(zhì)之一。今年財(cái)務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。本年度全體財(cái)務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然我們做了很多工作，但是，來年的任務(wù)會(huì)更重，壓力會(huì)更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作。積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!感謝各位對我本人及財(cái)務(wù)部的支持，謝謝大家。最后祝公司繁榮昌盛!祝大家新春愉快，萬事如意!財(cái)務(wù)部經(jīng)理溫敏友情提示本文中關(guān)于《201*商業(yè)銀行出納部年終總結(jié)》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，201*商業(yè)銀行出納部年終總結(jié)該篇文章建議您自主創(chuàng)作。商業(yè)銀行營業(yè)部上半年工作總結(jié)商業(yè)銀行營業(yè)部201*年上半年工作總結(jié)在分行黨委、行長和主管行長的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部室的密切配合下，我部緊緊圍繞分行黨委年初制定的工作計(jì)劃，抓發(fā)展、抓服務(wù)、抓合規(guī)，較出色地完成了201*年開門紅的各項(xiàng)工作。現(xiàn)將營業(yè)部201*上半年的工作匯報(bào)如下一、主要工作指標(biāo)截止6月30日，我部各類人民幣存款較年初新增23，110萬元，完成計(jì)劃指標(biāo)的80.68%，全轄排名第1。對公、對私開戶、網(wǎng)銀，貴金屬銷售、代理保險(xiǎn)、三方存管開戶、私人銀行客戶、中高端客戶數(shù)、非貿(mào)易業(yè)務(wù)等等在全轄均名列前茅。二、主要工作、措施和做法1、分行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，深入基層、關(guān)心支持，親歷親為、幫扶指導(dǎo)，分析問題、解決困難，為我部的業(yè)務(wù)發(fā)展起到了極大的促進(jìn)作用。分管行長，從細(xì)節(jié)入手，分析研究部門工作、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)發(fā)展，在理財(cái)產(chǎn)品的銷售、節(jié)日期間關(guān)心在崗職工、親自出面營銷我行重點(diǎn)客戶等諸多方面支持部門工作，多次聽取重點(diǎn)客戶對我行柜臺服務(wù)和各類產(chǎn)品的意見和建議，并營銷來百萬級的大客戶，確保了我部相關(guān)計(jì)劃指標(biāo)的完成。2、部門領(lǐng)導(dǎo)積極貫徹行黨委工作部署，上情下達(dá)，狠抓落實(shí)上半年，我部利用早會(huì)時(shí)間，及時(shí)將分行新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子的工作思路、領(lǐng)導(dǎo)指示、會(huì)議精神、激勵(lì)政策傳達(dá)到每一個(gè)一線員工、貫徹到每一個(gè)一線員工，抓發(fā)展，抓落實(shí)，并就研究市情、研究市場、研究客戶、研究同業(yè)，解放思想、創(chuàng)新思路，抓好隊(duì)伍建設(shè)，全面落實(shí)對公、對私存款及其它工作，研究存款工作，跟蹤存款變化，使我部所有員工和分行黨委的經(jīng)營思路保持高度一致，心往一處想、勁往一處使。與此同時(shí)，認(rèn)真落實(shí)省行和我行的各項(xiàng)激勵(lì)政策，建立健全各類營銷臺賬，員工業(yè)績臺賬，獎(jiǎng)金與業(yè)績掛鉤，徹底打破獎(jiǎng)金分配吃“大鍋飯”的現(xiàn)象，努力調(diào)動(dòng)員工的積極性、創(chuàng)造性和主動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)存款和其它業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。3、部門全員統(tǒng)一思想、團(tuán)結(jié)一致、分工負(fù)責(zé)、精心謀劃，研究產(chǎn)品、研究客戶、研究同業(yè)，抓重點(diǎn)，抓發(fā)展，努力做大做強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，特別能戰(zhàn)斗進(jìn)入201*年，面對新形勢、新變化，在主管行長的帶領(lǐng)下，我部連續(xù)召開多次工作會(huì)議，統(tǒng)一思想，并進(jìn)一步明確我部的工作重點(diǎn)，合理分工，由業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、營銷客戶多的員工組成的儲蓄存款專項(xiàng)工作組，制定工作計(jì)劃、攻堅(jiān)對象和工作時(shí)間表。與此同時(shí)，研究產(chǎn)品、研究客戶、研究同業(yè)，目光向外，拓展客戶，推廣產(chǎn)品，找準(zhǔn)突破口。開門紅結(jié)束后，我部及時(shí)總結(jié)儲蓄存款開門紅工作，分析統(tǒng)計(jì)了開門紅儲蓄存款客戶貢獻(xiàn)情況和資金流向，研究了下步客戶維護(hù)、產(chǎn)品推廣和優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作，并開展了對私客戶維護(hù)工作，營銷了對私重點(diǎn)客戶，保證了我部儲蓄存款的穩(wěn)定、快速增長。4、深入開展文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作，不斷提升我部在同業(yè)的服務(wù)形象和競爭實(shí)力。長期以來，我部充分發(fā)揮直接面對客戶的窗口優(yōu)勢，不斷加大柜臺文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)的水平和營銷的力度，同時(shí)加強(qiáng)與各部門的聯(lián)動(dòng)，最大限度地滿足對公、對私大客戶的需求。通過開展“一站式”、“一對一”、“VIP窗口”等形式，為客戶提供個(gè)性化、差異化服務(wù)，提高柜員對文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)的自覺性、主動(dòng)性；通過統(tǒng)計(jì)柜員業(yè)務(wù)量，調(diào)動(dòng)柜員文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)的積極性；我部還通過制定服務(wù)指引，細(xì)分客戶群體，建立目標(biāo)客戶檔案，加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，采用柜員“多說一句話”的方式向客戶推薦新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品；通過走出去，有計(jì)劃地進(jìn)行同業(yè)調(diào)研、客戶調(diào)研等工作，了解同業(yè)動(dòng)向、了解客戶需求。針對大客戶，我部采用全員營銷、重點(diǎn)營銷等方式開展客戶維護(hù)工作，盡力滿足客戶大額取款的需求，不斷提高重點(diǎn)客戶群體的忠誠度。5、合規(guī)工作常抓不懈。201*年上半年，我部緊緊圍繞發(fā)展不忘合規(guī)的工作思路，通過早會(huì)學(xué)習(xí)總、省行文件、各類情況通報(bào)、違規(guī)通報(bào)、差錯(cuò)通報(bào)，進(jìn)一步加強(qiáng)案件預(yù)防工作，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)；結(jié)合我部的實(shí)際，進(jìn)行防案和防風(fēng)險(xiǎn)研究，把風(fēng)險(xiǎn)工作做在前面；研究總行關(guān)于發(fā)送銀行理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)提示；組織學(xué)習(xí)《營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全檢查方案》，并安排專人進(jìn)行自查；并與新調(diào)整到本部及調(diào)出本部的員工分別進(jìn)行談話，針對目前新員工多的實(shí)際情況，要求事中監(jiān)督員加強(qiáng)監(jiān)督，杜絕和減少業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生；向合規(guī)要效益，最大限度地防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)控管理，并逐步完善我部的內(nèi)控體系建設(shè)。6、繼續(xù)打造學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)，建立學(xué)習(xí)型組織，抓隊(duì)伍建設(shè)，全面提高一線臨柜員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)；堅(jiān)持以人為本，不斷提高部門員工的凝聚力和戰(zhàn)斗力。201*年上半年，我部通過早會(huì)、休息日，由部門主任、副主任，以及事中監(jiān)督員，對新線新的管理辦法和操作規(guī)程進(jìn)行講讀，對省行的新系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)培訓(xùn)。同時(shí)，我部還及時(shí)將新線問題解答、風(fēng)險(xiǎn)提示傳達(dá)到每一名員工；及時(shí)將我行的新產(chǎn)品普及到員工，全面提高員工的素質(zhì)，鼓勵(lì)員工參加各類培訓(xùn)班。五、存在的問題1、員工的合規(guī)意識還不強(qiáng)，屢查屢犯的問題還有發(fā)生。2、柜臺文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平和營銷能力、營銷技巧，還有待進(jìn)一步提高。六、下半年的工作計(jì)劃1、做好中高端客戶的維護(hù)工作，保存款的穩(wěn)定，同時(shí)尋求新的客戶資源、新的存款增長點(diǎn)、新的產(chǎn)品增長點(diǎn)。2、繼續(xù)加大對新產(chǎn)品的研究和培訓(xùn)、宣講力度，力求有所突破。3、深入開展績效機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制建設(shè)，努力調(diào)動(dòng)員工的積極性、創(chuàng)造性和主動(dòng)性，挖掘員工潛力。4、強(qiáng)化員工合規(guī)意識，努力杜絕業(yè)務(wù)差錯(cuò)和屢查屢犯問題的發(fā)生。5、以文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)活動(dòng)月為契機(jī)，深入開展柜臺文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作，規(guī)范服務(wù)行為，提高服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。6、抓企業(yè)文化建設(shè)，提高部門員工的凝聚力，抓好人才隊(duì)伍建設(shè)。營業(yè)部201*-7-擴(kuò)展閱讀201*年?duì)I業(yè)部工作總結(jié)中信銀行南寧分行營業(yè)部201*年工作總結(jié)（二一一年一月一日）201*年，我部認(rèn)真貫徹總分行經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整的決策，堅(jiān)持效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展的方針，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，圍繞年初制定的工作目標(biāo)和措施，狠抓落實(shí)。在注重業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控管理，倡導(dǎo)合規(guī)文化建設(shè)，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)上了一個(gè)新臺階。在我部全體員工的共同努力下，較好地完成各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)，取得了良好的成績?，F(xiàn)將我部全年工作總結(jié)及下一步工作計(jì)劃匯報(bào)如下一、主要工作成效1、各項(xiàng)存款保持穩(wěn)健增長截止201*年12月31日，營業(yè)部各項(xiàng)存款時(shí)點(diǎn)余額36億元（含同業(yè)存款），比年初增長6億元.。其中我部對公存款時(shí)點(diǎn)？？億元，完成全年任務(wù)的？？%；對公存款日均余額達(dá)到？？億元，完成全年任務(wù)的？？%。我部儲蓄存款時(shí)點(diǎn)余額5億元，完成全年任務(wù)的240%；儲蓄日均3億元，完成全年任務(wù)的168%。我部同業(yè)存款時(shí)點(diǎn)3億元，同業(yè)存款日均2億元。存款任務(wù)完成情況良好，行內(nèi)排名第一。2、各項(xiàng)中小指標(biāo)超額完成全年任務(wù)截止201*年12月31日，我部公司網(wǎng)銀交易量？？億元，完成全年任務(wù)的？？%；新增公司網(wǎng)銀客戶數(shù)？？戶，完成全年任務(wù)的%。理財(cái)寶卡4282張，完成全年任務(wù)的107%；代發(fā)工資15戶，完成全年任務(wù)的125%；代發(fā)工資5635萬元，完成全年任務(wù)的224%；個(gè)人貸款發(fā)放2145萬元，完成全年任務(wù)的130%；個(gè)人網(wǎng)銀2339戶，完成全年任務(wù)的292%；第三方存管230戶，完成全年任務(wù)的144%，信用卡465張，完成全年任務(wù)的116%。3、各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展我部持續(xù)加強(qiáng)授信調(diào)查工作，貸款投放穩(wěn)步增長。截止201*年12月31日，我部貸款余額？？億元，比去年增長？？億元。辦理票據(jù)貼現(xiàn)？？億元。貸款收息率及貸款到期收回率均達(dá)到100%。4、議價(jià)能力有所提升今年我部貸款定價(jià)水平明顯上升。今年新投放貸款除原簽訂合同的銀團(tuán)貸款外，全部均在基準(zhǔn)利率以上；續(xù)貸的利率均上調(diào)5-10%不等，貸款收益有所增加。同時(shí)我部加強(qiáng)貸款企業(yè)的資金監(jiān)控，資金留存率提高，企業(yè)綜合回報(bào)率上升。5、網(wǎng)點(diǎn)保持安全營運(yùn)201*年以來，我部通過不斷開展合規(guī)案防教育，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識，實(shí)現(xiàn)柜臺的儲蓄、對公、聯(lián)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，各項(xiàng)賬務(wù)處理正常，結(jié)算渠道通暢。同時(shí)通過召開員工家屬座談會(huì)、家訪等方式加強(qiáng)與員工及家屬溝通交流，排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，安全保衛(wèi)工作實(shí)現(xiàn)安全運(yùn)營無事故，為全行工作提供保障。6、隊(duì)伍建設(shè)得到加強(qiáng)為促進(jìn)公司、零售業(yè)務(wù)的健康、有序發(fā)展，結(jié)合分行的管理要求，我部首先完善了各項(xiàng)規(guī)章制度，明確了崗位職責(zé)，理順了組織架構(gòu)，利用現(xiàn)有資源做到人盡其才，盡最大限度發(fā)揮每位員工的工作積極性和主觀能動(dòng)性。二、主要工作措施1、以人為本，強(qiáng)化中信企業(yè)文化核心理念，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)一是強(qiáng)化以中信銀行企業(yè)文化核心理念的培育，落實(shí)人文關(guān)懷。積極探索有利于提高員工綜合素質(zhì)的激勵(lì)機(jī)制；繼續(xù)抓好以制度文化、行為文化、專業(yè)文化建設(shè)為核心的深層企業(yè)文化建設(shè)，增強(qiáng)員工的向心力和歸屬感，營造和諧共事的工作環(huán)境，努力做到以人為本促和諧。二是構(gòu)建“學(xué)習(xí)型”部門，建立定期學(xué)習(xí)制度，學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、新制度和新產(chǎn)品，及時(shí)更新部門整體業(yè)務(wù)水平。三是加強(qiáng)柜員的操作技能及服務(wù)品質(zhì)。按照《中信銀行服務(wù)品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)手冊》的要求對柜員進(jìn)行行為規(guī)范。四是加強(qiáng)客戶經(jīng)理的管理，營造“團(tuán)結(jié)協(xié)助，比業(yè)績”的積極工作氛圍。通過每天晨會(huì)，總結(jié)前一天工作、提前安排當(dāng)天工作；每周五開例會(huì)，總結(jié)本周工作等，對客戶經(jīng)理進(jìn)行精細(xì)化管理，讓每人有任務(wù)，任務(wù)清晰，方向明確。在對客戶資源進(jìn)行全面分析的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)壓力和動(dòng)力，促進(jìn)責(zé)任意識、發(fā)展能力和執(zhí)行力的不斷提升整體營銷能力，從而形成“上下聯(lián)動(dòng)，你追我趕，齊心協(xié)力，眾志成城”的抓存攬儲工作局面。2、以公司、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)為主線，強(qiáng)化“雙優(yōu)雙主”客戶營銷維護(hù)，加大攬存力度。在明確對公業(yè)務(wù)“雙主”、“雙優(yōu)”的戰(zhàn)略定位的前提下，持續(xù)加強(qiáng)戰(zhàn)略客戶的營銷力度。我部利用春節(jié)、中秋、國慶走訪客戶的時(shí)機(jī)，加大穩(wěn)存工作，重點(diǎn)走訪廣西區(qū)域內(nèi)龍頭企業(yè)，加大負(fù)債業(yè)務(wù)營銷，累積成功吸存10億元以上，主要包括廣西鐵路投資集團(tuán)有限公司5億元、廣西電網(wǎng)公司2億元，廣西交通投資集團(tuán)1億元等。二是加強(qiáng)客戶日常的精細(xì)化服務(wù)工作，進(jìn)一步增強(qiáng)銀證的合作關(guān)系。我部將財(cái)政性存款營銷工作作為我部工作重心，加大對政府部門、教科文衛(wèi)、社團(tuán)法人的營銷，重點(diǎn)做好三級財(cái)政、國資委、發(fā)改委、國稅局、社保局等行政預(yù)算單位的營銷，加大非稅收入繳存工作，并通過與區(qū)財(cái)政廳、南寧市財(cái)政局等相關(guān)單位開展聯(lián)誼活動(dòng)拓展業(yè)務(wù)，成功引存近10億元。三是扎根當(dāng)?shù)厥袌?，逐步搶占壟斷企業(yè)和大中型企業(yè)在南寧的市場。通過圍繞壟斷企業(yè)和大中型企業(yè)上下游企業(yè)開展業(yè)務(wù)合作，不斷拓展業(yè)務(wù)范圍和品種，確保存款在行內(nèi)循環(huán)。四是加大同業(yè)營銷力度。我部積極與北部灣銀行、廣西郵政儲蓄銀行、本地信用社等同業(yè)開展業(yè)務(wù)合作，尋找代理合作機(jī)會(huì)，完成同業(yè)存款？？億元。3、利用多渠道拓展零售業(yè)務(wù)，強(qiáng)化個(gè)人客戶分層管理。一是對我部個(gè)人客戶進(jìn)行梳理，建立客戶臺帳，實(shí)現(xiàn)分類分層管理。依靠貴賓理財(cái)系統(tǒng)進(jìn)行分戶專人管理，做到“戶戶有人管”的“一對一”專業(yè)管理。通過電話、短信、面談等方式，告知客戶管戶經(jīng)理的名字及聯(lián)系電話，以便日后的溝通和維護(hù)。并將了解到的客戶具體信息、資料在系統(tǒng)中進(jìn)行補(bǔ)充，如特殊紀(jì)念日、愛好、投資偏好、理財(cái)需求等，便于日常的管理。二是強(qiáng)化零售貴賓體系建設(shè)。我部圍繞中高端客戶開展的系統(tǒng)經(jīng)營活動(dòng)在探索中起步，先后開展了貴賓新春有禮、升級有禮、客戶積分禮品回饋、中信銀行“臺灣游”、“巴厘島之旅”旺季營銷、“品味生活愜意人生”女性沙龍、健康養(yǎng)生系列講座等活動(dòng)，將客戶與銀行更緊密地聯(lián)系在一起。對于50萬以上的大客戶，我部專門制定了“理財(cái)秘書”服務(wù)。分行發(fā)行各種理財(cái)產(chǎn)品、基金、信托產(chǎn)品、國債、外匯市場行情等金融信息，根據(jù)客戶的類型、投資需求有選擇性的分別發(fā)送短消息或者提供理財(cái)方案，讓客戶及時(shí)地了解銀行的動(dòng)態(tài)發(fā)展，同時(shí)讓貴賓客戶感受到銀行對他們不只是單純的存款需求，而且有幫助他們投資理財(cái)，使其效益最大化。針對客戶可能會(huì)提出的問題反復(fù)推敲，我部客戶經(jīng)理們做足前位準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)給客戶百分百滿意的專業(yè)服務(wù)，讓客戶更信任我們，依賴我們，成為我們的忠實(shí)客戶。三是積極推進(jìn)公私聯(lián)動(dòng)。在走訪公司客戶的同時(shí)，我部派零售客戶經(jīng)理一同前往營銷，并帶我部自制業(yè)務(wù)宣傳折頁，如《代發(fā)工資優(yōu)勢》、《理財(cái)寶金卡、白金卡優(yōu)惠政策》、《近期最新理財(cái)產(chǎn)品清單》、《個(gè)人住房按揭貸款辦理流程》等等。將各大企業(yè)特別是私營企業(yè)的中高層負(fù)責(zé)人囊括到我行的貴賓理財(cái)體系中，這樣不僅促進(jìn)了貴賓客戶數(shù)及個(gè)人儲蓄存款的穩(wěn)健增長，加深了企業(yè)對我行的認(rèn)知度，而且是批量獲取優(yōu)質(zhì)客戶、聯(lián)動(dòng)發(fā)展工資代發(fā)、理財(cái)寶發(fā)卡、個(gè)人網(wǎng)銀、信用卡等業(yè)務(wù)的有效途徑，實(shí)現(xiàn)分行零售業(yè)務(wù)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。四是零售信貸業(yè)務(wù)逐步打開局面，出國留學(xué)貸款及汽車消費(fèi)貸款展現(xiàn)我行個(gè)貸優(yōu)勢。我部本年在出國金融業(yè)務(wù)的市場開拓上取得顯著成效，成功與南寧市諾達(dá)教育、維伯教育、伯樂留學(xué)、世紀(jì)橋、ACT美國預(yù)科中心等多家知名留學(xué)機(jī)構(gòu)達(dá)成長期合作協(xié)議，在當(dāng)今客戶資源成為各大銀行必爭蛋糕的大環(huán)境下，爭取到一定的市場份額，同時(shí)獲取了一批高端的優(yōu)質(zhì)客戶。截止到12月31日，出國留學(xué)貸款累積發(fā)放近萬元，共筆，占全行出國留學(xué)貸款總量的%。除此之外，我部與廣星、華源、鉅榮、桂海等多家汽車銷售服務(wù)公司達(dá)成了長期的合作關(guān)系，就個(gè)人汽車消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行合作，取得了非常好的營銷效果，汽車消費(fèi)貸款筆數(shù)明顯增加，截止到12月31日，汽車消費(fèi)貸款累積發(fā)放近萬元，共筆，占全行汽車消費(fèi)貸款總量的%。4、以貸款營銷為契機(jī)，強(qiáng)化資產(chǎn)業(yè)務(wù)營銷，加速授信調(diào)查工作。201*年以來，我部通過貸款營銷，尋找潛在客戶資源。為此，我部進(jìn)一步增強(qiáng)營銷意識。一是重點(diǎn)走訪廣西區(qū)域內(nèi)龍頭企業(yè)，加大資產(chǎn)業(yè)務(wù)營銷。主要包括廣西鐵路投資集團(tuán)有限公司，廣西交通投資集團(tuán)有限公司、廣西高新投資公司、廣西桂冠電力公司、南寧土地儲備中心、廣西冠信公司、東糖集團(tuán)、東亞糖業(yè)、南寧糖業(yè)、貴糖集團(tuán)、南華糖業(yè)等公司。二是與擔(dān)保公司簽約，構(gòu)建中小企業(yè)融資渠道。我部對廣西金融擔(dān)保公司、南寧市南方擔(dān)保公司展開授信調(diào)查，并促成于我行簽訂全面合作協(xié)議，為中小企業(yè)在我行融資構(gòu)建平臺。三是與各地市金融辦建立良好關(guān)系，拓展客戶選擇渠道。5、以資產(chǎn)安全為首要，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識，做好貸后管理工作。在做強(qiáng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，我部始終把控制風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)經(jīng)營放在首位，絲毫沒有放松對貸款質(zhì)量的要求。我部從以下各方面落實(shí)貸款管理工作一是組織人員積極參加貸后管理工作的有關(guān)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，增強(qiáng)貸后管理意識。二是按時(shí)完成信貸客戶日常貸后管理工作。我部將所管信貸客戶逐戶落實(shí)責(zé)任人，嚴(yán)格按照總行制定的貸后管理辦法進(jìn)行貸后管理工作。三是加強(qiáng)對企業(yè)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，出現(xiàn)問題及時(shí)反饋領(lǐng)導(dǎo)并采取有效措施化解。四是組織學(xué)習(xí)廣西銀行業(yè)協(xié)會(huì)及銀監(jiān)會(huì)倡導(dǎo)的“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”貸款新規(guī)，提高本行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。6、以合規(guī)建設(shè)為手段，強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)，促進(jìn)內(nèi)控管理工作。一是強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理，落實(shí)崗位制約、崗位輪換和強(qiáng)制休假制度防范業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中的操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。二是強(qiáng)化內(nèi)控管理，發(fā)揮監(jiān)督檢查作用。部領(lǐng)導(dǎo)按規(guī)定進(jìn)行定期和不定期查庫制度。三是增強(qiáng)安防意識，確保安全營運(yùn)。我部加強(qiáng)“六禁”教育，組織各崗位負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員參加分行組織的廉潔作風(fēng)教育活動(dòng)，通過參觀南寧監(jiān)獄，傾聽犯人的現(xiàn)身說法，給每位員工敲響警示鐘，積極引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀。四是建立內(nèi)部談心制度，緊密關(guān)注員工思想動(dòng)態(tài)，切實(shí)抓好員工管理工作。五是牢固樹立“安全就是效益”的意識，以預(yù)防和懲治案件為著力點(diǎn)，深入開展規(guī)章制度教育和警示教育活動(dòng)，落實(shí)案件防范工作責(zé)任制。三、存在問題國家對政府融資平臺的調(diào)控，限制我部快速發(fā)展。我部現(xiàn)有信貸客戶大部分納入政府融資平臺管理，在一定程度上制約我部發(fā)展。常規(guī)業(yè)務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重，在市場上缺乏競爭力。即使是我行原有較強(qiáng)競爭力的汽車金融、鋼鐵金融等產(chǎn)品受定價(jià)影響，優(yōu)勢未能得到充分發(fā)揮。零售存款結(jié)構(gòu)仍需優(yōu)化我部零售時(shí)點(diǎn)余額的變動(dòng)頻率較為頻繁，幅度較大，原因在于個(gè)別大客戶的資金變動(dòng)對存款余額的影響較大，因此在發(fā)展高端客戶群的同時(shí)更應(yīng)壯大基礎(chǔ)及中端客戶群體，其存款穩(wěn)定的特點(diǎn)對夯實(shí)零售儲蓄基礎(chǔ)、優(yōu)化存款組成結(jié)構(gòu)有著至關(guān)重要的作用。四、201*年工作思路201*年是我部成立以來的第四年，是營業(yè)部發(fā)展至關(guān)重要的一年，結(jié)合當(dāng)前形式，以及發(fā)展現(xiàn)狀，我部201*年工作思路主要是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以“上規(guī)模、強(qiáng)管理、調(diào)結(jié)構(gòu)、增效益”為目標(biāo)、繼續(xù)加大區(qū)內(nèi)雙主雙優(yōu)客戶的營銷，強(qiáng)化內(nèi)部機(jī)構(gòu)管理，加大中小企業(yè)營銷力度，改善健全我部客戶結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)收益能力。一是以財(cái)政為主攻方向，加大攬存力度。做好三級財(cái)政資金源頭營銷，促進(jìn)財(cái)政資金穩(wěn)定增長，并通過區(qū)、市級非稅收入平臺做好財(cái)政資金歸集工作。同時(shí)加大力度營銷社保、醫(yī)保、公積金等資金。二是以行業(yè)龍頭、區(qū)域龍頭為重點(diǎn)，優(yōu)選公司客戶，加快公司業(yè)務(wù)發(fā)展。要加大授信，做好項(xiàng)目儲備公所。要加強(qiáng)二次營銷，加大貸款投放力度。要做好我部現(xiàn)有信貸客戶的續(xù)授信調(diào)查工作。要以汽車金融、鋼鐵金融為突破口，逐步做強(qiáng)做大票據(jù)業(yè)務(wù)。要依托擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)加大中小企業(yè)業(yè)務(wù)營銷，提高資產(chǎn)收益。要緊緊圍繞大中型企業(yè)及上下游企業(yè)構(gòu)建金融服務(wù)體系。三是加強(qiáng)儲蓄存款的營銷力度。依托“中信理財(cái)”品牌，以貴賓理財(cái)為“龍頭”，帶動(dòng)零售業(yè)務(wù)的整體發(fā)展。節(jié)日送好禮、生日問候、周末理財(cái)沙龍等一系列回饋活動(dòng)，真正在區(qū)域內(nèi)建立起中信貴賓理財(cái)?shù)牧己每诒?。加大個(gè)人按揭貸款的投放。個(gè)人貸款是零售儲蓄增存的重要手段之一，通過與出國留學(xué)機(jī)構(gòu)及各大樓盤的聯(lián)系，本著“順應(yīng)市場，靈活掌握，把握風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)客戶”的原則，為咨詢機(jī)構(gòu)、開發(fā)商和客戶提供最優(yōu)質(zhì)最全面的金融服務(wù)，從而確保全年儲蓄存款時(shí)點(diǎn)數(shù)、日均數(shù)超額完成任務(wù)。利用公私聯(lián)動(dòng)作為零售業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張的有效手段，利用公司業(yè)務(wù)優(yōu)勢進(jìn)行綜合營銷，做大項(xiàng)目，做集團(tuán)性，批發(fā)性的業(yè)務(wù)，充分挖掘公司客戶的潛力，提高公司客戶的綜合貢獻(xiàn)度，這將為我部批量開卡開key、代發(fā)工資等相關(guān)指標(biāo)的完成起到不可低估的作用。四加強(qiáng)對電子銀行業(yè)務(wù)的營銷，開展電子銀行產(chǎn)品、服務(wù)、宣傳“三進(jìn)”。通過宣傳電子銀行產(chǎn)品等科技優(yōu)勢，促進(jìn)零售業(yè)務(wù)的有效發(fā)展，彌補(bǔ)我行物理網(wǎng)點(diǎn)少的不足。四是加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)知識技能培訓(xùn)。要加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，全面提高網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)質(zhì)量。要加強(qiáng)新員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，做好傳幫帶工作。要實(shí)行分類培訓(xùn)員工、分層培訓(xùn)業(yè)務(wù)骨干。確保人員柜面操作規(guī)范化，客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)知識多面化。同時(shí)健全、完善營業(yè)部機(jī)關(guān)人員考核辦法。進(jìn)一步科學(xué)設(shè)定考核辦法，明確員工崗位職責(zé)任務(wù)，使收入考核分配公平合理，激發(fā)員工工作積極性。五是加大國際業(yè)務(wù)拓展力度。一方面是突出重點(diǎn)，明確目標(biāo)，做大做強(qiáng)外匯理財(cái)業(yè)務(wù)。在細(xì)分市場基礎(chǔ)上，有針對性的抓好對公理財(cái)業(yè)務(wù)拓展。另一方面是加大對全區(qū)重點(diǎn)外匯客戶的貿(mào)易融資支持力度。加大貿(mào)易融資和邊貿(mào)結(jié)算拓展力度，帶動(dòng)國際結(jié)算業(yè)務(wù)全面發(fā)展。六是要增加中間業(yè)務(wù)收入來源。主要是加強(qiáng)與企業(yè)溝通聯(lián)系，積極營銷企業(yè)年金業(yè)務(wù)、中期票據(jù)業(yè)務(wù)、短債業(yè)務(wù)、委托貸款業(yè)務(wù)等。同時(shí)公私聯(lián)動(dòng)，發(fā)揮中信理財(cái)產(chǎn)品優(yōu)勢，在做大零售業(yè)務(wù)的同時(shí)加快中間業(yè)務(wù)有效發(fā)展。七是強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理，確保全面結(jié)算正常。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，做好安全保衛(wèi)工作。八是依托信貸管理系統(tǒng)，做好代后管理工作。加大用信企業(yè)資金流向監(jiān)管，提高企業(yè)貨款歸行率。201*年我部取得了不俗的成績，各項(xiàng)工作健康發(fā)展，業(yè)務(wù)狀況明顯改善，經(jīng)營效益明顯提高，在接下來新一年里我們將戒驕戒躁，正確處理好宏觀調(diào)控和自身發(fā)展、總量和結(jié)構(gòu)、數(shù)量和質(zhì)量的關(guān)系，依托中信集團(tuán)的整體優(yōu)勢，充分挖掘現(xiàn)有客戶潛能，積極拓展新生客戶力量，緊緊圍繞FTP考核辦法開展經(jīng)驗(yàn)活動(dòng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，繼續(xù)保持良好的經(jīng)營發(fā)展局面。我們有信心和決心，在總分行的正確領(lǐng)導(dǎo)下克服自身的不足，揚(yáng)長避短，勇于開拓，銳意進(jìn)取，全面完成全年各項(xiàng)工作任務(wù)。友情提示本文中關(guān)于《商業(yè)銀行營業(yè)部上半年工作總結(jié)》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，商業(yè)銀行營業(yè)部上半年工作總結(jié)該篇文章建議您自主創(chuàng)作。商業(yè)銀行招聘柜臺知識點(diǎn)總結(jié)銀行招聘會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識點(diǎn)總結(jié)第一章總論會(huì)計(jì)是以貨幣為主要計(jì)量單位，反映和監(jiān)督一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。會(huì)計(jì)按報(bào)告對象不同，分為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（側(cè)重于外部、過去信息）與管理會(huì)計(jì)（側(cè)重于內(nèi)部、未來信息）會(huì)計(jì)的基本職能包括核算和監(jiān)督會(huì)計(jì)還有預(yù)測經(jīng)濟(jì)前景、參于經(jīng)濟(jì)決策、評價(jià)經(jīng)營業(yè)績會(huì)計(jì)的對象是價(jià)值運(yùn)動(dòng)或資金運(yùn)動(dòng)（投入運(yùn)用退出）會(huì)計(jì)核算的基本前提是會(huì)計(jì)主體（空間范圍）、持續(xù)經(jīng)營（核算基礎(chǔ)）、會(huì)計(jì)分期和貨幣計(jì)量（必要手段）會(huì)計(jì)要素是對會(huì)計(jì)對象進(jìn)行的基本分類，分為資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤六大會(huì)計(jì)要素。會(huì)計(jì)等式是設(shè)置賬戶、進(jìn)行復(fù)式記賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表的理論依據(jù)。資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益（第一等式也是基本等式，靜態(tài)要素，反映財(cái)務(wù)狀況，編制資產(chǎn)負(fù)債表依據(jù)）收入-費(fèi)用=利潤（第二等式，動(dòng)態(tài)要素，反映經(jīng)營成果，編制利潤表依據(jù)）取得收入表現(xiàn)為資產(chǎn)增加或負(fù)債減少發(fā)生費(fèi)用表現(xiàn)為資產(chǎn)減少或負(fù)債增加。第二章會(huì)計(jì)核算內(nèi)容與要求款項(xiàng)和有價(jià)證券是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)?？铐?xiàng)主要包括現(xiàn)金、銀行存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、備用金等；有價(jià)證券是指國庫券、股票、企業(yè)債券等。收入是指日?；顒?dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。支出是指企業(yè)所實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)開支和損失，費(fèi)用是指日?；顒?dòng)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益的總流出。成本是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)而發(fā)生的各種耗費(fèi)，是按一定的產(chǎn)品或勞務(wù)對象所歸集的費(fèi)用，是對象化了的費(fèi)用。收入、支出、費(fèi)用、成本是判斷經(jīng)營成果及盈虧狀況的主要依據(jù)。會(huì)計(jì)記錄的文字應(yīng)當(dāng)使用中文。在民族自治地區(qū)，會(huì)計(jì)記錄可以同時(shí)使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。在中華人民共和國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和其他外國組織的會(huì)計(jì)記錄，可以同時(shí)使用一種外國文字。第三章會(huì)計(jì)科目與賬戶會(huì)計(jì)科目是對會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類會(huì)計(jì)科目的設(shè)置原則是合法性、相關(guān)性、實(shí)用性。賬戶根據(jù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的，具有一定格式和結(jié)構(gòu)，用于記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的。會(huì)計(jì)科目（賬戶）按反映業(yè)務(wù)詳細(xì)程度分為總賬和明細(xì)賬。按會(huì)計(jì)要素不同可分為資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、損益。賬戶的四個(gè)金額要素及關(guān)系期末余額＝期初余額+本期增加發(fā)生額-本期減少發(fā)生額。賬戶的基本結(jié)構(gòu)包括賬戶名稱（會(huì)計(jì)科目）、記錄業(yè)務(wù)的日期、憑證號數(shù)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、增減金額、余額等。第四章復(fù)式記賬復(fù)式記賬按照記賬符號不同，分為借貸記賬法、收付記賬法、增減記賬法。借貸記賬法以“借”、“貸”為記賬符號，借貸哪方登記增加與減少取決于賬戶性質(zhì)及結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)、成本、損益（費(fèi)用）增加為借，減少為貸，負(fù)債、所有都權(quán)益、損益（收入）增加為貸，減少為借。資產(chǎn)類賬戶期末余額（借方）＝期初余額（借方）+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額權(quán)益類賬戶期末余額（貸方）＝期初余額（貸方）+本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額借貸記賬法的記賬規(guī)則有借必有貸，借貸必相等。借貸記賬法的試算平衡發(fā)生額試算平衡法（全部賬戶本期借方發(fā)生額合計(jì)=全部賬戶本期貸方發(fā)生額合計(jì)）余額試算平衡法（全部賬戶的借方期初余額合計(jì)=全部賬戶的貸方期初余額合計(jì)）（全部賬戶的借方期末余額合計(jì)=全部賬戶的貸方期末余額合計(jì)）試算不平衡，肯定有錯(cuò)；試算平衡，不一定正確（重記、漏記、借貸方向錯(cuò)誤、科目錯(cuò)誤）。會(huì)計(jì)分錄指對某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)標(biāo)明應(yīng)借應(yīng)貸賬戶及其金額的記錄（三要素賬戶名稱、金額、借貸方向）會(huì)計(jì)分錄分為簡單分錄（一借一貸）和復(fù)合分錄（一借多貸、一貸多借、多借多貸）總分類賬戶與明細(xì)分類賬戶平行登記要求同依據(jù)、同方向、同期間、同金額10、總賬（總括記錄業(yè)務(wù)）對明細(xì)賬具有統(tǒng)馭控制作用，明細(xì)賬（詳細(xì)記錄業(yè)務(wù)）對總賬具有補(bǔ)充說明作用11、期間費(fèi)用包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用應(yīng)交所得稅等于應(yīng)納稅所得額乘以所得稅率第五章會(huì)計(jì)憑證1、會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生或完成情況的書面證明，也是登記賬簿的依據(jù)。2、填制和審核會(huì)計(jì)憑證是會(huì)計(jì)核算的專門方法之一，也是會(huì)計(jì)核算工作的起點(diǎn)。會(huì)計(jì)憑證按照編制的程序和用途不同，分為原始憑證和記賬憑證。原始憑證（單據(jù)），是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況的書面證明。（購銷合同、各種申請單、銀行對賬單、債權(quán)債務(wù)對單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等不能作為原始憑證）原始憑證按照來源不同分為外來原始憑證和自制原始憑證。按照填制手續(xù)及內(nèi)容不同分為一次憑證、累計(jì)憑證、匯總憑證。按照格式不同分為通用憑證和專用憑證原始憑證填寫時(shí)不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)。原始憑證金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。出納人員辦理收付款后，應(yīng)在有關(guān)原始憑證上加蓋“收訖”“付訖”的戳記。原始憑證的審核內(nèi)容主要包括原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性、完整性、正確性和及時(shí)性記賬憑證是會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制的會(huì)計(jì)憑證，是登記賬簿的直接依據(jù)。記賬憑證按照使用范圍分為通用憑證和專用憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）按照填列方式分為單式憑證和復(fù)式憑證12、一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制多張記賬憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號法。一原始憑證需編制多記賬憑證的，應(yīng)在未附原始憑證的記賬憑證上注明其原始憑證附在哪張記賬憑證下13、除結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。14、對于涉及“現(xiàn)金”和“銀行存款”之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般只編制付款憑證，不編制收款憑證。第六章會(huì)計(jì)賬簿1、會(huì)計(jì)賬簿按照格式的不同分為兩欄式、三欄式（現(xiàn)金、銀行日記賬、總賬與大部分明細(xì)賬）、數(shù)量金額式（原材料、包裝物、庫存商品）、多欄式（借方多欄式、貸方多欄式、借貸多欄式）按照用途的不同分為序時(shí)賬（現(xiàn)金、銀行日記賬）、分類賬（總賬、明細(xì)賬）、備查賬（租入固定資產(chǎn)登記簿、委托加工材料登記簿、住房基金登記簿）。按照外形的不同分為訂本賬（現(xiàn)金、銀行日記賬、總賬）、活頁賬（明細(xì)賬）、卡片賬（固定資產(chǎn)卡片）2、賬簿中書寫的文字和數(shù)字上面要留有適當(dāng)空格，不要寫滿格，一般應(yīng)占格距的1/23、登記賬簿要用藍(lán)黑墨水或者碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆或者鉛筆書寫。4、會(huì)計(jì)賬簿的基本內(nèi)容包括封面、扉頁、賬頁5、對賬的內(nèi)容包括賬證核對（賬簿與會(huì)計(jì)憑證）、賬賬核對（總賬與總賬、總賬與日記賬、總賬與明細(xì)賬、明細(xì)賬之間核對）、賬實(shí)核對（現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金、銀行日記賬與銀行對賬單、財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬與財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)有數(shù)額、債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬與對方單位的賬面記錄）。6、錯(cuò)賬更正方法一般有劃線更正法（結(jié)賬前，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄有錯(cuò)誤，記賬憑證無錯(cuò)誤）、紅字更正法（記賬后，發(fā)現(xiàn)記曲憑證中的科目或金額多記）、補(bǔ)充登記法（記賬后，發(fā)現(xiàn)記賬憑證金額少記）7、“本月合計(jì)”字樣，下面通欄劃單紅線；“本年合計(jì)”字樣，下面通欄劃雙紅線。8、總賬、日記賬和大部分明細(xì)賬應(yīng)每年更換一次。第七章賬務(wù)處理程序1、常用的賬務(wù)處理程序主要有記賬憑證賬務(wù)處理程序（基本的賬務(wù)處理程序）、匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序和科目匯總表賬務(wù)處理程序。其主要區(qū)別，即各自的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在登記總賬依據(jù)和方法不同。2、記賬憑證賬務(wù)處理程序特點(diǎn)詳細(xì)記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、能反映科目對應(yīng)關(guān)系、程序簡單明了，易于理解、登記總分類賬的工作量較大、該賬務(wù)處理程序適用于規(guī)模較小、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量較少憑證不多的單位。3、匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序特點(diǎn)能反映科目對應(yīng)關(guān)系、了解業(yè)務(wù)來龍去脈，便于查對科目、不便于分工、減輕了登記總賬的工作量、當(dāng)轉(zhuǎn)賬憑證較多時(shí)，編制匯總轉(zhuǎn)賬憑證（每一貸方科目分別設(shè)置）的工作量較大、該財(cái)務(wù)處理程序適用于規(guī)模較大、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)較多的單位。4、科目匯總表賬務(wù)處理程序特點(diǎn)減輕了登記總賬的工作量、可做到試算平衡（本期借、貸發(fā)生額合計(jì)）、簡明易懂，方便易學(xué)、不能反映賬戶對應(yīng)關(guān)系、不便于查對賬目、適用于規(guī)模較大、業(yè)務(wù)量較多、記賬憑證較多的單位。第八章財(cái)產(chǎn)清查1、財(cái)產(chǎn)清查是指通過對貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)和往來款項(xiàng)進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)或核對，查明賬存數(shù)與實(shí)存數(shù)是否相符的一種方法。2、按財(cái)產(chǎn)按清查的范圍分為全面清查和局部清查；財(cái)產(chǎn)清查的按清查的時(shí)間分為定期清查和不定期清查。3、現(xiàn)金采用實(shí)地盤點(diǎn)法來確定庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)；清查時(shí)，出納必須在場；現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表（盤點(diǎn)人與出納共同簽章）4、銀行存款通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單進(jìn)行核對，查明銀行存款的實(shí)有數(shù)額（單位銀行存款日記賬的余額與銀行對賬單不一致原因未達(dá)賬、單位記賬有誤、銀行記賬有誤、單位與銀行雙方記賬有誤）。5、往來款項(xiàng)的清查一般采用發(fā)函詢證（查詢核實(shí)）的方法進(jìn)行核對，即對賬單法。6、實(shí)物清查（數(shù)量和質(zhì)量）方法實(shí)地盤點(diǎn)法（逐一盤點(diǎn)法、技術(shù)推算法、抽樣盤點(diǎn)法）清查時(shí)；實(shí)物保管員必須在場；盤存單（盤點(diǎn)人員與實(shí)物保管人員共同簽章）7、財(cái)產(chǎn)清查經(jīng)批準(zhǔn)處理后的賬務(wù)處理項(xiàng)目盤盈處理盤虧處理(其他應(yīng)收款)項(xiàng)目盤盈處理盤虧處理(其他應(yīng)收款)現(xiàn)金營業(yè)外收入管理費(fèi)用固定資產(chǎn)營業(yè)外收入營業(yè)外支出原材料管理費(fèi)用管理費(fèi)用（正常）營業(yè)外支出（非常）第九章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告1、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告2、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書3、會(huì)計(jì)報(bào)表包括基本報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）附表（利潤分配表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、股東權(quán)益增減變動(dòng)表、分部報(bào)表）4、年度、半年度的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書月度、季度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告通常僅指會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表至少包括資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。5、資產(chǎn)負(fù)債表根據(jù)“資產(chǎn)＝負(fù)債+所有者權(quán)益”這一會(huì)計(jì)等式編制而成的，分左右兩方，左方為資產(chǎn)項(xiàng)目（按資產(chǎn)的流動(dòng)性大小排列）；右方為負(fù)債（按清償債務(wù)的先后排列）及所有者權(quán)益項(xiàng)目利潤表的格式主要有多步式利潤表和單步式利潤表兩種。我國企業(yè)的利潤表采用四步式報(bào)表（主營業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤）擴(kuò)展閱讀銀行類知識點(diǎn)總結(jié)-puck貨幣銀行學(xué)貨幣的起源貨幣的出現(xiàn)是和交換聯(lián)系在一起的。西方貨幣起源說主要有創(chuàng)造發(fā)明說、便于交換說、保存財(cái)富說。創(chuàng)造發(fā)明說認(rèn)為貨幣是由國家或先哲創(chuàng)造出來的。便于交換說認(rèn)為貨幣是為解決直接物物交換的困難而產(chǎn)生的。保存財(cái)富說認(rèn)為貨幣是為保存財(cái)富而產(chǎn)生的。從擴(kuò)大價(jià)值形式階段過渡到一般價(jià)值形式階段，說明為交換而生產(chǎn)的關(guān)系，也即商品生產(chǎn)關(guān)系，在經(jīng)濟(jì)生活中日益確立。然而一般等價(jià)物開始是不固定的，在不同時(shí)期和不同階段有不同的商品充當(dāng)，使更大范圍、更深程度的商品交換仍存在著困難。經(jīng)過長期的發(fā)展和摸索，一般等價(jià)物終于固定在最具優(yōu)勢的貴金屬金銀身上。由金銀來固定充當(dāng)商品交換的媒介，這就是貨幣價(jià)值形式，于是貨幣便產(chǎn)生了。貨幣的形式:實(shí)物貨幣中國最早的貨幣是貝，古代歐洲以牛為貨幣，其他地區(qū)以鹽、煙草等為貨幣。金屬貨幣價(jià)值比較高，易于分割，便于攜帶，如金、銀等?？蓛冬F(xiàn)的紙幣銀行券國家發(fā)行并強(qiáng)制流通的紙制貨幣符號。不兌現(xiàn)的信用貨幣商業(yè)票據(jù)、銀行券和存款貨幣存款貨幣(可簽發(fā)支票的存款)和電子貨幣現(xiàn)代銀行簽發(fā)，可用于轉(zhuǎn)帳結(jié)算，與銀行券同時(shí)發(fā)揮著貨幣的作用貨幣的本質(zhì)西方的貨幣金屬說認(rèn)為貨幣是唯一的財(cái)富，貨幣等同于貴金屬。西方的貨幣名目說認(rèn)為貨幣是商品價(jià)值的符號，是觀念的計(jì)算單位。馬克思的勞動(dòng)價(jià)值說通過分析商品，科學(xué)地分析了貨幣的本質(zhì)，揭示了貨幣與其他商品一樣，是人類勞動(dòng)的產(chǎn)物，是價(jià)值和使用價(jià)值的統(tǒng)一體；貨幣與其他商品是相對立的，是特殊的商品。因此，貨幣是固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品。貨幣的職能價(jià)值尺度、流通手段、貯藏手段、支付手段、世界貨幣。貯藏手段，即可以作為財(cái)富的一般代表被人們儲存起來。既不能象充當(dāng)價(jià)值尺度時(shí)那樣只是想象的貨幣，也不能象充當(dāng)流通手段時(shí)那樣用貨幣符號來代替，它必須既是實(shí)在的貨幣，又是足值的貨幣。因此，只有金銀鑄幣或者金銀條塊等才能執(zhí)行貯藏手段的職能。能夠作為世界貨幣的只有黃金或白銀，鑄幣和紙幣是不能充當(dāng)世界貨幣的，因?yàn)楹笳咭怀霰緡秶闶У袅嗽瓉淼姆ǘㄒ饬x。世界貨幣的作用是第一，作為一般的支付手段，用來支付國際收支的差額；第二，作為一般的購買手段，用來購買外國的商品；第三，作為社會(huì)財(cái)富的代表由一國轉(zhuǎn)移到另一國，如支付戰(zhàn)爭賠款、對外貸款以及轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)等等。支付手段和流通手段的差別前者只有貨幣的流動(dòng)。后者還有商品的流動(dòng)。貨幣的流通信用貨幣貨幣流通與商品流通的關(guān)系貨幣作為流通手段，貨幣介入商品流通過程并沒有改變商品流通的實(shí)質(zhì)，貨幣知識作為交換媒介為商品流通服務(wù)，商品流通是貨幣流通的基礎(chǔ)。貨幣流通實(shí)質(zhì)上是商品流通的反映和表現(xiàn)，商品流通才是貨幣流通的基礎(chǔ)和實(shí)質(zhì)內(nèi)容。商品流通決定貨幣流通的規(guī)模和速度。貨幣流通為商品流通和勞務(wù)流通服務(wù)，由兩者共同決定。區(qū)別貨幣流通有相對的獨(dú)立性1．流通形態(tài)上不同。商品流通中商品形態(tài)不斷變化，貨幣在流通中的主要形態(tài)不變。2．流通時(shí)間上不同。商品經(jīng)過一次交換后基本上退出流通，進(jìn)入消費(fèi)。貨幣反復(fù)為商品流通服務(wù)。因此按一定時(shí)期計(jì)算的商品價(jià)格總額與貨幣總額不一致。貨幣流通總額=商品價(jià)格總額（PQ）/貨幣流通速度流通方向上不同。方向相反。決定因素上不同。商品流通直接決定于再生產(chǎn)的物質(zhì)技術(shù)構(gòu)成和企業(yè)、個(gè)人對于使用價(jià)值的需要；貨幣流通決定于交換的發(fā)展程度和社會(huì)對于流通手段和支付手段的需求。兩者是矛盾的統(tǒng)一體，主要矛盾在商品方面。貨幣流通對于商品流通也有積極的反作用。貨幣制度國家對貨幣的有關(guān)要素、貨幣流通的組織與管理等加以規(guī)定所形成的制度。主要內(nèi)容包括規(guī)定貨幣材料、規(guī)定貨幣單位、規(guī)定貨幣的鑄造或印刷、發(fā)行、流通制度，貨幣儲備制度。主幣一國流通中的基本通貨。如1元，1英鎊。10.輔幣是主幣單位以下的小面額貨幣1貨幣單位貨幣本身的計(jì)量單位，也被稱為價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。早期金屬貨幣制度條件下，貨幣單位就是貴金屬的重量單位，后來貨幣單位脫離了金屬內(nèi)容，成為貨幣數(shù)量的專用衡量單位。如人民幣1格雷欣法則又名劣幣驅(qū)逐良幣定律。就是說，兩種實(shí)際價(jià)值不同而法定價(jià)格相同的貨幣同時(shí)流通，市場價(jià)格偏高的貨幣成為良幣，另一種貨幣則成為劣幣，易引起經(jīng)濟(jì)紊亂。在復(fù)本位制（金銀兩種鑄幣被同時(shí)法定為本位貨幣）下，由于一國金銀供求形勢不斷變化，金銀幣價(jià)比率往往不能與法定比率相一致。當(dāng)市場上金、銀的比價(jià)發(fā)生變化時(shí)，會(huì)引起金幣或銀幣的實(shí)際價(jià)值與名義價(jià)值背離。這時(shí)實(shí)際價(jià)值高于名義價(jià)值的貨幣（良幣）就會(huì)被人熔化，退出流通領(lǐng)域，而實(shí)際價(jià)值低于名義價(jià)值的貨幣（劣幣）則會(huì)充斥市場。反之，亦同。這種現(xiàn)象被稱為“劣幣驅(qū)逐良幣”，由于它是英國理財(cái)家格雷欣首先論及的，所以又稱“格雷欣法則”。例如，當(dāng)金銀的法定比價(jià)是115時(shí)，如果由于采銀技術(shù)進(jìn)步或其他原因使銀價(jià)跌落，市場金銀比價(jià)變?yōu)?16。這時(shí)，倘若把金幣熔化為金塊，把金塊在市場上按市價(jià)換成白銀，再把白銀鑄成銀幣，并把銀幣按法定比價(jià)換為金幣，如此循環(huán)一周，就可得到1份銀的利潤。這種情形發(fā)展的結(jié)果是金幣斂跡，而銀幣充斥市場。1金本位制金本位制是以黃金為本位幣的一種金屬貨幣制度。金本位制主要包括金幣本位制、金塊本位制和金匯兌本位制三種形態(tài)。金幣本位制是典型的金本位制。其基本特點(diǎn)是金幣可以自由鑄造無限法償；輔幣和銀行券可按其面值自由兌換為金幣；黃金可以自由輸出輸入；貨幣發(fā)行準(zhǔn)備為黃金。金幣本位制是一種穩(wěn)定的貨幣制度，對資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國際貿(mào)易的發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。1國家貨幣制度一國政府以法令形式對本國貨幣的有關(guān)要素、貨幣流通的組織與調(diào)節(jié)等加以規(guī)定所形成的體系（和貨幣制度差不多）。資本主義產(chǎn)生以來，國家貨幣制度經(jīng)歷了銀本位制、金銀復(fù)本位制、金本位制和不兌現(xiàn)的信用貨幣制度。1布雷頓森林體系是以1944年7月在“聯(lián)合國聯(lián)盟國家國際貨幣金融會(huì)議”上通過的《布雷頓森林協(xié)定》為基礎(chǔ)建立的美元為中心的資本主義貨幣體系。中心內(nèi)容是以美元作為最主要的國際儲備貨幣，實(shí)行“雙掛鉤”和固定匯率制。布雷頓森林體系以黃金為基礎(chǔ)，以美元作為最主要的國際儲備貨幣。美元直接與黃金掛鉤，各國貨幣則與美元掛鉤，并可按35美元一盎司的官價(jià)向美國兌換黃金。在布雷頓森林體系下，美元可以兌換黃金和各國實(shí)行可調(diào)節(jié)的釘住匯率制，是構(gòu)成這一貨幣體系的兩大支柱。1牙買加體系上世紀(jì)70年代中期形成的、沿用至今的國際貨幣制度，主要內(nèi)容是國際儲備貨幣多元化、匯率安排多樣化、多種渠道調(diào)節(jié)國際收支。牙買加體系對維持國際經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)和推動(dòng)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了積極的作用，但仍存在著一些缺陷。儲備貨幣多元化與布雷頓森林體系下國際儲備結(jié)構(gòu)單一、美元地位十分突出的情形相比，在牙買加體系下，國際儲備呈現(xiàn)多元化局面，美元雖然仍是主導(dǎo)的國際貨幣，但美元地位明顯削弱了，由美元壟斷外匯儲備的情形不復(fù)存在。西德馬克(現(xiàn)德國馬克)、日元隨兩國經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)發(fā)展脫穎而出，成為重要的國際儲備貨幣。目前，國際儲備貨幣已日趨多元化，ECU也被歐元所取代，歐元很可能成為與美元相抗衡的新的國際儲備貨幣。匯率安排多樣化在牙買加體系下，浮動(dòng)匯率制與固定匯率制并存。一般而言，發(fā)達(dá)工業(yè)國家多數(shù)采取單獨(dú)浮動(dòng)或聯(lián)合浮動(dòng)，但有的也采取釘住自選的貨幣籃子。對發(fā)展中國家而言，多數(shù)是釘住某種國際貨幣或貨幣籃子，單獨(dú)浮動(dòng)的很少。不同匯率制度各有優(yōu)劣，浮動(dòng)匯率制度可以為國內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策提供更大的活動(dòng)空間與獨(dú)立性，而固定匯率制則減少了本國企業(yè)可能面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)，方便生產(chǎn)與核算。各國可根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、開放程度、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等一系列相關(guān)因素去權(quán)衡得失利弊。多種渠道調(diào)節(jié)國際收支(1)運(yùn)用國內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策。國際收支作為一國宏觀經(jīng)濟(jì)的有機(jī)組成部分，必然受到其他因素的影響。一國往往運(yùn)用國內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策，改變國內(nèi)的需求與供給，從而消除國際收支不平衡。比如在資本項(xiàng)目逆差的情況下，可提高利率，減少貨幣發(fā)行，以此吸引外資流入，彌補(bǔ)缺口。需要注意的是運(yùn)用財(cái)政或貨幣政策調(diào)節(jié)外部均衡時(shí)，往往會(huì)受到“米德沖突”的限制，在實(shí)現(xiàn)國際收支平衡的同時(shí)，犧牲了其他的政策目標(biāo)，如經(jīng)濟(jì)增長、財(cái)政平衡等，因而內(nèi)部政策應(yīng)與匯率政策相協(xié)調(diào)，才不至于顧此失彼。(2)運(yùn)用匯率政策。在浮動(dòng)匯率制或可調(diào)整的釘住匯率制下，匯率是調(diào)節(jié)國際收支的一個(gè)重要工具，其原理是經(jīng)常項(xiàng)目赤字本幣趨于下跌本幣下跌、外貿(mào)競爭力增加出口增加、進(jìn)口減少經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目赤字減少或消失。相反，在經(jīng)常項(xiàng)目順差時(shí)，本幣幣值上升會(huì)削弱進(jìn)出口商品的競爭力，從而減少經(jīng)常項(xiàng)目的順差。實(shí)際經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，匯率的調(diào)節(jié)作用受到“馬歇爾一勒納條件”以及“J曲線效應(yīng)”的制約，其功能往往令人失望。(3)國際融資。在布雷頓森林體系下，這一功能主要由IMF完成。在牙買加體系下，IMF的貸款能力有所提高，更重要的是，伴隨石油危機(jī)的爆發(fā)和歐洲貨幣市場的迅猛發(fā)展，各國逐漸轉(zhuǎn)向歐洲貨幣市場，利用該市場比較優(yōu)惠的貸款條件融通資金，調(diào)節(jié)國際收支中的順逆差。(4)加強(qiáng)國際協(xié)調(diào)。這主要體現(xiàn)在①以IMF為橋梁，各國政府通過磋商，就國際金融問題達(dá)成共識與諒解，共同維護(hù)國際金融形勢的穩(wěn)定與繁榮。②新興的七國首腦會(huì)議的作用。西方七國通過多次會(huì)議，達(dá)成共識，多次合力干預(yù)國際金融市場，主觀上是為了各自的利益，但客觀上也促進(jìn)了國際金融與經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展。1區(qū)域性貨幣制度是在一定區(qū)域國家經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟和貨幣聯(lián)盟的基礎(chǔ)上，由某個(gè)區(qū)域內(nèi)的有關(guān)國家協(xié)調(diào)形成一個(gè)貨幣區(qū)，由聯(lián)合組建的一家中央銀行來發(fā)行與管理區(qū)域內(nèi)的統(tǒng)一貨幣的制度。目前區(qū)域性貨幣制度有西非貨幣聯(lián)盟制度、中非貨幣聯(lián)盟制度、東加勒比海貨幣制度、歐洲貨幣聯(lián)盟制度等。1信用以償還和支付利息為條件的借貸活動(dòng)，信用產(chǎn)生的基礎(chǔ)是商品生產(chǎn)和貨幣流通，它是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物。第一，信用是有條件的借貸行為，它以償還和支付利息為條件。這是借貸的前提。第二，信用是價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式。第三，信用是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。第四，信用是與商品貨幣經(jīng)濟(jì)緊密相聯(lián)的經(jīng)濟(jì)范疇。1實(shí)物借貸信用的早期形式，以實(shí)物支付本金和利息。20.貨幣借貸現(xiàn)代信用形式，以貨幣支付本金和利息。2高利貸以極高的利率為特征的一種借貸活動(dòng)，高利貸之所以在奴隸社會(huì)和封建社會(huì)得到廣泛發(fā)展，是由當(dāng)時(shí)小生產(chǎn)占主導(dǎo)地位的自然經(jīng)濟(jì)決定的*商業(yè)信用企業(yè)單位之間，由于商品交易而相互提供的信用。主要表現(xiàn)為商品賒銷和貨款預(yù)付。商業(yè)票據(jù)是商業(yè)信用工具，可以流通轉(zhuǎn)讓，商品票據(jù)主要有匯票和期票兩種。商業(yè)信用在商品經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著潤滑生產(chǎn)和流通的作用。（1）規(guī)模受到限制。它的規(guī)模大小是以產(chǎn)業(yè)資本的規(guī)模為度。（2）受商品買賣關(guān)系方向的嚴(yán)格限制。2銀行信用銀行或其它金融機(jī)構(gòu)以貨幣形態(tài)提供的信用，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最主要的信用形式。*Ps.同商業(yè)信用比較，銀行信用具有如下特點(diǎn)（1）銀行信用的債權(quán)人是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，債務(wù)人則是企業(yè)．銀行成為專門經(jīng)營信用的企業(yè)和信用中介。（2）銀行信用在規(guī)模、方向和時(shí)間上都大大超過了商業(yè)信用（3）銀行信用可以滿足生產(chǎn)發(fā)展所引起的對于流通中追加貨幣的需求，可使信用相對于社會(huì)再生產(chǎn)而發(fā)生“膨脹”．(三)銀行信用與商業(yè)信用具有密切的聯(lián)系從信用發(fā)展的歷史來看，銀行信用則是在商業(yè)信用廣泛發(fā)展的基礎(chǔ)上才產(chǎn)生和發(fā)展起來***商業(yè)信用直接和商品的生產(chǎn)和流通相聯(lián)系，即使在銀行信用發(fā)達(dá)的情況下，也不可能完全取代商業(yè)信用*在市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)信用的發(fā)展日益依賴于銀行信用，并在銀行信用的促進(jìn)下得到進(jìn)一步完善，二者在總體上互相依存、互相促進(jìn)。2賒銷指零售商向消費(fèi)者以延期付款方式銷售商品，屬短期信用。2利息借貸關(guān)系中借入方支付給貸出方的報(bào)酬。2利率一定時(shí)期內(nèi)利息額同貸出資本額的比率。2基準(zhǔn)利率是指在多種利率并存的條件下起決定作用的利率。當(dāng)它變動(dòng)時(shí)，其他利率也相應(yīng)發(fā)生變化。2差別利率指金融機(jī)構(gòu)對不同部門、不同期限、不同用途、不同種類以及不同借貸能2230.333力等實(shí)行不同的利率。它體現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)不同的貸款意向以及國家的政策傾向。固定利率指在整個(gè)借貸期限內(nèi)，利息按借貸雙方事先約定的利率計(jì)算，而不隨市場上貨幣資金供求狀況而變化的利率。它對于借貸雙方準(zhǔn)確計(jì)算成本與收益十分方便。浮動(dòng)利率指借貸期限內(nèi)，隨市場利率的變化情況而定期進(jìn)行調(diào)整的利率，多用于長期的借貸及國際金融市場。官方利率又稱法定利率，由一國貨幣管理當(dāng)局或中央銀行所規(guī)定的利率。e.g.中央銀行基準(zhǔn)利率.Shibor是中國貨幣市場的基準(zhǔn)利率公定利率由銀行公會(huì)確定的各會(huì)員銀行必須執(zhí)行的利率。由銀行業(yè)協(xié)會(huì)（自律組織）確定的利率。市場利率按照市場規(guī)律而自由變動(dòng)的利率，即由借貸資本的供求關(guān)系直接決定并由借貸雙方自由議定的利率。e.g.銀行間同業(yè)拆借利率、國債回購利率金融市場:以金融資產(chǎn)為交易對象而形成的供求關(guān)系及其機(jī)制的總和。*廣義的金融市場泛指資金供求雙方運(yùn)用各種金融工具，通過各種形式進(jìn)行的全部金融性交易活動(dòng)，包括金融機(jī)構(gòu)與客戶之間、各金融機(jī)構(gòu)之間、資金供求雙方所有以貨幣資金為交易對象的金融活動(dòng)，如存款、貸款、票據(jù)抵押與貼現(xiàn)、信托、租賃、保險(xiǎn)、有價(jià)證券買賣、黃金外匯交易，等等。狹義的金融市場則是一般限定資本借貸及有價(jià)證券買賣等范圍內(nèi)。通常所說的金融市場主要是指后者。功能貨幣資金融通、優(yōu)化資源配置、風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)（借助貨幣資金總量影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模和速度，借助貨幣資金的流動(dòng)和配置影響發(fā)展經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局，借助利率、匯率、金融資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的提高。定價(jià)3直接融資沒有金融機(jī)構(gòu)作為中介的融通資金的方式。直接融資的工具主要有商業(yè)票據(jù)和直接借貸憑證、股票、債券。特征為直接性、分散性、信譽(yù)上的差異性較大、部分不可逆性（如股票）、相對較強(qiáng)的自主性。種類商業(yè)、國家、消費(fèi)、民間個(gè)人信用。*優(yōu)點(diǎn)①資金供求雙方聯(lián)系緊密，有利于資金的快速合理配置和提高使用效益；②由于沒有中間環(huán)節(jié)，籌資成本較低，投資收益較高*局限性①資金供求雙方在數(shù)量、期限、利率等方面受的限制比間接融資為多；②直接融資的便利程度及其融資工具的流動(dòng)性均受金融市場的發(fā)達(dá)程度的制約；③對資金供給者來說，直接融資的風(fēng)險(xiǎn)比間接融資大得多，需要直接承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)3間接融資是指擁有暫時(shí)閑置貨幣資金的單位通過存款的形式，或者購買銀行、信托、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的有價(jià)證券，將其暫時(shí)閑置的資金先行提供給這些金融中介機(jī)構(gòu)，然后再由這些金融機(jī)構(gòu)以貸款、貼現(xiàn)等形式，或通過購買需要資金的單位發(fā)行的有價(jià)證券，把資金提供給這些單位使用，從而實(shí)現(xiàn)資金融通的過程?；咎攸c(diǎn)資金融通通過金融中介機(jī)構(gòu)來進(jìn)行，它由金融機(jī)構(gòu)籌集資金和運(yùn)用資金兩個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成。由金融機(jī)構(gòu)所發(fā)行的證券，稱為間接證券。種類銀行、消費(fèi)信用。特征為間接性、相對的集中性、信譽(yù)差異較小、全部具有可逆性、主動(dòng)權(quán)掌握在金融中介手中。*間接融資優(yōu)點(diǎn)①靈活便利；②安全性高；③規(guī)模經(jīng)濟(jì)局限性①割斷了資金供求雙方的直接聯(lián)系，減少了投資者對資金使用的關(guān)注和對籌資者的壓力；②金融機(jī)構(gòu)要從經(jīng)營服務(wù)中獲取收益，從而增加了籌資者的成本，減少了投資者的收益3金融工具即借以進(jìn)行金融交易的工具，一般包括債權(quán)債務(wù)憑證和所有權(quán)憑證。用來證明融資雙方權(quán)利和義務(wù)的條約。*特征期限性指一般金融工具有規(guī)定的償還期限。*流動(dòng)性指金融工具在必要時(shí)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金而不致遭受損失的能力，一般說來，金融工具的流動(dòng)性與償還期成反比，決定金融工具流動(dòng)性的另一個(gè)重要因素是發(fā)行者的資信程度*風(fēng)險(xiǎn)性指購買金融工具的本金和預(yù)定收益遭受損失的可能性大小，風(fēng)險(xiǎn)主要有兩種，即信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)*收益性指持有金融工具能夠帶來一定的收益，收益的大小取決于收益率。對收益率大小的比較還要結(jié)合銀行存款利率、通貨膨脹率以及其他金融工具收益率等來分析種類商業(yè)票據(jù)、債券、股票(一)直接發(fā)行方式下金融工具的發(fā)行價(jià)格平價(jià)、溢價(jià)、折價(jià)(二)間接發(fā)行方式下金融工具的發(fā)行價(jià)格①中介機(jī)構(gòu)的承銷價(jià)格或中標(biāo)價(jià)格。②投資者的認(rèn)購價(jià)格3商業(yè)票據(jù)是商業(yè)信用工具，可以流通轉(zhuǎn)讓，商品票據(jù)主要有匯票和期票兩種3股票是股份有限公司公開發(fā)行的、用以證明投資者的股東身份和權(quán)益，并據(jù)以獲得股息和紅利的憑證。證券收益率是指購買證券所能帶來的收益額與本金之間的比率．不貼現(xiàn)法:收益率=(持收期間股息紅利收入+證券賣出價(jià)-證券買入價(jià))/證券買入價(jià)貼現(xiàn)法:收益率=(持收期間股息紅利收入+證券賣出價(jià)-證券買入價(jià))*以必要報(bào)酬率計(jì)算的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù))/證券買入價(jià)3初級市場即發(fā)行市場。金融工具初次發(fā)行，供投資者認(rèn)購的市場。40.二級市場即流通市場。對已上市的金融工具進(jìn)行買賣轉(zhuǎn)讓的市場。4股票價(jià)格指數(shù)是描述股票市場總的價(jià)格水平變化的指標(biāo)。它是選取有代表性的一組股票，把他們的價(jià)格進(jìn)行加權(quán)平均，通過一定的計(jì)算得到。各種指數(shù)具體的股票選取和計(jì)算方法是不同的。4證券交易所（有形市場）1773年，英國倫敦建立了世界上最早的證券交易所1792年，目前世界上最大的紐約證券交易所成立4場外市場場外市場，其實(shí)是在全球范圍內(nèi)連接證券商及其他客戶的計(jì)算機(jī)和遠(yuǎn)程通信系統(tǒng)，又稱柜臺交易市場，是在交易所以外進(jìn)行證券交易的網(wǎng)絡(luò)。如全美證券交易商自動(dòng)報(bào)價(jià)系統(tǒng)納斯達(dá)克。4場內(nèi)市場又稱證券交易所市場或集中交易市場，是指由證券交易所組織的集中交易市場，有固定的交易場所和交易活動(dòng)時(shí)間，在多數(shù)國家它還是全國唯一的證券交易場所，因此是全國最重要、最集中的證券交易市場。4衍生金融工具建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，其價(jià)格決定于后者變動(dòng)的派生金融產(chǎn)品。基本特征跨期交易；杠桿效應(yīng)；不確定性和高風(fēng)險(xiǎn)；套期保值和投機(jī)套利共存。分類(一)按基礎(chǔ)工具種類:1、股權(quán)式衍生工具2、貨幣衍生工具3、利率衍生工具(二)按風(fēng)險(xiǎn)收益特性:對稱型與不對稱型(三)按交易方法與特點(diǎn):金融遠(yuǎn)期和約、金融期貨、金融期權(quán)