《會計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用-供應(yīng)鏈》 課件 項(xiàng)目6 庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理

會計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用——供應(yīng)鏈（用友ERP-U8V10.1版）共專業(yè)：大數(shù)據(jù)與會計(jì)學(xué)時(shí)64盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理Part01調(diào)撥業(yè)務(wù)處理Part03項(xiàng)目CONTENTS庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理六Part02其他業(yè)務(wù)處理盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理知識目標(biāo)1.了解庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程；2.掌握存貨盤點(diǎn)的基本方法；3.掌握庫存調(diào)撥的基本方法。技能目標(biāo)1.能熟練操作存貨盤點(diǎn)業(yè)務(wù)；2.能熟練操作存貨調(diào)撥業(yè)務(wù)；3.能熟練操作盤盈盤虧的制單和記賬業(yè)務(wù)。素質(zhì)目標(biāo)1.培養(yǎng)學(xué)生以主人翁的態(tài)度愛護(hù)集體財(cái)產(chǎn)；2.培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)肅認(rèn)真，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)；3.培養(yǎng)學(xué)生用信息化思維解決問題的能力。其他業(yè)務(wù)處理盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理【工作任務(wù)】2024年1月31日，按倉庫對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)單編制庫存商品實(shí)存賬存對比表，并生成記賬憑證。調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理【知識儲備】庫存管理能夠滿足采購人庫、銷售出庫、產(chǎn)成品人庫、材料出庫、其他出入庫等業(yè)務(wù)需要，與庫存管理相關(guān)的業(yè)務(wù)有倉庫貨位管理、批次管理、保質(zhì)期管理、不合格品管理、現(xiàn)存量(可用量)管理、條形碼管理等內(nèi)容。庫存管理系統(tǒng)適用于各種類型的工商業(yè)企業(yè)，如制造業(yè)、醫(yī)藥、食品、批發(fā)、零售、批零兼營等。庫存管理與其他子系統(tǒng)之間的關(guān)系如右圖所示?！緧徫徽f明】盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】1.填制并審核飲品倉庫盤點(diǎn)單（1）以倉管員“201陳萱”的身份，于2024年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在供應(yīng)鏈下的庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“盤點(diǎn)業(yè)務(wù)”命令，打開“盤點(diǎn)單”窗口，單擊“增加”按鈕，進(jìn)入“盤點(diǎn)單”界面，選擇“盤點(diǎn)倉庫”為“飲品倉庫”、“出庫類別”為“盤虧出庫”、“入庫類別”為“盤盈入庫”，“部門”為“倉儲部”、“經(jīng)手人”為“陳萱”，完成表頭信息的輸入。（3）單擊“盤庫”按鈕，系統(tǒng)提示“盤庫將刪除未保存的所有記錄，是否繼續(xù)?”單擊“是”按鈕，系統(tǒng)彈出對話框，如圖6-3所示，選擇“盤點(diǎn)方式”為“按倉庫盤點(diǎn)”，單擊“確認(rèn)”按鈕。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】（4）返回“盤點(diǎn)單”窗口，該倉庫中的存貨數(shù)量會自動(dòng)顯示，修改“嶗山礦泉水“的“盤點(diǎn)數(shù)量”為“200”，單擊“保存”按鈕，如圖6-4所示。（5）單擊“審核”按鈕，完成對盤點(diǎn)單的審核。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】2.填制并審核零食倉庫盤點(diǎn)單操作步驟同業(yè)務(wù)1，對“零食倉庫”進(jìn)行盤點(diǎn)，生成盤點(diǎn)單，在盤點(diǎn)單中將“西瓜頭泡泡糖”的“盤點(diǎn)數(shù)量”修改為“1470”，保存并審核，如圖6-5所示。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】3.審核其他入庫單（1）以倉管員“201陳萱”的身份，于2024年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“單據(jù)列表”→“其他入庫單列表”命令，在彈出窗口直接點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入“其他入庫單列表”窗口。雙擊由盤點(diǎn)單生成的其他入庫單前的“選擇”列，單擊“審核”按鈕，如圖6-6所示。系統(tǒng)提示“審批完成！”點(diǎn)擊“確定”。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】4.審核其他出庫單在庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“單據(jù)列表”→“其他出庫單列表”命令，在彈出窗口直接點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入“其他出庫單列表”窗口。雙擊由盤點(diǎn)單生成的其他出庫單前的“選擇”列，單擊“審核”按鈕，如圖6-7所示。系統(tǒng)提示“審批完成！”點(diǎn)擊“確定”。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】5.正常單據(jù)記賬（1）以會計(jì)“105林彬”的身份，于2024年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在供應(yīng)鏈下的存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務(wù)核算”→“正常單據(jù)記賬”命令，進(jìn)入“查詢條件”窗口，直接點(diǎn)擊“確定”按鈕，進(jìn)入“未記賬單據(jù)一覽表”窗口，如圖6-8所示。雙擊上一步審核的其他出/入庫單前的“選擇”列，點(diǎn)擊“記賬”按鈕，完成正常單據(jù)記賬。系統(tǒng)顯示“記賬成功”，點(diǎn)擊“確定”。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】6.生成記賬憑證（1）在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財(cái)務(wù)核算”→“生成憑證”命令，進(jìn)入“生成憑證”窗口。點(diǎn)擊“選擇”按鈕，在查詢窗口直接點(diǎn)擊“確定”，如圖6-9所示，進(jìn)入未生成憑證單據(jù)一覽表，如圖6-10所示。（2）點(diǎn)擊其他出庫單所在行，點(diǎn)擊“確定”按鈕，如圖6-10所示。在“生成憑證”窗口點(diǎn)擊“生成”按鈕。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】（3）在生成的憑證上增加摘要“其他出庫單”，增加貸方科目“22210105進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”，貸方金額為“26”，修改借方金額為“226”，點(diǎn)擊保存按鈕，生成憑證。如圖6-11所示。（4）操作步驟同6（1）-（3），按其他入庫單生成記賬憑證。如圖6-12所示。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】7.總賬填制憑證經(jīng)批準(zhǔn)，盤虧的存貨由庫管員陳萱賠償，盤盈的存貨沖減管理費(fèi)用。（1）以會計(jì)“105林彬”的身份，于2024年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在財(cái)務(wù)會計(jì)下的總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“憑證”→“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口，點(diǎn)擊增加按鈕，根據(jù)存貨盤虧審批意見，填制記賬憑證如圖6-13所示；點(diǎn)擊增加按鈕，根據(jù)存貨盤盈審批意見，填制記賬憑證如圖6-14所示。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理【工作任務(wù)】2024年1月31日，由于倉庫養(yǎng)護(hù)，倉管部陳萱申請將零食倉的500袋西瓜頭泡泡糖暫時(shí)調(diào)入飲品倉儲存。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理【知識儲備】存貨調(diào)撥就是存貨在兩個(gè)倉庫之間的相互調(diào)配。記錄存貨在同一公司不同倉庫之間移動(dòng)的憑據(jù)是“存貨調(diào)撥單”。存貨調(diào)撥將減少調(diào)出倉庫的庫存，同時(shí)增加調(diào)入倉庫的庫存?！緧徫徽f明】盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】1.填制調(diào)撥申請單（1）以倉管員“201陳萱”的身份，于2024年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在供應(yīng)鏈下的庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“調(diào)撥業(yè)務(wù)”→“調(diào)撥申請單”命令，打開“調(diào)撥申請單”窗口，單擊“增加”按鈕，選擇“轉(zhuǎn)出部門”、“轉(zhuǎn)入部門”均為“倉管部”，“入庫類別”為“調(diào)撥入庫”，“出庫類別”為“調(diào)撥出庫”，“申請人”為“陳萱”，完成表頭信息的輸入。（3）表體“存貨編碼”為“0204”，“數(shù)量”為“500”，“單價(jià)”為“8”，點(diǎn)擊“保存”按鈕。如圖6-16所示。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】2.批復(fù)、審核調(diào)撥申請單（1）以倉管員“201陳萱”的身份，于2024年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）點(diǎn)擊“批復(fù)”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)填寫“批復(fù)數(shù)量”為“500”，點(diǎn)擊“保存”按鈕，點(diǎn)擊“審核”按鈕。如圖6-17所示。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】3.生成調(diào)撥單（1）以倉管員“201陳萱”的身份，于2024年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在供應(yīng)鏈下的庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“調(diào)撥業(yè)務(wù)”→“調(diào)撥單”命令，打開“調(diào)撥單”窗口。單擊“增加”按鈕，單擊“生單”按鈕邊的小三角，點(diǎn)擊“調(diào)撥申請單”，進(jìn)入查詢窗口，直接點(diǎn)擊“確定”進(jìn)入“調(diào)撥申請單生單列表”窗口。如圖6-18所示。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】（3）雙擊“調(diào)撥申請單生單表頭”下調(diào)撥申請單前的“選擇”列，系統(tǒng)自動(dòng)填寫表體信息，點(diǎn)擊“確定”按鈕。點(diǎn)擊“保存”按鈕，生成調(diào)撥單，如圖6-19所示，點(diǎn)擊“審核”按鈕。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實(shí)施】4.審核其他出/入庫單以倉管員“201陳萱”的身份，于2024年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。操作步驟同任務(wù)1的3-4。5.正常單據(jù)記賬以會計(jì)“105林彬”的身份，于2024年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。操作步驟同任務(wù)1的5。6.生成記賬憑證以會計(jì)“105林彬”的身份，于2024年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。操作步驟同任務(wù)1的6。生成的憑證如圖6-20、圖6-21所示。盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理【工作任務(wù)】2024年1月31日，由于保管不當(dāng)，造成奧利奧夾心餅干受潮變質(zhì)100袋，經(jīng)批準(zhǔn)，損失計(jì)入管理費(fèi)用。項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理對于盤虧及毀損的存貨，在報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)以前，按盤虧或毀損存貨的實(shí)際成本，貨記“原材料”、“庫存商品”等有關(guān)存貨賬戶；同時(shí)，根據(jù)增值稅管理?xiàng)l例的規(guī)定，非正常消耗材料等相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣，應(yīng)子以轉(zhuǎn)出，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”賬戶；按其實(shí)際成本和進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)，借記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”賬戶。待確定原因并報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，根據(jù)盤虧或毀損的形成原因，分別按以下處理原則進(jìn)行處理：屬于定額內(nèi)的自然損耗，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作“管理費(fèi)用”；屬于計(jì)量收發(fā)差錯(cuò)或管理不善等原因造成的，應(yīng)先扣除殘料價(jià)值和可以收回的過失人賠償，然后將凈損失計(jì)人“管理費(fèi)用”；屬于自然災(zāi)害或意外事故造成的，應(yīng)先扣除殘料價(jià)值和可以收回的保險(xiǎn)賠償，然后將凈損失轉(zhuǎn)做“營業(yè)外支出”。【知識儲備】【崗位說明】項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理1.填制和審核其他出庫單（1）以倉管員“201陳萱”的身份，于2024年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在供應(yīng)鏈下的庫存管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“出庫業(yè)務(wù)”→“其他出庫單”命令，打開“其他出庫單”窗口，單擊“增加”按鈕，選擇“倉庫”為“零食倉庫”，“出庫類別”為“其他出庫”，“部門”為“倉管部”，完成表頭信息的輸入。（3）表體“存貨編碼”為“0205”，“數(shù)量”為“100”，點(diǎn)擊“保存”按鈕，點(diǎn)擊“審核”按鈕。如圖6-22所示?！救蝿?wù)實(shí)施】項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理2.正常單據(jù)記賬以會計(jì)“105林彬”的身份，于2024年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。操作步驟同任務(wù)1的5。3.生成記賬憑證以會計(jì)“105林彬”的身份，于2024年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。操作步驟同任務(wù)1的6。生成的憑證如圖6-23所示?！救蝿?wù)實(shí)施】項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理4.總賬填制憑證操作步驟同任務(wù)1的7。生成的憑證如圖6-24所示?！救蝿?wù)實(shí)施】項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理調(diào)撥業(yè)務(wù)處理其他業(yè)務(wù)處理【拓展閱讀】“跑”得了扇貝，跑不脫處罰！【關(guān)鍵詞】ST獐子島扇貝“跑路”事件信息披露【案例】提到A股公司ST獐子島（002069），大家總會聯(lián)想到扇貝“跑路”事件。2014年10月30日晚間，獐子島發(fā)布公告稱，因北黃海遭到幾十年一遇異常的冷水團(tuán)，公司在2011年和部分2012年播撒的100多萬畝即將進(jìn)入收獲期的蝦夷扇貝絕收。因“絕收”事件的影響，獐子島當(dāng)年?duì)I收從預(yù)計(jì)盈利變?yōu)榫尢?億。2018年1月，獐子島的扇貝又被“餓死”。2019年4月，獐子島受災(zāi)，同年11月又發(fā)生“蝦夷扇貝大規(guī)模自然死亡”事件。2014-2019年五年間，ST獐子島不斷上演扇貝“跑路”、死亡鬧劇，這也讓ST獐子島成為了當(dāng)時(shí)資本市場關(guān)注的焦點(diǎn)。2020年6月24日，證監(jiān)會發(fā)布對獐子島信息披露違法違規(guī)案的行政處罰及市場禁入決定，決定對獐子島給予警告，并處以60萬元罰款，對15名責(zé)任人員處以3萬元至30萬元不等罰款，對4名主要責(zé)任人采取5年至終身市場禁入，其中對董事長兼總裁吳厚剛采取終身市場禁入措施。項(xiàng)目六庫存管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理【拓展閱讀】繼上市公司被罰之后，2023年3月16日晚間，證監(jiān)會對負(fù)責(zé)ST獐子島審計(jì)的大華會計(jì)師事務(wù)所出具行政處罰決定書。證監(jiān)會表示：ST獐子島2016年度結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)所記載的捕撈區(qū)域與捕撈船只實(shí)際作業(yè)區(qū)域存在明顯出入，2016年賬面結(jié)轉(zhuǎn)捕撈面積較實(shí)際捕撈面積少13.93萬畝，虛減營業(yè)成本6002.99萬元。同時(shí)，ST獐子島未如實(shí)將當(dāng)年年底新播區(qū)域作為既往庫存資產(chǎn)核銷，虛減營業(yè)外支出7111.78萬元，ST獐子島案涉年度報(bào)告存在虛假記載。而大華所作為ST