PPP項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

???PPP項(xiàng)目可行性研究報(bào)告項(xiàng)目建設(shè)單位：編制單位：日期：年月日一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目名稱××××PPP項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“本項(xiàng)目”）。（二）項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)與參股機(jī)構(gòu)本項(xiàng)目由××市政府授權(quán)××市財(cái)政局作為實(shí)施機(jī)構(gòu)，并委托××市城市建設(shè)投資（集團(tuán)）公司（以下簡(jiǎn)稱“××市城投”）作為項(xiàng)目公司參股機(jī)構(gòu)，通過(guò)公開招投標(biāo)方式，確定中鐵四局投資運(yùn)營(yíng)公司為社會(huì)資本投資人?！痢潦谐峭冻闪⒂?002年9月16日，2004年5月經(jīng)××市人民政府批準(zhǔn)，對(duì)原公司進(jìn)行了重組增資。截止到2011年年底，××市城投注冊(cè)資本12.96億元，總資產(chǎn)85.1億元，凈資產(chǎn)47.6億元，是直屬××市政府領(lǐng)導(dǎo)的，具有一級(jí)獨(dú)立法人資格的城建投融資和國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)企業(yè)。（三）項(xiàng)目背景1.城市背景××市是安徽省的省轄市，位于安徽省最南端，西南與江西省交界，東南與浙江省為鄰，總面積9870平方千米，人口147.28萬(wàn)?！痢潦芯硟?nèi)有著豐富的自然資源與歷史人文遺跡，是古徽州地區(qū)的主要組成部分，徽派文化源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，旅游資源豐富多彩?！痢潦幸呀?jīng)逐步發(fā)展成為一個(gè)以旅游產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)的新興旅游城市。近年來(lái)，××市綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力穩(wěn)步攀升。2014年實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值507.2億元，按可比價(jià)格計(jì)算，比上年增長(zhǎng)7.9%；全年財(cái)政收入90.2億元，比上年增長(zhǎng)11.3%，其中，地方一般預(yù)算收入68億元，增長(zhǎng)14.5%。2011—2014年××市GDP及財(cái)政收支情況見表3-1。表3-12011—2014年××市GDP及財(cái)政收支情況注：數(shù)據(jù)來(lái)源于××市統(tǒng)計(jì)局。2.建設(shè)背景本項(xiàng)目包括G205國(guó)道改建項(xiàng)目與梅林南路項(xiàng)目，建設(shè)背景包含以下方面。G205國(guó)道改建項(xiàng)目是中心城區(qū)“一環(huán)五枝”快速路網(wǎng)的東環(huán)和北環(huán)部分，南起屯光大道，向北繞行在徽州文化園東側(cè)跨越皖贛鐵路，接至徽州區(qū)永佳大道，向西延伸至新城區(qū)新城大道，與快速西路共同形成環(huán)繞××市主城區(qū)的一條“環(huán)形”快捷通道。新城大道規(guī)劃為城際快速通道，北連合銅黃高速公路，可達(dá)某地風(fēng)景區(qū)，南經(jīng)王村鎮(zhèn)與徽杭高速公路連接。梅林南路項(xiàng)目是聯(lián)系黎陽(yáng)片區(qū)、現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園與經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、徽州區(qū)的快速通道。改建后的G205國(guó)道與梅林南路將形成城市溝通的快捷通道，對(duì)于拉開城市框架，完善城市路網(wǎng)，促進(jìn)“一體化”發(fā)展起著重要的作用。3.對(duì)接情況2014年12月9日，××市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在合肥市與中鐵四局就××市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)進(jìn)行了良好的溝通，并達(dá)成初步合作意向。2015年3月8日，中鐵四局就《××××工程改建與梅林南路PPP項(xiàng)目合作建議方案》向中鐵四局投資發(fā)展部進(jìn)行了匯報(bào)。2015年3月11日，中鐵四局就《××××工程改建與梅林南路PPP項(xiàng)目合作建議方案》與××市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了深入交流與討論。2015年3月23日，××市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與中鐵四局等在合肥市，就××××工程改建項(xiàng)目、梅林南路項(xiàng)目進(jìn)一步商討，形成了會(huì)談備忘錄，鎖定了部分合作條款。2015年4月1日，中鐵四局再次派員，與××市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、市建委等單位負(fù)責(zé)人就××市PPP合作備忘錄細(xì)節(jié)進(jìn)行了溝通。4.投資背景通過(guò)多次調(diào)研，項(xiàng)目的市場(chǎng)條件、資源條件、技術(shù)條件、環(huán)境條件、社會(huì)條件、施工條件以及外部配套條件、投資環(huán)境相對(duì)較好。參與本項(xiàng)目投資的主要背景如下。?具有良好的合作關(guān)系。目前，中鐵四局在××市設(shè)有中鐵旅游公司，并開發(fā)了“中鐵濱江名邸”房地產(chǎn)項(xiàng)目，參與建設(shè)了京福高鐵與黃杭高鐵等許多大型工程項(xiàng)目，資金實(shí)力和建設(shè)管理能力得到××市政府的高度認(rèn)可?！痢潦姓畬?duì)中鐵四局參與本項(xiàng)目的投資建設(shè)尤為重視。?投資返還資金有保障?！痢潦薪鼛啄杲?jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，GDP與政府財(cái)政收入呈逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)?！痢潦胸?cái)政局同意將本項(xiàng)目的“政府補(bǔ)貼”費(fèi)用納入中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃和跨年度財(cái)政預(yù)算，報(bào)××市人民代表大會(huì)審批，并出具相關(guān)證明文件，為本項(xiàng)目實(shí)施提供了有力的保障。?市場(chǎng)發(fā)展的需要。在國(guó)家政策支持下，當(dāng)前各級(jí)政府大力推廣PPP投融資模式，全國(guó)已公布的PPP項(xiàng)目投資規(guī)模已達(dá)萬(wàn)億元。本項(xiàng)目為市政道路，屬于純公益性的PPP性質(zhì)，如在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下成功實(shí)施，具有示范作用。（四）項(xiàng)目前期進(jìn)展情況本項(xiàng)目前期工作進(jìn)展情況如下。1.G205國(guó)道一期、二期已完成立項(xiàng)、可行性研究（水土保持、地質(zhì)災(zāi)害、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、林地報(bào)批、土地規(guī)劃調(diào)整和基本農(nóng)田核減）、施工圖設(shè)計(jì)及施工圖審查等前期工作，土地報(bào)批已上報(bào)安徽省人民政府。2.G205國(guó)道三期已完成立項(xiàng)、可行性研究（水土保持、地質(zhì)災(zāi)害、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、林地報(bào)批、土地規(guī)劃調(diào)整和基本農(nóng)田核減）等前期工作，初步設(shè)計(jì)正在編制。土地報(bào)批已進(jìn)入審核階段。3.梅林南路已完成項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告編制，勘察設(shè)計(jì)單位已明確，征地、拆遷統(tǒng)計(jì)工作已完成。正申請(qǐng)立項(xiàng)、土地組件報(bào)批及安置區(qū)的規(guī)劃設(shè)計(jì)等工作，其中遷墳工作先期啟動(dòng)。二、工程概況本項(xiàng)目為××市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資項(xiàng)目，包括G205國(guó)道（一期、二期、三期）改建項(xiàng)目與梅林南路項(xiàng)目，兩者作為一個(gè)項(xiàng)目分期分批實(shí)施。本項(xiàng)目位置及路線圖如圖3-1所示。圖3-1本項(xiàng)目位置及路線圖其中，G205國(guó)道一期、二期，施工圖設(shè)計(jì)已完成。一期、二期全長(zhǎng)約10.5千米，雙向六車道，為城市主干路，設(shè)計(jì)速度60千米/小時(shí)。一期、二期路幅寬45米，道路標(biāo)準(zhǔn)橫斷面布置為：3.0米（人行道）+5.0米（非機(jī)動(dòng)車道）+2.5米（機(jī)非分隔帶）+24米（機(jī)動(dòng)車道）+2.5米（機(jī)非分隔帶）+5.0米（非機(jī)動(dòng)車道）+3.0米（人行道），總寬45.0米。G205國(guó)道三期，目前仍在初步設(shè)計(jì)階段。三期全長(zhǎng)約2.42千米（其中新城大道段長(zhǎng)1.81千米，梅林大道段長(zhǎng)0.61千米），路幅分布：24米（機(jī)動(dòng)車道）+4.5米×2（綠化帶）+5.5米×2（非機(jī)動(dòng)車道）+4米×2（人行道），全寬52米。共2座小橋，13座涵洞。梅林南路全長(zhǎng)約3.3千米，一座跨河橋，長(zhǎng)100米，一座2米×2米箱涵，路幅分布：22米（機(jī)動(dòng)車道）+3米×2（綠化帶）+3.5米×2（非機(jī)動(dòng)車道）+2.5米×2（人行道），全寬40米。本項(xiàng)目基本情況見表3-2。表3-2本項(xiàng)目基本情況（單位：萬(wàn)元）⑥19168萬(wàn)元前期費(fèi)用中，××市政府出資6000萬(wàn)元，實(shí)際前期費(fèi)用為13168萬(wàn)元。三、合作模式本項(xiàng)目采用PPP模式實(shí)施，××市政府授權(quán)××市城投為政府代表，通過(guò)公開招投標(biāo)方式，確定中鐵四局投資運(yùn)營(yíng)公司為社會(huì)資本投資人，同意引入產(chǎn)業(yè)基金，與××市城建共同出資成立PPP項(xiàng)目公司；××市政府授權(quán)××市財(cái)政局為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，與PPP項(xiàng)目公司簽訂特許經(jīng)營(yíng)權(quán)協(xié)議，以PPP模式負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投融資、建設(shè)、維護(hù)和養(yǎng)護(hù)管理。特許經(jīng)營(yíng)期為8年，其中建設(shè)期1.5年，維修養(yǎng)護(hù)期6.5年，特許經(jīng)營(yíng)期滿時(shí)，項(xiàng)目移交給××市政府或其指定部門?！痢潦胸?cái)政局通過(guò)“政府補(bǔ)貼”方式將中鐵四局（含產(chǎn)業(yè)基金）投入的資金及回報(bào)、銀行貸款及利息、××市城投投入資金、道路養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、項(xiàng)目公司管理費(fèi)用等，分期分批返還至PPP項(xiàng)目公司。整個(gè)項(xiàng)目周期為8年，PPP項(xiàng)目公司隨項(xiàng)目結(jié)束而注銷。中鐵四局投資運(yùn)營(yíng)公司出資的資本金在PPP項(xiàng)目公司注銷時(shí)清算，其在產(chǎn)業(yè)基金投入的資金通過(guò)PPP項(xiàng)目公司對(duì)外投資購(gòu)買產(chǎn)業(yè)基金份額實(shí)現(xiàn)退出。四、投資建設(shè)范圍投資建設(shè)范圍包括以下內(nèi)容。?G205國(guó)道一期、二期、三期及梅林南路的道路、橋涵、雨污水管道、電力排管、交通設(shè)施、綠化工程等，由PPP項(xiàng)目公司以施工總承包方式委托中鐵四局實(shí)施。?除××市城投出資6000萬(wàn)元作為前期費(fèi)用外，項(xiàng)目前期費(fèi)用還需13168萬(wàn)元（約占建安工程費(fèi)的17.1%），由PPP項(xiàng)目公司委托××市財(cái)政局包干使用。?運(yùn)營(yíng)期內(nèi)道路的管理，包括道路、排水、公共綠地和路燈等公共設(shè)施的維修與養(yǎng)護(hù)等。五、合作分工（一）××市政府負(fù)責(zé)事項(xiàng)?本項(xiàng)目已進(jìn)入安徽省PPP項(xiàng)目庫(kù)，××市政府應(yīng)確保國(guó)家發(fā)改委批準(zhǔn)本項(xiàng)目以PPP模式實(shí)施，對(duì)項(xiàng)目合法、合規(guī)性及政策性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，并按合同約定及時(shí)足額出資。?負(fù)責(zé)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、工程可行性研究、土地規(guī)劃、初步設(shè)計(jì)、征地拆遷、“三通一平”、施工配套與環(huán)境協(xié)調(diào)等前期工作。?負(fù)責(zé)涉及政府層面項(xiàng)目重大問(wèn)題的協(xié)調(diào)。?項(xiàng)目完工后，組織相關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收，按合同約定及時(shí)足額向PPP項(xiàng)目公司支付“政府補(bǔ)貼”費(fèi)用。?同意將PPP項(xiàng)目公司“政府補(bǔ)貼”收入用于償還中鐵四局（含產(chǎn)業(yè)基金）投入的資金及回報(bào)、銀行貸款及利息、××市城投出資、道路維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、PPP項(xiàng)目公司管理費(fèi)用等。（二）中鐵四局（社會(huì)資本方）負(fù)責(zé)事項(xiàng)?按合同約定投入資金。?負(fù)責(zé)工程施工總承包，并對(duì)工程安全、質(zhì)量、工期、文明施工負(fù)責(zé)。?有權(quán)按合同約定，及時(shí)足額收回投資及回報(bào)。六、施工總承包中建安工程費(fèi)及工程款支付PPP項(xiàng)目公司成立后，由中鐵四局與PPP項(xiàng)目公司簽訂施工總承包合同。建安工程費(fèi)確定及工程款支付原則如下。（一）建安工程費(fèi)建安工程費(fèi)（施工圖預(yù)算）依據(jù)政府方交付的施工圖設(shè)計(jì)文件、《安徽省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范（市政工程）》、相應(yīng)配套市政工程定額和××市造價(jià)站發(fā)布的編制期材料信息價(jià)進(jìn)行編制，并經(jīng)雙方確認(rèn)。工程造價(jià)依據(jù)施工圖預(yù)算下降幅度在5%以內(nèi)。措施項(xiàng)目清單與計(jì)價(jià)表中的措施費(fèi)率按國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定取值，如取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)涉及浮動(dòng)費(fèi)率的，取中間值計(jì)算。在建設(shè)期內(nèi)，材料價(jià)格與編制期施工圖預(yù)算同期價(jià)格相比，發(fā)生變化在8%范圍內(nèi)的，不予調(diào)整；超出8%范圍的，超出部分根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，無(wú)信息價(jià)的由雙方共同向市場(chǎng)詢價(jià)確定。人工費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)單價(jià)、規(guī)費(fèi)等發(fā)生政策性調(diào)整時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定同步調(diào)整；設(shè)計(jì)變更、工程簽證等費(fèi)用待履行程序后再據(jù)實(shí)調(diào)整。G205國(guó)道一期、二期施工圖（除綠化、照明、交通設(shè)施外）已完成，G205國(guó)道三期和梅林南路正在進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，其施工圖預(yù)算編制比照一期、二期確定的原則執(zhí)行。（二）工程款支付PPP項(xiàng)目公司成立之后，與中鐵四局簽訂施工總承包合同。PPP項(xiàng)目公司按月支付工程進(jìn)度款，支付比例為90%，審計(jì)報(bào)告完成后支付到95%，余下5%在質(zhì)保期滿后一次性支付完成。七、維修與養(yǎng)護(hù)本項(xiàng)目完工后，進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期，由PPP項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)道路的維修與養(yǎng)護(hù)。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期的維修與養(yǎng)護(hù)費(fèi)用以國(guó)家《城鎮(zhèn)市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)維修工程投資估算指標(biāo)》等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作為依據(jù)，由××市政府與PPP項(xiàng)目公司協(xié)商確定。八、“政府補(bǔ)貼”費(fèi)用的組成與確定原則“政府補(bǔ)貼”費(fèi)用由××市城投投入的資本金和社會(huì)投資人的投資額組成，各項(xiàng)費(fèi)用的確定原則如下。（一）××市城投投入的資本金根據(jù)持股比例，需投入項(xiàng)目資本金6000萬(wàn)元，其中項(xiàng)目公司注冊(cè)資本金2000萬(wàn)元、資本公積4000萬(wàn)元，在特許經(jīng)營(yíng)權(quán)內(nèi)，均不計(jì)利息及投融資回報(bào)，不參與項(xiàng)目公司分紅。（二）社會(huì)投資人的投資額由前期費(fèi)用、建安費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)、管理費(fèi)、利息及投融資回報(bào)、雙方認(rèn)可的其他相關(guān)費(fèi)用組成。?前期費(fèi)用：不超過(guò)建安費(fèi)的20%，約1.9億元，根據(jù)工程進(jìn)度分期投入，由政府包干使用。?建安費(fèi)用：根據(jù)安徽省現(xiàn)行市政定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制施工圖，經(jīng)雙方確認(rèn)后，預(yù)算下浮率不超過(guò)5%。在建設(shè)期內(nèi)，主要材料價(jià)差超出8%部分據(jù)實(shí)調(diào)整，人工費(fèi)和機(jī)械臺(tái)班費(fèi)根據(jù)國(guó)家政策及安徽省配套文件同步調(diào)整，設(shè)計(jì)變更據(jù)實(shí)調(diào)整。?工程保險(xiǎn)費(fèi)：由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)購(gòu)買簽約，費(fèi)用納入投資范圍。?維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)：根據(jù)國(guó)家《城鎮(zhèn)市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)維修工程投資估算指標(biāo)》及××市現(xiàn)行配套文件，由PPP項(xiàng)目公司和××市行政主管部門與道路養(yǎng)護(hù)分包單位共同確定，費(fèi)用納入投資范圍。?管理費(fèi)：由××市財(cái)政局與PPP項(xiàng)目公司另行協(xié)商確定。?利息及投融資回報(bào)：根據(jù)每筆投入資金額度及占用時(shí)間，社會(huì)投資人投入資金按央行5年期以上同期貸款基準(zhǔn)利率上浮25%計(jì)算，銀行貸款資金按貸款成本，即央行5年期以上同期貸款基準(zhǔn)利率上浮10%計(jì)算。其中：項(xiàng)目自有資金和銀行貸款以到達(dá)PPP項(xiàng)目公司賬戶時(shí)間起算，其他資金以實(shí)際發(fā)生時(shí)間起算。?雙方認(rèn)可的其他相關(guān)費(fèi)用：主要指由于國(guó)家政策調(diào)整，如“營(yíng)改增”政策等，所引起稅費(fèi)增減部分。九、“政府補(bǔ)貼”費(fèi)用的支付根據(jù)“政府補(bǔ)貼”費(fèi)用組成及確定原則，由××市財(cái)政局與PPP項(xiàng)目公司共同計(jì)算并確定項(xiàng)目在特許經(jīng)營(yíng)期所需的補(bǔ)貼費(fèi)用，按等額本金方式，自項(xiàng)目交付使用之日起，在6.5年內(nèi)每半年一次共13次，由××市財(cái)政局補(bǔ)貼給PPP項(xiàng)目公司。十、保障措施××市政府為整個(gè)項(xiàng)目投資提供有效保障，將全部需支付資金列入中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃，按《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及《關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財(cái)金〔2014〕113號(hào)）要求納入合法合規(guī)的跨年度財(cái)政預(yù)算，并經(jīng)××市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。十一、實(shí)施方案（一）項(xiàng)目管理架構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施需要，由PPP項(xiàng)目公司與中鐵四局簽訂施工總承包合同。在項(xiàng)目施工過(guò)程中，PPP項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資建設(shè)過(guò)程中的建設(shè)管理、項(xiàng)目投資開發(fā)成本（含資金成本）的確認(rèn)和控制、組織驗(yàn)工計(jì)價(jià)及統(tǒng)一對(duì)外管理與協(xié)調(diào)等工作。中鐵四局授權(quán)子（分）公司成立項(xiàng)目經(jīng)理部，實(shí)施項(xiàng)目施工管理，承擔(dān)該項(xiàng)目的施工管理職責(zé)，包括但不限于施工生產(chǎn)、安全質(zhì)量、工期進(jìn)度、企業(yè)信譽(yù)、經(jīng)濟(jì)效益等工作。（二）工程進(jìn)度安排G205國(guó)道（一期、二期、三期）與梅林南路工程，專業(yè)較多（有道路、雨污水、邊坡防護(hù)、給排水、交通工程、綠化工程、電力排管工程及路燈等），施工交叉作業(yè)較多，施工協(xié)調(diào)工作煩瑣，根據(jù)工程實(shí)際情況，項(xiàng)目計(jì)劃工期1.5年，計(jì)劃在2015年7月份開工建設(shè)，具體的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排見表3-3。表3-3本項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排（三）安全質(zhì)量控制項(xiàng)目安全目標(biāo)：杜絕一般及以上事故的發(fā)生；建立健全安全保證體系，貫徹國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)和勞動(dòng)保護(hù)方面的法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行安全生產(chǎn)責(zé)任制度、安全生產(chǎn)責(zé)任考核制度等相關(guān)安全制度；逐級(jí)簽訂安全承包合同，使各級(jí)明確自己的安全目標(biāo)，制定好各自的安全規(guī)則，實(shí)行全員參與、全面管理、全方位控制。項(xiàng)目工程質(zhì)量目標(biāo)：全部工程達(dá)到國(guó)家、行業(yè)工程質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)計(jì)要求，確保工程一次驗(yàn)收合格率達(dá)到100%；按照國(guó)務(wù)院頒布的《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》的要求，建立與落實(shí)工程質(zhì)量責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)程序，強(qiáng)化施工管理，加大施工監(jiān)督與物料設(shè)備質(zhì)量驗(yàn)收力度，并建立質(zhì)量保證體系；對(duì)實(shí)施的主體工程實(shí)行質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。安全質(zhì)量控制：在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，股份公司安全質(zhì)量管理要求、中鐵四局安全質(zhì)量管理要求及紅線條款，嚴(yán)格要求各項(xiàng)目經(jīng)理部執(zhí)行，并灌輸投資項(xiàng)目不同于通常的招投標(biāo)項(xiàng)目的理念，安全質(zhì)量要求更高，否則將直接影響到投融資費(fèi)用的回收；項(xiàng)目具體實(shí)施過(guò)程中，安全質(zhì)量執(zhí)行中鐵四局管控、各子（分）公司直接現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)控制、項(xiàng)目辦嚴(yán)格管理的制度，對(duì)各種安全質(zhì)量隱患嚴(yán)格排查，杜絕一切安全質(zhì)量事故的發(fā)生。（四）竣工驗(yàn)收、移交項(xiàng)目竣工驗(yàn)收：根據(jù)《安徽省房屋建筑工程和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程竣工驗(yàn)收與備案管理規(guī)定》，政府方在收到竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后28日內(nèi)組織有關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收，并在驗(yàn)收后14日內(nèi)給予認(rèn)可或提出修改意見。中鐵四局按要求修改，并承擔(dān)其自身原因造成修改的費(fèi)用。政府方在收到中鐵四局送交的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后28日內(nèi)無(wú)正當(dāng)理由不組織驗(yàn)收，或驗(yàn)收后14日內(nèi)無(wú)正當(dāng)理由不提出修改意見，視為竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告已被認(rèn)可。項(xiàng)目移交：中鐵四局配合政府方在竣工驗(yàn)收合格后10日內(nèi)向管養(yǎng)單位提交工程管養(yǎng)移交申請(qǐng)，管養(yǎng)單位應(yīng)在30日內(nèi)完成工程管養(yǎng)移交工作，并出具移交證書。十二、投資計(jì)劃及資金安排本項(xiàng)目總投資為9.6億元，建設(shè)期為18個(gè)月。按照項(xiàng)目建設(shè)總工期進(jìn)度要求和施工組織設(shè)計(jì)制訂的分年、季、月實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，編制項(xiàng)目建設(shè)資金使用計(jì)劃如下。?項(xiàng)目資本金為3億元，由PPP項(xiàng)目公司股東根據(jù)出資比例在正式合同簽訂后一個(gè)月內(nèi)（PPP項(xiàng)目公司注冊(cè)時(shí)）100%到位。?除項(xiàng)目資本金外的項(xiàng)目資金為6.6億元，根據(jù)工程進(jìn)度，由銀行向PPP項(xiàng)目公司提供商業(yè)貸款，與項(xiàng)目資本金按7∶3比例分期投入，每一期商業(yè)貸款未到位前，項(xiàng)目資本金不能獨(dú)立先行啟動(dòng)。?工程建設(shè)資金使用計(jì)劃按總工期18個(gè)月安排，前6個(gè)月內(nèi)投入38250萬(wàn)元，后12個(gè)月投入57750萬(wàn)元。本項(xiàng)目建設(shè)資金分期使用計(jì)劃具體見表3-4。表3-4本項(xiàng)目建設(shè)資金分期使用計(jì)劃（單位:萬(wàn)元）注：銀行貸款利息按照央行貸款基準(zhǔn)利率上浮10%計(jì)算。十三、資金籌措方案本項(xiàng)目公司資本金為3億元。其中，注冊(cè)資本1億元，××市政府出資2000萬(wàn)元，股權(quán)比例為20%；中鐵四局出資1000萬(wàn)元，股權(quán)比例為10%；產(chǎn)業(yè)基金出資7000萬(wàn)元，股權(quán)比例為70%。除公司注冊(cè)資本外的2億元資本金，由××市政府、中鐵四局投資運(yùn)營(yíng)公司、產(chǎn)業(yè)基金按股權(quán)比例以資本公積方式提供，三方出資分別為4000萬(wàn)元、2000萬(wàn)元、1.4億元，產(chǎn)業(yè)基金資本公積中由中鐵四局提供劣后資金6950萬(wàn)元。除項(xiàng)目資本金3億元外，還需6.6億元項(xiàng)目建設(shè)資金，由PPP項(xiàng)目公司向徽商銀行貸款，無(wú)須中鐵四局提供擔(dān)保。項(xiàng)目貸款成本為央行5年期以上貸款基準(zhǔn)利率上浮10%，貸款寬限期為3年，即第4年開始等額本金還款，其中貸款利息由PPP項(xiàng)目公司每季度支付一次，貸款本金每半年支付一次?；丈蹄y行為PPP項(xiàng)目公司引入產(chǎn)業(yè)基金，作為PPP項(xiàng)目公司股東提供2.1億元項(xiàng)目資本金，且同意產(chǎn)業(yè)基金資金先于銀行貸款退出。十四、退出機(jī)制PPP項(xiàng)目公司獲得的每一筆投資返還款（“政府補(bǔ)貼”），部分款項(xiàng)用于償還銀行貸款本金及利息，部分款項(xiàng)通過(guò)對(duì)外投資購(gòu)買產(chǎn)業(yè)基金份額，用于實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)基金投入資金（其中33%由中鐵四局提供）的退出。中鐵四局投入的注冊(cè)資本及資本公積在PPP項(xiàng)目公司注銷時(shí)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定履行清算程序，獲得相應(yīng)款項(xiàng)。十五、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）項(xiàng)目施工利潤(rùn)項(xiàng)目工程建安費(fèi)用7.7億元，經(jīng)測(cè)算，施工利潤(rùn)率為18.26%，即中鐵四局實(shí)現(xiàn)施工利潤(rùn)為14062萬(wàn)元。（二）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)表1.基于項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以整個(gè)項(xiàng)目9.6億元投資作為全投資，3億元項(xiàng)目資本金作為自有資金，財(cái)務(wù)分析見表3-5、表3-6。表3-5基于項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)參數(shù)表3-6基于項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo).基于投資人角度的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)表從投資人角度出發(fā)，中鐵四局及其引入的產(chǎn)業(yè)基金共同出資2.4億元為股權(quán)投資。具體財(cái)務(wù)分析見表3-7、表3-8。表3-7基于投資人角度的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)參數(shù)表3-8基于投資人角度的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)十六、項(xiàng)目審計(jì)××市審計(jì)機(jī)構(gòu)將根據(jù)原設(shè)計(jì)規(guī)劃將工程分為四個(gè)項(xiàng)目（G205一期、二期、三期、梅林南路）進(jìn)行審計(jì)。每個(gè)項(xiàng)目按照合同約定原則進(jìn)行過(guò)程跟蹤審計(jì)。過(guò)程跟蹤審計(jì)與工程實(shí)施同步進(jìn)行，過(guò)程審計(jì)結(jié)果的累加作為項(xiàng)目的最終審計(jì)，竣工時(shí)不再進(jìn)行重復(fù)審計(jì)。十七、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)措施（一）關(guān)于政府支付風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目以PPP模式實(shí)施，根據(jù)合同約定，“政府補(bǔ)貼”費(fèi)用在項(xiàng)目完工后由政府每半年支付一次，周期相對(duì)較長(zhǎng)，存在著政府不能及時(shí)、足額支付的風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)避措施如下。?本項(xiàng)目在省級(jí)PPP項(xiàng)目中心備案通過(guò)。?在起草與政府方的框架協(xié)議、PPP項(xiàng)目合同中，將及時(shí)、足額支付作為重要的合作基礎(chǔ)，并作為政府方的主要義務(wù)之一。若政府方出現(xiàn)支付不及時(shí)等違約情況，則政府方自應(yīng)付之日起，以未付款項(xiàng)為基數(shù)，除按合同約定應(yīng)計(jì)的融資費(fèi)用外，還須按日萬(wàn)分之三的比率計(jì)算補(bǔ)償金支付給PPP項(xiàng)目公司，直至PPP項(xiàng)目公司收到全部應(yīng)收款項(xiàng)為止。?××市政府同意將“政府補(bǔ)貼”費(fèi)用列入××市中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃，按《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及《關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財(cái)金〔2014〕113號(hào)）要求納入合法合規(guī)的跨年度財(cái)政預(yù)算，并經(jīng)××市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。（二）關(guān)于政策風(fēng)險(xiǎn)相比建設(shè)—移交（BT）模式的“債權(quán)投資”，PPP模式投資更加復(fù)雜，中鐵四局暫無(wú)成功實(shí)施的案例，加上國(guó)家部委大力推行PPP投資模式的時(shí)間較晚，很多配套政策仍未出臺(tái)或尚未成熟，因而在操作過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)一些不可預(yù)見的政策風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)避措施：做足項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，在PPP項(xiàng)目合同中明確界定政府方與中鐵四局的權(quán)利與義務(wù)，約定政策性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由政府方負(fù)責(zé)。（三）關(guān)于項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)在本項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，××市審計(jì)機(jī)構(gòu)將會(huì)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，包括施工過(guò)程審計(jì)和項(xiàng)目竣工決算審計(jì)，使得本項(xiàng)目存在工程預(yù)算額可能減少的風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)中鐵四局投資收益產(chǎn)生影響。規(guī)避措施：在前期做好與政府