資產(chǎn)管理辦法及實(shí)施細(xì)則

資產(chǎn)管理辦法及實(shí)施細(xì)則為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)的使用效率，確保其安全完整性，使其發(fā)揮更大的效益，特制訂本制度。一、基本規(guī)定行政部負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任行政經(jīng)理負(fù)綜合管理責(zé)任資產(chǎn)管理管理員負(fù)實(shí)日常管理的責(zé)任，使用部門（人）負(fù)實(shí)物使用、保管、維護(hù)、保養(yǎng)等責(zé)任。1、行政經(jīng)理全面組織公司的資產(chǎn)管理工作，組織制定《資產(chǎn)管理制度》,檢查指導(dǎo)公司資產(chǎn)管理工作，組織執(zhí)行資產(chǎn)采購計(jì)劃，主持資產(chǎn)的清查工作。2、資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實(shí)物組織管理工作內(nèi)各部門資產(chǎn)的變動(dòng)情況；負(fù)責(zé)各部門資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、維修等審核登記、安排工作，組織資產(chǎn)的清查工作；確保資產(chǎn)在各部門得到合理的調(diào)配。3、使用人和責(zé)任部門各使用部門將資產(chǎn)管理責(zé)任落實(shí)到使用人無法落實(shí)的部門經(jīng)理為責(zé)任人公共使用的由行政部確定責(zé)任人責(zé)任人有義務(wù)保證資產(chǎn)的有用性安全性完整性提高資產(chǎn)使用率保證實(shí)物與資產(chǎn)定位卡的統(tǒng)一責(zé)任人必須及時(shí)對所用資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)，保證其正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二、資產(chǎn)管理范圍1在2000元以上且使用年限在2定資產(chǎn)。2、凡單位價(jià)值（原值）在200元以上且預(yù)計(jì)使用年限在1年以上的不屬于固定資產(chǎn)的物品以及雖不符合上述確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)但經(jīng)公司財(cái)務(wù)部行政部協(xié)商認(rèn)有必要納入低值易耗品管理的物品。322萬元（含）至10萬元（含）的資產(chǎn)及易耗品，行政部應(yīng)依據(jù)“貨比三家”的原則購置對于價(jià)值超過10萬元的資產(chǎn)需按照公司規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)購置固定資購置按規(guī)定的審批流程執(zhí)行。三、管理要求1在編制資產(chǎn)目錄的基礎(chǔ)上必須建立既反映實(shí)物量又反映價(jià)值量的臺帳卡片等核算管理檔案，正確記錄和準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)增減變動(dòng)、結(jié)存配置等狀況。2、嚴(yán)格履行資產(chǎn)購置、分拆組合、調(diào)換轉(zhuǎn)移、盤盈盤虧、報(bào)廢處理等控制程序和審批手續(xù)不得隨意處理定期進(jìn)行實(shí)物清查盤點(diǎn)保證資產(chǎn)賬卡實(shí)相符3、及時(shí)對資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)和定期檢查，保證各類設(shè)備處于安全完整和良好運(yùn)行狀態(tài)，防止擅自拆除、轉(zhuǎn)移等現(xiàn)象。四、資產(chǎn)賬卡管理1、資產(chǎn)管理員按制定固定資產(chǎn)和低值易耗品編碼規(guī)則分別予以編號，并登記資產(chǎn)臺帳填寫資產(chǎn)定位卡粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽使用部門有責(zé)任協(xié)助行政部確資產(chǎn)編碼及粘貼標(biāo)簽資產(chǎn)使用部門或使用人必須隨時(shí)觀察標(biāo)簽的粘貼狀況以保正常，如發(fā)現(xiàn)有標(biāo)簽脫落情況要及時(shí)粘貼或通知行政部補(bǔ)救粘貼。1.1固定資產(chǎn)編碼：三級9位編碼規(guī)則如下：XXX—XXX—XXX一級 二級三一級：股份公司－100各地公司以開業(yè)順序作為一級編碼排序，如：哈爾濱公司－101，北京公10…洛陽公司－111。二級：電腦類—10設(shè)備類—20辦公家具類—30其它類—40其中電腦類包括公司統(tǒng)一購置的臺式電腦各地公司購置的公用筆記本電資產(chǎn)范疇的辦公家具均歸入辦公家具類店招導(dǎo)視等展覽展示設(shè)備歸入其它類三級：資產(chǎn)自然序列號。以成套形式構(gòu)成的固定資產(chǎn)，粘貼標(biāo)簽時(shí)在三級編碼之后用“-”加自然序號（給組合件編號。例如：電腦（四件套：主機(jī)、顯示器、鍵盤、鼠標(biāo)資產(chǎn)編號100100001標(biāo)簽編號100100001-1、100100001-2、100100001-31.2低值易耗品編碼：二級6編碼規(guī)則如下：DZ—XXXX一級二一級：低值易耗品－DZ二級：資產(chǎn)自然序列號例如：科密80G移動(dòng)硬資產(chǎn)編號：DZ00012、臺賬管理資產(chǎn)臺賬是以每一獨(dú)立的資產(chǎn)項(xiàng)目為對象分別建立固定資產(chǎn)明細(xì)（附件1件2購置人使用部門等原始資料資產(chǎn)管理員在確定使用責(zé)任人的同時(shí)填制資產(chǎn)定要核對賬卡實(shí)物，保證相符。3、責(zé)任部門卡片管理資產(chǎn)管理員以部門為單位，建立與資產(chǎn)實(shí)物對應(yīng)的資產(chǎn)定位卡（附件3，留存一份，必須保證實(shí)物與卡片信息的統(tǒng)一，隨時(shí)備查。4、資產(chǎn)標(biāo)簽管理資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)臺帳編制實(shí)物標(biāo)簽（附件4，并及時(shí)進(jìn)行粘貼。標(biāo)簽應(yīng)體現(xiàn)資產(chǎn)編號和資產(chǎn)名稱資產(chǎn)使用部門或使用人必須隨時(shí)觀察標(biāo)簽的粘貼況以確保正常，如發(fā)現(xiàn)有標(biāo)簽脫落情況要及時(shí)粘貼或通知行政部補(bǔ)救粘貼。五、資產(chǎn)事務(wù)性管1、資產(chǎn)登記管理資產(chǎn)發(fā)生購置報(bào)廢轉(zhuǎn)讓維修等變動(dòng)時(shí)由使用部（申請部門提出在履行審批程序后辦理相關(guān)手續(xù)（如領(lǐng)用需經(jīng)部門經(jīng)理及主管副總批準(zhǔn)等，行政部須登記資產(chǎn)臺賬、填寫（變更）資產(chǎn)定位卡。2、資產(chǎn)實(shí)物管理2.1資產(chǎn)由行政部負(fù)責(zé)組織實(shí)物織驗(yàn)收工作，驗(yàn)收參加部門應(yīng)由采購部門、能力的專業(yè)人員參加。2.2和使用部門每年12月25日）進(jìn)行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)清查，每季度（季度末日至月底）進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。2.3對使用部門或使用人發(fā)生變化的行政部要組織新舊使用部門或使用協(xié)調(diào)辦好資產(chǎn)實(shí)物和相關(guān)檔案的交接手續(xù)，按照資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單（附件5，填寫資產(chǎn)基本信息分別由新舊使用部門和使用人簽字確認(rèn)同時(shí)行政部須對資進(jìn)行檢查后簽字。2.4對于相機(jī)、移動(dòng)硬盤等臨時(shí)借用資產(chǎn)，按照資產(chǎn)借用情況表（附件6）辦理相關(guān)借用手續(xù)，詳細(xì)填寫資產(chǎn)基本信息，由借用人和借用部門負(fù)責(zé)人簽字歸還時(shí)由行政部驗(yàn)收簽字后將表單存檔備查。3、資產(chǎn)維修件7交OA審批，緊急情況，無法先申請的，由總經(jīng)理同意后先維修后補(bǔ)報(bào)批手續(xù)。4、資產(chǎn)的報(bào)廢報(bào)廢條件資產(chǎn)已超過規(guī)定使用年限并經(jīng)過鑒定證明無法修復(fù)和使用的修復(fù)的。件8提交OA審批；因個(gè)人原因?qū)е沦Y產(chǎn)提前報(bào)廢，要追究責(zé)任人的責(zé)任。六、資產(chǎn)檢查1、為了加強(qiáng)對我公司系統(tǒng)資產(chǎn)的管理工作，股份公司實(shí)行定期檢查和不定期清查。2末25符。3、股份公司資產(chǎn)清查小組每年（12月25日，節(jié)假日順延）進(jìn)行資產(chǎn)的面盤點(diǎn)清查。3.1部組成。3.3檢查內(nèi)容（包括但不限于：大型資產(chǎn)、可移動(dòng)電子設(shè)備等。對其它資產(chǎn)的抽查比例不少于30%。各