出納管理制度

出納管理制度1.制度目的本制度的訂立旨在規(guī)范公司出納崗位的管理和操作，確保公司資金的安全和準確，防止財務風險的發(fā)生，維護公司的合法權益。2.適用范圍本制度適用于公司全部出納崗位員工。3.職責和權限3.1出納崗位的職責負責公司日常收款、付款及銀行存取款業(yè)務。負責核對和錄入各類財務憑證，并保證憑證的準確性。負責依據(jù)公司財務政策和相關法律法規(guī)的要求，合理掌控和管理資金。負責財務賬戶的管理和銀行對賬工作。負責定期編制財務報表，并向上級主管部門進行報告。負責與銀行、財務審計等相關單位的溝通協(xié)調工作。3.2出納崗位的權限出納崗位享有肯定的簽字權，包含支票、匯票等的支出及出納憑證的登賬。出納崗位有權查詢公司資金賬戶的余額、交易記錄等相關信息。出納崗位在與銀行進行資產往來、開通銀行服務等方面享有肯定的協(xié)商權。出納崗位有權要求經辦人供應相關財務憑證、票據(jù)等資料。4.資金的收付管理4.1收款管理當有客戶付款時，出納員應核應付款金額、收款賬號等信息，并確認是否與合同或訂單全都。出納員應及時錄入系統(tǒng)，確保收款信息準確無誤。全部現(xiàn)金收款需定時存入銀行，并辦理相關手續(xù)。出納員應負責核對銀行賬戶的收款金額與系統(tǒng)記錄的收款金額是否全都。4.2付款管理出納員僅依照授權和合同要求辦理付款，并確保相關付款憑證的準確性。出納員應認真核對支出對象信息，包含收款方名稱、賬號、金額等是否正確。依據(jù)公司的資金流程和額度掌控要求，出納員應進行合理支出，確保資金使用的合規(guī)性和有效性。出納員應及時記錄付款信息，并與財務部門進行核對，確保憑證的準確性。4.3資金安全防范出納員應妥當保管公司資金相關文件、章印、存取款憑證等，防止丟失、損壞和被偷竊。出納員應保持工作環(huán)境乾凈有序，確保資金操作的安全性。出納員應定期對公司的銀行賬戶進行核對和對賬，確保賬戶資金的安全和完整性。出納員在資金周轉過程中，應加強與銀行和相關財務機構的溝通和協(xié)調，及時解決資金風險問題。5.財務報告和審計5.1財務報告編制出納員應按公司財務報表規(guī)定的時間和格式，準確編制各類財務報表。出納員應認真復核財務報表，確保數(shù)據(jù)的準確性和全都性。出納員應及時報送財務報表給上級主管部門，并保管好相關備份和文件。5.2財務審計出納員應搭配公司內外部財務審計工作，供應相關的財務憑證和資料。出納員需樂觀參加公司內部審計工作，并及時整改存在的問題。出納員需搭配外部審計師完成相關審計工作，確保審計的順利進行。6.違紀懲罰對于出納崗位員工在工作中發(fā)生以下違規(guī)行為，公司將采取相應的處理措施：違反規(guī)章制度的，視情節(jié)輕重，予以批判教育、通報警示、記過、記大過等紀律處分。未經授權擅自進行資金操作的，以涉嫌貪污處理，移交公安機關進行調查。有意隱瞞、竄改賬目、財務數(shù)據(jù)的，以涉嫌貪污處理，移交公安機關進行調查。偷竊、挪用資金的，以涉嫌貪污處理，移交公安機關進行調查。7.制度的執(zhí)行和修改7.1執(zhí)行公司各級管理人員應樂觀支持和監(jiān)督執(zhí)行本制度，確保制度的全面實施。公司應建立健全監(jiān)督制度，定期對出納工作進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時矯正。7.2修改對本制度的修改由公司負責人進行批準，并通知相關部門和崗位人員。修改后的制度應及時向相關人員進行宣傳和培訓，確保制度的有效執(zhí)行。8.附則出納員應嚴格遵守本制度，依法依規(guī)履行職責，保護公司和員工的合