內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板

內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板第1篇:年度內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板致公司高層：遵照集團(tuán)指令，審計(jì)部自*年*月*日起至*月*日，對(duì)(被審計(jì)單位)年*月*日至*年*月*日的經(jīng)營(yíng)績(jī)效、財(cái)務(wù)狀況及內(nèi)部控制體系的建立與實(shí)施進(jìn)行了深入的審計(jì)。公司作為集團(tuán)的全資或控股子公司，審計(jì)團(tuán)隊(duì)在確保管理層提供的信息真實(shí)、完整的前提下，依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》及《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，執(zhí)行了包括實(shí)物盤點(diǎn)在內(nèi)的必要審計(jì)程序。現(xiàn)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)告如下：一、經(jīng)營(yíng)績(jī)效審計(jì)結(jié)果經(jīng)審計(jì)調(diào)整與核實(shí)，*年*月*日公司的資產(chǎn)總額為萬元，年度收入達(dá)到*萬元，利潤(rùn)為*萬元。其中，收入（成本、費(fèi)用）經(jīng)審計(jì)調(diào)增*筆，總計(jì)*萬元，導(dǎo)致利潤(rùn)調(diào)整（減少）*萬元。具體的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及審計(jì)調(diào)整詳情，請(qǐng)參閱附表。二、資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制1.貨幣資金：a.現(xiàn)金：*年期末現(xiàn)金余額為*萬元，實(shí)施盤點(diǎn)后，日常盤點(diǎn)情況（如有問題，請(qǐng)列示）。b.*年*公司共開設(shè)*個(gè)銀行賬戶，銀行存款余額為*萬元。復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表，確認(rèn)余額一致性，檢查各月是否獲取對(duì)賬單、編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并列示存在的問題。c.公司印鑒管理（包括分管情況、崗位設(shè)置、記錄情況等，如無問題，則不予列報(bào)）。d.票據(jù)管理（涉及安全性、完整性、收發(fā)存及盤點(diǎn)制度的合理性與執(zhí)行情況，如無問題，則不予列報(bào)）。e.貨幣資金收支管理（包括收入的安全性、完整性、真實(shí)性；支出的授權(quán)、程序的合理性與合規(guī)性，以及資金管理制度）。2.存貨（僅討論實(shí)物管理狀況）：a.存貨現(xiàn)狀：金額為*萬元，分類情況請(qǐng)參閱簡(jiǎn)表。b.盤存情況：抽盤比例，盤點(diǎn)結(jié)果、處理情況及各月盤點(diǎn)實(shí)施情況。c.倉儲(chǔ)管理：存貨的倉儲(chǔ)保管安全性；物料收、發(fā)、存的流程、制度、程序、授權(quán)的合理性及執(zhí)行情況；存貨單據(jù)的完整性、連續(xù)性、保管存檔審查；檢查存貨的流動(dòng)性，是否存在積壓存貨；期末存貨資金占用的控制；存貨減值跡象的披露。d.采購管理：存貨采購及詢價(jià)制度的建設(shè)與執(zhí)行情況；審計(jì)詢價(jià)范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論。3.固定資產(chǎn)：a.固定資產(chǎn)現(xiàn)狀：金額為*萬元，增減變動(dòng)情況及分類請(qǐng)參閱簡(jiǎn)表。b.盤存情況：抽盤比例，盤點(diǎn)結(jié)果、處理情況及各月盤點(diǎn)實(shí)施情況。c.固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)保管的安全性；驗(yàn)收、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)維修、處置的流程、制度、程序、授權(quán)的合理性及執(zhí)行情況；固定資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片賬的完整性、連續(xù)性、保管存檔審查；檢查固定資產(chǎn)的利用合理性，是否存在閑置情況；固定資產(chǎn)減值跡象的披露。d.采購管理：固定資產(chǎn)采購及詢價(jià)制度的建設(shè)與執(zhí)行情況；審計(jì)詢價(jià)范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論。e.固定資產(chǎn)折舊計(jì)提的復(fù)核。4.應(yīng)收應(yīng)付賬款5.成本6.費(fèi)用7.收入8.盈余（控股子公司列報(bào)）9.財(cái)務(wù)核算第2篇:內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板致公司董事會(huì)及高級(jí)管理層：（一）審計(jì)概述：為了……，我們對(duì)公司……進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，旨在自我評(píng)估，完善公司內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)核算，確保其符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部控制制度的要求。我們的審計(jì)目標(biāo)在于檢測(cè)……內(nèi)部控制是否存在缺陷，各關(guān)鍵控制點(diǎn)在實(shí)際工作中是否得到有效執(zhí)行。審計(jì)期間為2014年月日至2014年月日。審計(jì)范圍涵蓋……等方面。詳細(xì)說明審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)、審計(jì)目的和范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；（二）審計(jì)依據(jù)：我們?cè)趯徲?jì)過程中遵循《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定，計(jì)劃并實(shí)施了本次內(nèi)部審計(jì)工作，并采用了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，以下情況應(yīng)予以關(guān)注：應(yīng)聲明內(nèi)部審計(jì)是按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情形，應(yīng)對(duì)其做出解釋和說明；（三）審計(jì)結(jié)論：根據(jù)已查明的事實(shí)，對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制所作的評(píng)價(jià)；（四）審計(jì)決定：針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見；（五）審計(jì)建議：針對(duì)以上問題，我們建議：針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的建議。第3篇:工程審計(jì)報(bào)告模板受審計(jì)委員會(huì)委托，我們對(duì)XX公司（以下簡(jiǎn)稱XX）201x年工程項(xiàng)目的管理情況進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司實(shí)際情況，實(shí)施了包括詢問每個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際操作流程、審閱相關(guān)的項(xiàng)目資料、審查會(huì)計(jì)憑證與合同、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀察等程序?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、整體情況如下表：（表格內(nèi)容略）二、審計(jì)結(jié)論經(jīng)過審計(jì)，對(duì)XX公司的工程項(xiàng)目管理得出以下結(jié)論：①項(xiàng)目未按規(guī)定審批。②工程項(xiàng)目資料檔案管理不到位。③工程項(xiàng)目未按規(guī)定驗(yàn)收。④材料、設(shè)備采購管理不規(guī)范。⑤賬務(wù)處理不規(guī)范。⑥合同管理不規(guī)范。三、審計(jì)建議（1）針對(duì)問題①，工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、變更應(yīng)嚴(yán)格遵守《XX公司治理文件系列》規(guī)定執(zhí)行；（2）針對(duì)問題②③④，應(yīng)嚴(yán)格遵守XX公司《項(xiàng)目管理規(guī)定》執(zhí)行；（3）針對(duì)問題⑤，工程項(xiàng)目賬務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》執(zhí)行；（4