物料報廢管理制度

1、目的

產(chǎn)品物料報廢管理制度反映公司存貨資產(chǎn)。減少資金積壓，及時清理呆滯積壓物料，并對每月不產(chǎn)品及時報廢，做到規(guī)范、合理、清晰、準(zhǔn)確、公開透明、糾正庫存理中的不合理現(xiàn)象。2、范圍公司所有需要報廢物包材、其他輔料等）。3、職責(zé)生產(chǎn)部負(fù)責(zé)協(xié)助倉庫負(fù)責(zé)人進(jìn)行對成品生產(chǎn)不良率的統(tǒng)計分析以及入庫前經(jīng)品質(zhì)管理部門判定為不合格的成品的標(biāo)識區(qū)分工作。倉庫部負(fù)責(zé)所有呆滯物料的報廢申請和經(jīng)品質(zhì)/工程技術(shù)部判定為不合格的產(chǎn)品的報廢申請和報廢處理工作。由倉庫負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織對報廢產(chǎn)品物料的清理及鑒定、填寫《產(chǎn)品報廢申請單》并跟進(jìn)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批簽字、簽字完畢后抄送相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作人員。倉庫負(fù)責(zé)人安排對報廢產(chǎn)品物料的執(zhí)行處理。品質(zhì)管理部負(fù)責(zé)對有關(guān)部門提出的需報廢處理的原材、輔料的品質(zhì)鑒定工作。4、工程技術(shù)部門：負(fù)責(zé)對半成品、成品的品質(zhì)鑒定工作。可進(jìn)行退換料或低價賣出等相關(guān)工作。負(fù)責(zé)對委外加工半成品和成品的不良率的統(tǒng)計評審工作,對不良品超出不良率的情況進(jìn)行跟蹤并妥善處理。負(fù)責(zé)將不良品情況定期統(tǒng)計并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。3.6財務(wù)部門：負(fù)責(zé)呆滯料和報廢物料的相關(guān)財務(wù)管理。3.7各級領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)各類報廢物料的審批。4、報廢品類型處理辦法生產(chǎn)或委外加工形成的成品或半成品需報廢的部以倉庫負(fù)責(zé)人為主、采購部、工程技術(shù)部、生產(chǎn)部、銷售部、財務(wù)部協(xié)助負(fù)責(zé)組織實施。每月工廠生產(chǎn)形成的不良成品由生產(chǎn)部統(tǒng)計不良率并進(jìn)行每月委外形成的不良品由釆購部對委外半成品和成品進(jìn)行不良率進(jìn)行評審。評審結(jié)果（包含處理意見）報請財務(wù)部和總經(jīng)理審批。超出不良率的部分需扣款或其他處理的由總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)財務(wù)執(zhí)行。在不良率合理范圍內(nèi)的審批后轉(zhuǎn)倉庫負(fù)責(zé)人進(jìn)行下一步報廢處理。倉庫負(fù)責(zé)人對需要報廢的半成品或成品分別統(tǒng)計并進(jìn)行產(chǎn)品不良情況畢后將鑒定報告和審批完畢的報廢申請復(fù)印存檔后抄送相關(guān)部門業(yè)務(wù)人員。并及時進(jìn)行系統(tǒng)業(yè)務(wù)單據(jù)處理和線下實物報廢處理。由倉庫負(fù)責(zé)人統(tǒng)計明細(xì)并由工程技術(shù)部測試鑒鑒定完畢需要報廢將報廢明細(xì)電子表格轉(zhuǎn)交財務(wù)部進(jìn)行價格金額標(biāo)示，財務(wù)標(biāo)示完畢后報請總經(jīng)理審批。審批通過后抄送相關(guān)業(yè)務(wù)（財銷售并進(jìn)行系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)處然后進(jìn)行實物報廢處。經(jīng)鑒定可二次銷售的，由庫房負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)撥到工廠周轉(zhuǎn)庫并協(xié)調(diào)銷部進(jìn)二次銷售。（超過保質(zhì)期的報請檢驗部門判定需要報廢的進(jìn)行及時填寫報廢申請經(jīng)檢驗部簽字、庫房主管簽字后轉(zhuǎn)交財務(wù)部標(biāo)識價格后，報請總經(jīng)理審批。審批通過后抄送相關(guān)部門（財務(wù)、釆購）并進(jìn)行系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)處理，然后進(jìn)行實物報廢處理。包裝材料的不良由倉庫負(fù)責(zé)人統(tǒng)計物料明細(xì)并由釆購部協(xié)處理，意見轉(zhuǎn)交由釆購部協(xié)調(diào)供應(yīng)商處理。部協(xié)調(diào)供應(yīng)商處理。5、報廢凈殘值處報廢處理相關(guān)的所有現(xiàn)金收入由經(jīng)辦人1個工作日內(nèi)上交財務(wù)部。6、見由工藝明原材包裝輔料處理意見由采購部給岀明確處理意。并嚴(yán)格按《報廢業(yè)務(wù)流程后做好存檔并抄送相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員做好系統(tǒng)賬務(wù)處理，并在2個工作日內(nèi)報廢處理完畢。7、考核因相關(guān)部門處理不及時導(dǎo)致物料出現(xiàn)長期積壓，或影響其他系統(tǒng)業(yè)務(wù)正常處理的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)一次性罰款200元，由財務(wù)部負(fù)責(zé)實施考