財務報銷制度樣本

財務報銷制度為認真落實《新會計法》，完善財務管理，嚴格實施財務制度，結合企業(yè)具體實際，特制訂本報銷制度。暫借款及預付款審批制度暫借款是因業(yè)務需要臨時借款，包含差旅費及多種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按要求審批權限審批后，由財務室付款。預付款是指因企業(yè)業(yè)務需要，需預先支付各項工程及購置材料、貨物款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。以上經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，需領用空白支票，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必需填寫大小寫金額，并立即通知出納付款金額。不得將空白支票交給其它單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必需立即匯報報務室并登報申明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。全部借款及預付款，必需在前賬結清以后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結清前賬，必需向財務主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。經(jīng)辦人必需在30天內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。費用報銷制度費用報銷發(fā)票內(nèi)容包含日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必需要求開票單位如實填寫發(fā)票全部內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票和未蓋有財政監(jiān)制章收據(jù)一律不予報銷。報銷費用時必需填寫“費用報銷單”，全部單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必需分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。全部報銷單據(jù)張數(shù)和累計金額必需正確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。報銷程序：經(jīng)辦人財務室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務室結算（5000元以下由分管副總經(jīng)理審批）。企業(yè)除正常費用開支外，其它各項支出必需事先提出計劃，按支出審批權限同意后，在計劃范圍內(nèi)列支。辦公用具購置：由各部門依據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限同意后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購置，并建立實物帳，具體登記辦公用具進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導同意。各部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理同意。不然，財務室不予報銷。企業(yè)職員外出辦事，標準上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示企業(yè)分管領導，并在報銷單上注明原因。全部需報銷多種原始單據(jù)（包含購置材料和支付工程款），必需在單據(jù)所填日期30天內(nèi)報銷，超出30天一律不予報銷。物品采購報銷須按企業(yè)ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。差旅費報銷制度出差交通費、住宿費、伙食補助費標準等項級目標準職務火車輪船飛機其它交通工具（不包含出租汽車）住宿標準市內(nèi)交通費伙食補助費一般地區(qū)特殊地區(qū)一般地區(qū)特殊地區(qū)董事長總經(jīng)理董事軟臥一等艙公務艙按實報銷200350按實報銷80100副總經(jīng)理總工程師軟臥二等艙公務艙按實報銷200350按實報銷6080部門經(jīng)理高級工程師總經(jīng)理助理硬臥三等艙普通艙按實報銷150250按實報銷5060其它工作人員硬臥四等艙按實報銷50150按實報銷2050出差住宿費和交通費實施限額控制、節(jié)省獎勵措施，特殊情況經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理同意后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實施包干措施，個人不得另報餐費；住宿費憑住宿發(fā)票，在要求標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準，超出部分自理。乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超出12小時，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款要求，而不買臥鋪票，按慢車和直快列車座位票價60%獎勵給個人，乘坐特快，按特快列車座位票價50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車，按其座位票價30%獎勵個人。符合乘坐飛機條件出差人員到省內(nèi)有班機通航地方出差，在不影響工作前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、一般汽車或輪船，按飛機票價或減去對應火車、一般汽車或輪船票價差額，提取30%獎給個人。夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超出六小時，每人每夜另增發(fā)一天伙食補助費。符合乘坐飛機條件出差人員改乘火車，連續(xù)乘車超出12小時（含12小時），每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。差旅費報銷其它要求隨同企業(yè)領導出差，乘坐交通工具和住宿和領導分不開人員，按特殊情況處理。出差人員抵達目標地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事，其相關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。凡不符合乘坐飛機條件人員，因公事緊急乘坐飛機，應事前經(jīng)相關領導同意，不然超出要求費用個人自理。凡因公事支付電話、電報費均予報銷。凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述要求限制，陪同來賓出差人員，假如在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務跟單人員，其食宿費已由對方負擔，均不再享受包干費或補助費。出差天數(shù)計算，標準為：當日12時以前出發(fā)，12時以后返回按一天計算；當日12時以后出發(fā)，12時以前返回，按半天計算；實施差旅費制度后，各部門人員出差，標準上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超出原計劃天數(shù)費用，需經(jīng)總經(jīng)理同意，不然，財務室不報銷。外單位人員為我企業(yè)臨時辦事，其費用開支，經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理同意可實報實銷。其它相關要求：費用報銷時間：每七天星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。工資發(fā)放時間：每個月五日下午。以上要求時間，若遇節(jié)假日順延。企業(yè)財會人員有權對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務合理性、正當性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。未盡事宜，由總經(jīng)理受權財務室另行制訂，解釋權在企業(yè)財務室。杭州四海光纖網(wǎng)絡專題詞：財務報銷制度要求抄報：董事長抄送：各部門為了加強企業(yè)財務管理工作，規(guī)范企業(yè)財務行為，提升財務管理水平，統(tǒng)一企業(yè)報銷程序及要求，現(xiàn)結合企業(yè)具體情況，特制訂本制度。一、辦公費辦公費關鍵是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生辦公用具方面支出。⑴辦公用具由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門責任人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。⑵經(jīng)辦人將審批后物資申購單交企業(yè)行政部統(tǒng)一購置。⑶行政部購置人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購置辦公用具清單后報銷。二、差旅費差旅費開支范圍為因公出差期間住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。⑴職員出差應填寫“出差申請表”（見附表1），并按要求程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超出人民幣5000元提前一天通知財務部)。⑵職員出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按要求時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。⑶職員差旅費報銷標準。①職員出差分“長途”和“短途”兩種，即當日能往返為“短途”，出差時間在一天以上為“長途”。②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地域三種，即：一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；二類區(qū)：除一類區(qū)以外地域。③出差住宿費報銷標準：（元/人/天）職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地域董事長實報實銷總經(jīng)理300200350部門經(jīng)理200150250通常職員15080200④出差補助：指企業(yè)職員到深圳以外地域出差，天天給50元補助。⑤職員出差交通費報銷標準職員出差乘坐交通工具：企業(yè)總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長同意、其它職員乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長同意。⑥職員長途出差交通費，部門經(jīng)理級（含）以上人員陸路交通費可實報實銷；其它職員標準上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門責任人同意方可報銷。⑷職員差旅費報銷要求：①住宿費，交通費按要求標準實施，超標自付（如有特殊情況，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷），節(jié)省歸已。②業(yè)務招待費用由部門領導核定，經(jīng)總經(jīng)理同意方可報銷。③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準50%領住宿補助。④職員出差返回后應于5個工作日內(nèi)報銷，未按要求時間報銷，財務部門則在其當月工資中扣回預借差旅費，待報銷時再行支付。⑤超出1個月以上出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則票據(jù)，財務部門不予報銷。三、交通費⑴標準上企業(yè)職員外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用企業(yè)派車，需填寫“出車申請單”，按申請單上審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。當日交通費不予報銷。⑵職員在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。四、業(yè)務招待費因生產(chǎn)、經(jīng)營合理需要而用于多種業(yè)務招待、業(yè)務交往所支付費用。⑴嚴格控制業(yè)務招待費用，企業(yè)總經(jīng)理以下職員標準上不許可發(fā)生業(yè)務招待費。部門經(jīng)理受領導指示需請客，必需先填寫“業(yè)務招待費申請表”（見附表2）。請客發(fā)生餐費應嚴格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額，超額部分個人負擔。⑵事先未填寫審批表餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必需電話申請）。⑶企業(yè)職員（含出差人員）標準上不許可發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。五、費用單據(jù)⑴全部費用單據(jù)標準上是稅務局統(tǒng)一印制正式發(fā)票且須加蓋開出單位“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不許可出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意能夠特殊處理。⑵通常購置物資或物品發(fā)票或清單上要有明確數(shù)量、單價，不然不予報銷。⑶發(fā)票上要素要完整。⑷對于丟失發(fā)票要求，由丟失人寫出具體情況（丟失發(fā)票、收據(jù)標準上應向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證實），經(jīng)所屬部門責任人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票，