財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)圖和主要工作內(nèi)容

財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和主要工作內(nèi)容酒店組織架構(gòu)，財(cái)務(wù)部設(shè)經(jīng)理1人，設(shè)會(huì)計(jì)、出納、收銀等相應(yīng)的工作崗位，統(tǒng)一負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)核算等管理工作。其組織機(jī)構(gòu)形式如下圖：財(cái)務(wù)部工作內(nèi)容1.掌握經(jīng)濟(jì)信息，做好經(jīng)濟(jì)預(yù)測,即密切注意國家經(jīng)濟(jì)改革動(dòng)向，掌握國家已出臺的經(jīng)濟(jì)法規(guī)、政策、條例，廣泛收集市場信息及各種經(jīng)濟(jì)資料，預(yù)測市場發(fā)展趨勢，為總經(jīng)理組織酒店重要業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)提供客觀依據(jù)。2.編制財(cái)務(wù)預(yù)算，確定財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，即在市場調(diào)查和經(jīng)濟(jì)預(yù)測的基礎(chǔ)上，組織酒店各部門做好財(cái)務(wù)預(yù)算，編制部門計(jì)劃，同時(shí)搞好綜合平衡，編制整個(gè)酒店的財(cái)務(wù)收支預(yù)算，確定酒店及各部門的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，為酒店推行經(jīng)營目標(biāo)管理的考核辦法提供決策依據(jù)。3.合理運(yùn)作資金，加快資金周轉(zhuǎn),即以預(yù)算目標(biāo)為基礎(chǔ)，通過制定和執(zhí)行消耗定額和費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，控制成本和費(fèi)用，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，滿足酒店及各部門業(yè)務(wù)需要。4.加強(qiáng)營業(yè)收入管理，保證資金及時(shí)回籠。建立營業(yè)收入管理制度，工作程序。監(jiān)督和核算各部門網(wǎng)點(diǎn)的銷售收入，分折收入結(jié)果和完成進(jìn)度，及時(shí)催收應(yīng)收帳款，保證資金盡快回籠，并為酒店及各部門銷售活動(dòng)的組織提供收入分析報(bào)告，捉進(jìn)銷售合理化。5.加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。制定酒店及各部門成本費(fèi)用管理規(guī)定，開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批和控制各項(xiàng)成本，費(fèi)用開支，定期編制成本，費(fèi)用分析報(bào)告。以此考核每月。每季酒店及各部門目標(biāo)管理預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況。6.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)利用率。建立資產(chǎn)管理制度，做好資產(chǎn)登記、購置、保管、使用、更新、報(bào)廢等各項(xiàng)管理工作，監(jiān)督資產(chǎn)使用過程、延長資產(chǎn)使用壽命、提高資產(chǎn)使用效率。7.加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，按時(shí)上報(bào)統(tǒng)計(jì)表。根據(jù)國家財(cái)政部頒發(fā)的旅游、飲食、服務(wù)企業(yè)的“兩則”“兩制”的規(guī)定，采用國際飯店業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合國家旅游主管部門要求，設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表，定期組織資產(chǎn)核算、負(fù)責(zé)核算、所有者權(quán)益核算。定期提供會(huì)計(jì)報(bào)表和各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，為總經(jīng)理的經(jīng)營決策和經(jīng)營活動(dòng)的正常開展提供依據(jù)。8.嚴(yán)格內(nèi)部審計(jì)、實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督、建立內(nèi)部審計(jì)制度，發(fā)揮審計(jì)作用。對酒店及各部門的各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用開支，會(huì)計(jì)核算報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用，正確執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。9.做好考核評價(jià)，堅(jiān)持財(cái)務(wù)分析。財(cái)務(wù)部利用財(cái)務(wù)制度，會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)報(bào)表，定期考核酒店各部門各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。及時(shí)做出財(cái)務(wù)分析，找出存在問題及其原因，并對下一步管理提出建議，以便為酒店及各部門改善經(jīng)營管理提供決策參考，不斷提高營銷管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。

財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告上級：總經(jīng)理督導(dǎo)下級：財(cái)務(wù)部工作人員，收銀主管聯(lián)系部門：酒店各部門工作班次：行政班工作職責(zé)：1．在酒店總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，研究制定酒店經(jīng)濟(jì)管理責(zé)任制度，組織貫徹實(shí)施。完善酒店內(nèi)部財(cái)務(wù)資金、財(cái)產(chǎn)、收入、利潤、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析等各項(xiàng)管理制度。2．參加酒店經(jīng)營戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針和基本建設(shè)、企業(yè)改造、信貸投資、技術(shù)改造等重要決策的研究工作，從經(jīng)濟(jì)角度擬定決策方案，分析其可行性，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供客觀依據(jù)，當(dāng)好經(jīng)濟(jì)參謀。3．主持酒店各部門年度預(yù)算，做好預(yù)測分析，審核預(yù)算指標(biāo)，搞好綜合平衡。報(bào)總經(jīng)理審批確定后，編制酒店預(yù)算方案，協(xié)助總經(jīng)理向各部門下達(dá)計(jì)劃指標(biāo)，明確各級各部門經(jīng)濟(jì)管理任務(wù)。4．負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部日常管理工作。全面組織酒店及各部門經(jīng)濟(jì)核算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。審核財(cái)務(wù)收入報(bào)表和每月財(cái)務(wù)決算表、資金平衡表及上報(bào)國家和有關(guān)部門的有關(guān)報(bào)表、專題報(bào)告等，并簽章或會(huì)簽，保證不發(fā)生差錯(cuò)。5．督導(dǎo)檢查酒店及各部門各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支和信貸計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況和完成結(jié)果，控制計(jì)劃進(jìn)展，分析存在問題，及時(shí)提出改進(jìn)措施，重要問題直接向總經(jīng)理匯報(bào)，研究解決辦法。6．研究制定酒店增收節(jié)支、開源節(jié)流的管理制度和各種方案，督導(dǎo)各部門采取各種措施擴(kuò)大銷售、降低成本費(fèi)用開支，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。7．貫徹酒店目標(biāo)管理等各項(xiàng)制度，審核利潤報(bào)告和工資福利及獎(jiǎng)金分配方案，報(bào)總經(jīng)理審批，組織具體落實(shí)。和有關(guān)部門一道，保證員工福利待遇，充分調(diào)動(dòng)各級員工的積極性。8．負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部各級主管人員的配備、考核、晉升和獎(jiǎng)罰。做好部門日常事務(wù)工作的組織，定期向總經(jīng)理匯報(bào)工作，接受監(jiān)督和檢查。9．組織全酒店的經(jīng)濟(jì)核算，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表對重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)作出效益評價(jià)，參與主要經(jīng)濟(jì)合同的談判、簽署，并監(jiān)督執(zhí)行情況。10．做好各項(xiàng)資金的計(jì)劃、平衡，管理和掌握各項(xiàng)資金的運(yùn)用，調(diào)劑業(yè)務(wù)部門所需資金，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行。11．根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定和總經(jīng)理有關(guān)指示，制定、修改“酒店財(cái)務(wù)管理制度”。12．監(jiān)督、控制酒店的采購、收貨、庫存、發(fā)放等工作，會(huì)同業(yè)務(wù)部門建立健全采購制度，確保所有進(jìn)貨價(jià)平物美、庫存適量和物盡其用。13．處理好與酒店各部門的關(guān)系，密切與財(cái)、稅、金融、旅游等部門聯(lián)系，協(xié)調(diào)外部關(guān)系，取得有關(guān)信息。14．負(fù)責(zé)本館物價(jià)管理日常工作。按時(shí)參加物價(jià)小組例會(huì)，嚴(yán)格控制酒店物品的購價(jià)和售價(jià)。完成總經(jīng)理交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)部收銀主管報(bào)告上級：財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作班次：行政班工作職責(zé)1.協(xié)助財(cái)務(wù)副經(jīng)理全面負(fù)責(zé)酒店收銀系統(tǒng)的具體事務(wù)性管理，與各收銀點(diǎn)所屬經(jīng)營部門管理人員溝通、協(xié)調(diào)，及時(shí)下達(dá)收銀規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)簽單往來掛帳及收款工作。2.代表財(cái)務(wù)部對各收銀點(diǎn)進(jìn)行巡視，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，了解情況、堵塞漏洞，提出業(yè)務(wù)流程完善、改進(jìn)建議。監(jiān)督出納員，收銀員執(zhí)行“長款上繳，短款賠償”、“假幣沒收，足額賠償”等一系列收銀制度，并對違規(guī)行為提出處罰意見報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。3.充分利用財(cái)務(wù)審核員的審核記錄，配合財(cái)務(wù)審核員規(guī)范收銀行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)明處罰制度，定期召開收銀員業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)，政治思想工作會(huì)，以確保對各收銀點(diǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)控。4.負(fù)責(zé)保管收銀員檔案資料，配合人事部辦理收銀員聘任、解聘等手續(xù)，并根據(jù)收銀員業(yè)務(wù)綜合考評，提出工資評等定級意見。5.指導(dǎo)、安排收款，記帳人員及時(shí)整理、審核協(xié)議單位和會(huì)議團(tuán)體的簽單掛帳，復(fù)核帳單金額計(jì)算、價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)、簽單手續(xù)等是否準(zhǔn)確、合法，否則指令相關(guān)人員完備手續(xù)。必須經(jīng)收銀主管復(fù)核無誤簽字認(rèn)定后的帳單方可傳記帳員上帳，交外勤收款員催收帳款。6.監(jiān)督外勤收款員有無未經(jīng)授權(quán)的私自折扣行為，監(jiān)督記帳員沖帳手續(xù)是否健全，監(jiān)督整個(gè)收款過程中的會(huì)外開支、稅費(fèi)等特殊情況的處理是否合規(guī)并呈報(bào)財(cái)務(wù)副經(jīng)理。7.掌握酒店每日收入情況，對現(xiàn)金收款員、記帳員，外勤收款員負(fù)有工作監(jiān)督、考評職責(zé)。帶頭遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，質(zhì)檢條例，服從管理，服從領(lǐng)導(dǎo)，完成上級委派的其他工作。

財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)報(bào)告上級：財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作班次：行政班工作職責(zé)1．對經(jīng)管科目的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)辦理收支結(jié)算時(shí)，必須按財(cái)務(wù)管理制度和開支標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額的大小等并填制相對應(yīng)的記帳憑證。2．賬務(wù)記載必須日清月結(jié)不得積壓，借貸發(fā)生額每帳頁上均須有累計(jì)數(shù)，余額必須按時(shí)結(jié)出，月終必須做帳上的月結(jié)工作，經(jīng)營的各科目明細(xì)帳，均須做出科目余額表。3．保管的財(cái)產(chǎn)帳務(wù)每季按帳核對實(shí)物，做到帳實(shí)相符，出現(xiàn)不符，必須查明情況向經(jīng)理報(bào)告；原材料帳務(wù)，每月必須計(jì)算經(jīng)營科目的成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確。4．每月底現(xiàn)場監(jiān)督吧臺、庫房、餐飲內(nèi)廚的物資盤點(diǎn)，要求準(zhǔn)確掌握物資存量，并按月未盤點(diǎn)表和分帳簿核對，出現(xiàn)差異要及時(shí)查明原因，發(fā)現(xiàn)問題，追究違規(guī)人員責(zé)任。監(jiān)督盤點(diǎn)表上相關(guān)責(zé)任人簽字，完善財(cái)務(wù)手續(xù)并按規(guī)定辦理報(bào)批和調(diào)整帳目，做到帳實(shí)、帳帳、帳表相符。5．負(fù)責(zé)物資采購的財(cái)務(wù)監(jiān)控。與采供部溝通、協(xié)調(diào)、保持密切聯(lián)系。取得并保存物資采購報(bào)價(jià)資料，供貨合同。并以此作為依據(jù)嚴(yán)格審核財(cái)務(wù)報(bào)帳發(fā)票、入庫單、復(fù)核金額、品種價(jià)格、責(zé)任人簽字手續(xù)等內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，簽字認(rèn)定后呈送財(cái)務(wù)部經(jīng)理。6．每月必須與出納核對現(xiàn)金余額，按時(shí)編制月底試算平衡表，應(yīng)收應(yīng)付余額表等。7．遵照相關(guān)的法規(guī)、政策計(jì)提各項(xiàng)福利、保險(xiǎn)等費(fèi)用，正確歸集分配成本費(fèi)用，內(nèi)部分?jǐn)偙嚷实拇_定，需要請經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。8．在具體賬務(wù)處理中，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度，若有特殊的處理技巧，須報(bào)請財(cái)務(wù)經(jīng)理同意。9．嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，服從本部門管理、考核，定期參與崗位業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完成上級交辦的其他工作。

收銀員報(bào)告上級：收銀主管工作班次：早、中、晚班工作職責(zé)1.熟悉操作計(jì)算機(jī)收銀系統(tǒng)，如實(shí)記錄各部門營業(yè)收入。2.熟悉操作地稅局發(fā)票稅控機(jī)和銀行POS機(jī)。3.遵守財(cái)務(wù)部有關(guān)規(guī)定和工作程序，保證每筆收銀準(zhǔn)確無誤。4.按酒店規(guī)定：業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部主管，行政由各部門主管的原則。其余條款見各部門收銀員崗位職責(zé)。財(cái)務(wù)部日、夜審核員報(bào)告上級：財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作班次：工作班工作職責(zé)1.審核酒店全日收入，并核對各部門所報(bào)收入帳款，包括夜審員交接班轉(zhuǎn)來的單據(jù)，審核收銀員的交班報(bào)表和單據(jù)是否相符。2.將營業(yè)收入單據(jù)和電腦記錄核對是否相符，確保帳目準(zhǔn)確無誤。3.不定期抽查各收銀點(diǎn)是否按照酒店要求將客人的消費(fèi)信息及時(shí)錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。4.按時(shí)核銷帳單號碼，并做好必要的記錄。5.按時(shí)完成營業(yè)收入憑證的編制。6.保管好每日轉(zhuǎn)來的各類帳單，報(bào)表等原始資料。編制有關(guān)記帳憑證，做到日清。7.完成部門經(jīng)理交辦的其它工作。出納員報(bào)告上級：財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作班次：工作班工作職責(zé)1．負(fù)責(zé)收集點(diǎn)算（在證人面前）當(dāng)日所收現(xiàn)金款項(xiàng)，并按幣值面額歸類整理點(diǎn)清入保險(xiǎn)柜。2．負(fù)責(zé)收集當(dāng)日所有支付帳單收據(jù)，檢查準(zhǔn)備支付現(xiàn)金的單據(jù)是否經(jīng)過上級批準(zhǔn)。3．負(fù)責(zé)酒店所有的現(xiàn)金支付，掌管零用現(xiàn)金，向所有的收銀員提供所需零錢以供找零。4．熟悉和掌握信貸政策和處理支票、信用卡、轉(zhuǎn)帳的工作程序。5．編制每日銀行存款和現(xiàn)金日記帳，提供現(xiàn)金及銀行余額記錄，最新的支出分析以供總經(jīng)理參考。6．除按銀行規(guī)定留存滾動(dòng)資金外，將所收現(xiàn)金存入每日的存款額內(nèi)。7．負(fù)責(zé)各部門有號單據(jù)的分發(fā)和餐廳茶坊單據(jù)的回收連號銷號工作。稽核員報(bào)告上級：財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作班次：工作班工作職責(zé)1．核各部門的現(xiàn)金收入單據(jù)及簽單單據(jù)與銷售日報(bào)表是否相符，發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)處理。2．稽查審核總臺接待、收銀、服務(wù)中心三方面上交的報(bào)表是否相吻合，發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)處理。3．稽核茶坊收銀員與服務(wù)員開出的單據(jù)是否相符。4．審核并登記各部門的免單是否符合酒店規(guī)定，督導(dǎo)收銀員掌握免單制度。5．負(fù)責(zé)回收核對客房部票據(jù)的連號銷號工作。

統(tǒng)計(jì)員報(bào)告上級：財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作班次：工作班工作職責(zé)1．助審核各部門的現(xiàn)金收入單據(jù)及簽單單據(jù)與銷售日報(bào)表是否相符（重點(diǎn)審核茶坊、餐廳）。2．核算餐廳優(yōu)惠打折金額，督導(dǎo)收銀員按規(guī)定控制打折范圍，審核所有免單是否按酒店規(guī)定操作并統(tǒng)計(jì)入表。3．負(fù)責(zé)登記各部門金卡打折情況，月末匯總上報(bào)營銷部。4．負(fù)責(zé)審核統(tǒng)計(jì)消費(fèi)簽單金額，并分類保管，月底匯總交會(huì)計(jì)做帳并送營銷部統(tǒng)計(jì)。并做好營銷部提單，記錄提單金額等工作。5．負(fù)責(zé)登記各部門的物品損壞賠償報(bào)損情況，并統(tǒng)計(jì)入表。6．按會(huì)計(jì)要求提取各種票據(jù)，月底做好報(bào)表交會(huì)計(jì)。7．編制每日的營業(yè)收入銷售報(bào)表并送交總經(jīng)理以供參考。

總臺收銀員報(bào)告上級：收銀主管工作班次：早、中、夜班工作職責(zé)1．表端莊、熱情大方、態(tài)度和藹、穿戴整齊。2．負(fù)責(zé)為賓客結(jié)帳，將客人住店的所有消費(fèi)打出結(jié)帳單，價(jià)目清楚，記帳準(zhǔn)確，結(jié)帳迅速，結(jié)完帳后，向客人致謝，歡迎客人下次光臨。3．將當(dāng)天所收賓客的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)帳、信用卡的帳單匯總，認(rèn)真填寫本班的銷售日報(bào)表，送財(cái)務(wù)部審核入帳。4．交接準(zhǔn)時(shí)，帳目清楚，堅(jiān)持上不清下不接的原則。5．打折和免收的房費(fèi)必須在住宿登記表上加以說明，并清批準(zhǔn)人簽字。6．記帳單不能涂改，如因失誤而有改動(dòng)須經(jīng)部門經(jīng)理簽字認(rèn)可。7．按規(guī)定認(rèn)真填寫消費(fèi)簽單，價(jià)格清楚字跡工整。8．按酒店規(guī)定收取客人押金，密切注意住店客人的押金余額是否充足，對續(xù)房客人及時(shí)補(bǔ)收押金，避免跑單、漏單。9．長款上交財(cái)務(wù)保管，夜間現(xiàn)金送交保安部保管。10．團(tuán)結(jié)協(xié)作，愛崗敬業(yè)，服從分配，敢于進(jìn)取，不斷提高自身素質(zhì)和服務(wù)質(zhì)量。

餐廳收銀員報(bào)告上級：收銀主管工作班次：工作班工作職責(zé)1．儀表端莊，熱情大方，態(tài)度和藹，穿戴整齊。2．負(fù)責(zé)為賓客結(jié)帳，將每日的營業(yè)收入、現(xiàn)金、支票、信用卡上交財(cái)務(wù)部入帳。3．按酒店規(guī)定掌握免單和打折范圍并清批準(zhǔn)人簽字。4．按規(guī)定認(rèn)真填寫消費(fèi)簽單，價(jià)目清楚，字跡工整。5．客人交款時(shí)要當(dāng)客人面點(diǎn)清，要唱收唱付，并向客人表示感謝，客人離開時(shí)要表示歡送，歡迎下次光臨。6．結(jié)算后將入廚菜單，酒水單與結(jié)帳單，銷售日報(bào)表整理交財(cái)務(wù)部稽校核實(shí)。7．愛崗敬業(yè)、服從分配、努力學(xué)習(xí)、不斷進(jìn)取提高自身素質(zhì)和服務(wù)質(zhì)量。茶坊收銀員報(bào)告上級：收銀主管工作班次：工作班工作職責(zé)1．儀表端正、熱情大方、態(tài)度和藹、穿戴整齊。2．負(fù)責(zé)為賓客結(jié)帳，將每日的營業(yè)收入、現(xiàn)金、支票、信用卡上交財(cái)務(wù)部入帳。3．按規(guī)定控制打折和免單范圍，并請批準(zhǔn)人簽字。4．按規(guī)定認(rèn)真填寫消費(fèi)簽單，帳單清楚，字跡工整。5．客人交款時(shí)要當(dāng)面點(diǎn)清，要唱收唱付并向客人表示感謝，客人離店時(shí)要表示歡送，歡迎下次光臨。6．結(jié)算后將酒水單、結(jié)帳單、銷售日報(bào)表整理交財(cái)務(wù)部稽校核實(shí)。7．愛崗敬業(yè)、服從分配、努力學(xué)習(xí)、不斷進(jìn)取提高自身素質(zhì)和服務(wù)質(zhì)量。

財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)分析例會(huì)制度財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)分析例會(huì)每月召開一次，總經(jīng)理、執(zhí)行總經(jīng)理、各部門經(jīng)理參加。會(huì)議內(nèi)容如下：1．財(cái)務(wù)部經(jīng)理出示上月酒店各部門營業(yè)收入、支出、成本費(fèi)用、利潤核算表。2．財(cái)務(wù)部經(jīng)理做數(shù)據(jù)分析：通過各部門的核算數(shù)據(jù)衡量經(jīng)營結(jié)果，找到最合理、聚財(cái)、理財(cái)之路。3．財(cái)務(wù)部經(jīng)理拿出各部門銷售收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等數(shù)據(jù)作為各部門的基本標(biāo)準(zhǔn)，各部門管理人員依據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)來衡量工作成果，各種費(fèi)用、成本開支必須在預(yù)算數(shù)據(jù)形成的計(jì)劃的控制下完成。4．財(cái)務(wù)部經(jīng)理用數(shù)據(jù)作可變成本分析和不變成本分析，以達(dá)到降低成本開支，控制成本的目的。5．比較分析：（1）與預(yù)算指標(biāo)（計(jì)劃）比較，檢查預(yù)計(jì)完成程度。（2）與上月、上年同期或歷史上最好水平比較，了解各項(xiàng)指標(biāo)升降情況和發(fā)展趨勢。（3）與條件大致相同的先進(jìn)酒店的實(shí)際指標(biāo)比較，找出本酒店薄弱環(huán)節(jié)，向先進(jìn)酒店看齊。6．總經(jīng)理提出指導(dǎo)性意見，總結(jié)上月的工作成績，提出下月必須完成的指標(biāo)。7．全體財(cái)務(wù)人員參加，由財(cái)務(wù)部拿出會(huì)議記要。

財(cái)務(wù)部票證管理制度1．稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票的管理（1）根據(jù)酒店?duì)I業(yè)項(xiàng)目，稅務(wù)部門提供5種日常使用發(fā)票（旅館住宿發(fā)票、其他服務(wù)業(yè)發(fā)票、餐飲業(yè)發(fā)票、停車發(fā)票、洗車場發(fā)票。前兩種為定本填開式，后三種為定本填開式和定額發(fā)票。（2）設(shè)專職財(cái)務(wù)票管員，負(fù)責(zé)向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)發(fā)票，保管發(fā)票，并建表造冊記錄，控制發(fā)票的發(fā)放、回收。（3）除收銀員和財(cái)務(wù)部有關(guān)人員之外，酒店其他人員無權(quán)領(lǐng)取、使用稅務(wù)統(tǒng)一票據(jù)。各營業(yè)點(diǎn)收銀員所用發(fā)票由領(lǐng)班統(tǒng)一向財(cái)務(wù)部辦理發(fā)票領(lǐng)取、交回等手續(xù)，領(lǐng)班再具體負(fù)責(zé)票據(jù)各營業(yè)點(diǎn)的管理。（4）填寫發(fā)標(biāo)要規(guī)范統(tǒng)一：客戶名稱、時(shí)間、內(nèi)容要順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性填開，大小寫金額相符，不得涂改；開廢發(fā)票一定注明“作廢”字樣，并且保持聯(lián)次齊全。（5）收銀員無權(quán)虛開發(fā)票，必須按消費(fèi)實(shí)際金額填開。2．內(nèi)部財(cái)務(wù)票據(jù)的管理（1）收銀員使用財(cái)務(wù)部定制的內(nèi)部單據(jù)，為客人建立帳戶、記錄消費(fèi)發(fā)生額、結(jié)算帳款、匯兌統(tǒng)計(jì)各班次明細(xì)收入。財(cái)務(wù)部設(shè)審核人員對營業(yè)表單進(jìn)行復(fù)核，糾正差錯(cuò)，規(guī)范收銀行為，以確保營業(yè)表單能客觀、正確、及時(shí)地反映酒店的營業(yè)狀況。（2）發(fā)“戳記”在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)明結(jié)算狀態(tài)。已結(jié)算完畢的帳單加蓋“結(jié)清”單章，符合簽單條件的帳單，務(wù)必經(jīng)協(xié)議單位指定簽單人親筆簽名，并以大寫確認(rèn)其發(fā)生額后加蓋“記帳”章；酒店內(nèi)部接待必須由總經(jīng)理、執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)方能生效并加蓋“免單”章，收銀員有權(quán)拒絕受理其他任何人的免單行為。收銀員單據(jù)不符以上要求的，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回并指導(dǎo)督促糾正。（3）凡有邊續(xù)編號的內(nèi)部單據(jù)均視為有價(jià)票據(jù)，其管理、使用與稅務(wù)部門發(fā)票一樣嚴(yán)肅、規(guī)范。3．消費(fèi)券、會(huì)務(wù)券管理（1）消費(fèi)券、會(huì)務(wù)券是酒店財(cái)務(wù)上的有人價(jià)證券，在酒店內(nèi)等同人民幣，可在券面上的指定范圍內(nèi)消費(fèi)結(jié)算。（2）消費(fèi)券、會(huì)務(wù)券不打折、不免服務(wù)費(fèi)、不找現(xiàn)金、不找零（拾元以下）。事先明確有消費(fèi)券或會(huì)務(wù)券結(jié)算（如交消費(fèi)券、會(huì)務(wù)券作定金），在已確定額度內(nèi)只能有消費(fèi)券、會(huì)務(wù)券結(jié)算，超出部分可用現(xiàn)金結(jié)算并相應(yīng)享受這部分的有關(guān)價(jià)格政策；事先明確用現(xiàn)金結(jié)算并執(zhí)行了對應(yīng)的價(jià)格政策，在結(jié)帳時(shí)改用消費(fèi)券、會(huì)務(wù)券，則按全價(jià)還原并加計(jì)服務(wù)費(fèi)計(jì)算帳款金額，已交現(xiàn)金不退回、不折算，按金額如數(shù)抵帳款。（3）凡消費(fèi)券、會(huì)務(wù)券無財(cái)務(wù)章、無編號、無收銀聯(lián)或收銀已簽收，均視為無效證券，收銀員有權(quán)沒收。消費(fèi)券、會(huì)務(wù)券為一次性流通證券，收銀員在收到消費(fèi)券、會(huì)務(wù)券時(shí)，必須在收銀聯(lián)上簽收，并填齊相關(guān)內(nèi)容。

收銀員報(bào)告上級：部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部工作班次：早、中、夜班工作職責(zé)1.儀表端莊、熱情大方、態(tài)度和藹、穿戴整齊。2.客人光臨酒店時(shí)，要主動(dòng)向客人問好，歡迎客人光臨。3.負(fù)責(zé)為賓客結(jié)帳，首先要問清楚客人房間號，收回房卡，將客人住店的所有消費(fèi)打出結(jié)帳單，并要價(jià)目清楚，記帳準(zhǔn)確，結(jié)帳迅速；結(jié)帳完畢后，向客人致謝，歡迎客人下次光臨。4.將當(dāng)天所收賓客的現(xiàn)金、信用卡的帳單匯總，認(rèn)真填寫本班的銷售日報(bào)表，連同原始單據(jù)送交財(cái)務(wù)部審核入帳。5.打折和免收的房費(fèi)必須在住宿登記表上加以說明，并請批準(zhǔn)人簽字，各收銀員不得擅自打折，擅自免費(fèi)及打折的金額由該收銀員賠償，并視情節(jié)輕重，給予處罰。6.金卡打折必須事前出示金卡，并把卡號印在單上，不得事后打折。7.客人在茶坊的起止時(shí)間不能更改，如有改動(dòng)，須經(jīng)總值班經(jīng)理和部門主管簽字認(rèn)可；8.記帳單不能更改，如因失誤而改動(dòng)，須經(jīng)部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，如大寫金額需要改動(dòng)，則須把原始單據(jù)（一聯(lián)或幾聯(lián)）同時(shí)作廢，再重新填寫。9.按規(guī)定認(rèn)真填寫消費(fèi)簽單，消費(fèi)單位清楚，簽單人準(zhǔn)確，價(jià)格清晰，字跡工整，如簽單單位未簽字的單，應(yīng)及時(shí)通知營銷部經(jīng)理，由其負(fù)責(zé)與簽單單位聯(lián)系處理，如收銀員未及時(shí)報(bào)告營銷部而造成的損失由該收銀員承擔(dān)。如簽名留在住宿單上，客人又有其它消費(fèi)，應(yīng)立即與客人聯(lián)系補(bǔ)簽，或請營銷部協(xié)助與客人聯(lián)系，并在住宿單下方注明。10.按酒店規(guī)定收取客人押金，密切注意客人的押金金額是否交足，對續(xù)房客人及時(shí)補(bǔ)交押金，避免跑單、漏單?？腿送朔繒r(shí)一定要退電腦房態(tài)，退房時(shí)要認(rèn)真仔細(xì)，檢查住宿單上是否有備注，以免造成損失。11.長款上繳財(cái)務(wù)部保管，夜間交保安部保管，并做好交接手續(xù)。收銀員因故離開吧臺一定要把錢箱鎖好，將鑰匙帶走，將稅控機(jī)關(guān)掉。12.交接班準(zhǔn)時(shí)，帳目清楚，包括現(xiàn)金總額、單據(jù)、單號、押金余額及過度帳等，上不清，下不接。13.總臺收銀員和接待員不得擅自離開工作崗位，保持高度的責(zé)任感和警覺性。14.除工作人員外，任何人不得進(jìn)入總臺，總臺工作人員嚴(yán)禁接受任何人送的物品，如有違紀(jì)將嚴(yán)肅處理。15.老員工有義務(wù)對新員工在業(yè)務(wù)上傳幫帶，新員工在培訓(xùn)期間，跟班師傅一定要檢查新員工的每一項(xiàng)工作，如發(fā)生差錯(cuò)，跟班師傅要承擔(dān)全部責(zé)任。16.各班當(dāng)班發(fā)生的業(yè)務(wù)一定要當(dāng)班完成，如果房卡未退，在轉(zhuǎn)備后面注明客人來退錢，沒有房卡就做賠償，如客人是簽單單位的，要及時(shí)與簽單人聯(lián)系，或請營銷部協(xié)助解決，總臺不準(zhǔn)壓單。已退未處理的押金三天之內(nèi)一定要上交財(cái)務(wù)部。17.各班在下班前一定要打出清機(jī)報(bào)表，不在總臺消費(fèi)要在總臺開發(fā)票的一定要請示財(cái)務(wù)部，不準(zhǔn)給客人多開發(fā)票，特殊情況要請示財(cái)務(wù)部，單位消費(fèi)后開出的發(fā)票要作登記，寫明消費(fèi)單位、金額、時(shí)間。散客住店已開發(fā)票的，要在住宿單上蓋章。18.服務(wù)中心開的小吃單，賠償單，鮮花、水果單，大堂吧酒水單和商務(wù)中心收據(jù)，收銀員接單必須簽字。19.押金憑證、發(fā)票、交接班本、簽單等，經(jīng)常要用的單據(jù)，一定要提前備足，以免造成不便。20.團(tuán)結(jié)互助，虛心學(xué)習(xí)，愛崗敬業(yè)，服從分配，敢于進(jìn)取，不斷提高自身素質(zhì)和服務(wù)質(zhì)量。

現(xiàn)金管理制度1．財(cái)務(wù)部現(xiàn)金管理制度（1）房務(wù)部涉及現(xiàn)金收入的崗位包括：一是總臺收銀處，二是商務(wù)中心。此二種崗位每班除保留核定的備用金外，其余現(xiàn)金全部投入收銀箱交財(cái)務(wù)部。（2）房務(wù)部、財(cái)務(wù)部的管理人員應(yīng)定期或不定期抽查總臺備用金是否保持核定的金額。（3）任何人不得隨意挪用或借用總臺備用金，若確有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理同意并簽字確認(rèn)后，收銀員方可借出。（4）收銀員所收長款應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)部，若出現(xiàn)短款應(yīng)及時(shí)自賠補(bǔ)足。2．餐飲部現(xiàn)金管理制度（1）餐飲部現(xiàn)金由廢舊物品處理款和日經(jīng)營收入兩部分組成。（2）餐飲部經(jīng)營收入由收銀員在餐畢做好報(bào)表與現(xiàn)金清點(diǎn)后統(tǒng)一交至保安部保險(xiǎn)柜存放，次日上午再交至財(cái)務(wù)部。（3）餐飲部其它現(xiàn)金一律上交財(cái)務(wù)部保管，餐飲部開展活動(dòng)等需經(jīng)費(fèi)時(shí)，由餐飲部申報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，由財(cái)務(wù)部在餐飲部上交現(xiàn)金應(yīng)返還數(shù)額帳戶中列支。（4）餐飲部每年上交財(cái)務(wù)部的現(xiàn)金余額，于每年底納入餐飲部年終獎(jiǎng)中統(tǒng)一分配。（5）餐飲部現(xiàn)金管理采取文員記帳，財(cái)務(wù)部管理現(xiàn)金，經(jīng)理、總經(jīng)理共同簽批使用的管理制度。3．茶坊現(xiàn)金管理制度（1）茶坊每日的經(jīng)營收入由收銀員下班前做好帳務(wù)與現(xiàn)金清點(diǎn)，與下一班收銀員做好交接班后，除保留核定的零鈔備用金外，將當(dāng)班營業(yè)收入余數(shù)交財(cái)務(wù)部。（2）任何人不得隨意挪用或借用服務(wù)臺營業(yè)款、及零鈔備用金，若確有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理同意并簽字確認(rèn)后，收銀員方可借出。（3）收銀員所收長款應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)部，若出現(xiàn)短款應(yīng)及時(shí)自賠補(bǔ)足。4.酒店各部門廢舊物資處理金，均按酒店“廢舊物資管理制度”中的規(guī)定辦理。5.財(cái)務(wù)部出納每日下午必須將所收現(xiàn)金存入銀行，保險(xiǎn)柜只能存放酒店規(guī)定的少量的備用金。

營業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用管理1．發(fā)揮專業(yè)管理作用，營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用由財(cái)務(wù)部集中管理。2．財(cái)務(wù)部對酒店的各項(xiàng)費(fèi)用支出，必須根據(jù)黨和國家的方針政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度和本單位費(fèi)用管理制度的規(guī)定，嚴(yán)格進(jìn)行事前審核和事后檢查，對于違反制度、不符合手續(xù)的開支拒絕支付。3．費(fèi)用核算必須遵守國家規(guī)定的費(fèi)用劃分范圍，劃清成本費(fèi)用開支和不屬于成本費(fèi)用的各種開支的界限，劃清本期費(fèi)用和下期費(fèi)用的界限，劃清本單位費(fèi)用和應(yīng)由外單位負(fù)擔(dān)費(fèi)用的界限。做好費(fèi)用核算的基礎(chǔ)工作，包括健全原始記錄，健全費(fèi)用憑證的管理等。4．定期編制營業(yè)費(fèi)用和管理預(yù)算，并分別落實(shí)到各部門，作為掌握和考核費(fèi)用支出的依據(jù)。5．各項(xiàng)費(fèi)用與支出都必須由經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并經(jīng)總經(jīng)理一支筆批準(zhǔn)后，才能向出納報(bào)銷。

財(cái)務(wù)部審計(jì)制度1.審計(jì)任務(wù)主要包括：審查酒店內(nèi)部控制制度是否健全有效并認(rèn)真執(zhí)行：審查酒店在保證服務(wù)質(zhì)量的前提下，是否認(rèn)真控制耗費(fèi)，挖掘內(nèi)部潛力，降低成本，不斷提高盈利，審查內(nèi)部是否有人營私、貪污浪費(fèi)、違法亂紀(jì)、行賄受賄、私收回扣、小費(fèi)和腐敗現(xiàn)象及盜竊行國，是否遵守國家有關(guān)規(guī)定、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和物價(jià)政策，有無擅自提價(jià)或變相提價(jià)情況以及應(yīng)納稅是否正確計(jì)算、及時(shí)繳納，審查酒店各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)核算手續(xù)的正確性、合理性。2.審計(jì)權(quán)限酒店審計(jì)人員在審計(jì)工作中如發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)務(wù)制度，不符合國家有關(guān)財(cái)務(wù)政策、方針，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映，及時(shí)提出合理化建議。3.審計(jì)準(zhǔn)則審計(jì)準(zhǔn)則是規(guī)范審計(jì)人員的行為準(zhǔn)則，審計(jì)在執(zhí)行過程中，為了達(dá)到其審計(jì)目標(biāo)，在制定審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施審計(jì)程序、編制審計(jì)報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確哪些工作必須做，哪些工作可以做，審計(jì)準(zhǔn)則系規(guī)范審計(jì)行為的權(quán)威性標(biāo)準(zhǔn)，酒店審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守。

財(cái)務(wù)部流動(dòng)資產(chǎn)管理制度1.現(xiàn)金管理（1）現(xiàn)金使用范圍。嚴(yán)格按照國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》中規(guī)定的范圍使用。如支付職工工資、津貼、福利費(fèi)、退休費(fèi)、出差人員差旅費(fèi)2000元以下的小額支出等。（2）現(xiàn)金庫存限額。出納庫存現(xiàn)金日末不得超過貳萬元，每日清點(diǎn)，超過部分及時(shí)送存銀行。（3）支付現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行審批手續(xù)。每筆現(xiàn)金付款都應(yīng)有合法的原始憑證，并有經(jīng)辦人員及所屬部門經(jīng)理簽字。經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批后方可支付款。（4）收付現(xiàn)金以后的原始憑證應(yīng)加蓋“收訖”、“付訖”戳記，以免重收重付。（5）凡屬酒店現(xiàn)金收入，都必須及時(shí)收取，審核無誤，當(dāng)日存入銀行。（6）庫存現(xiàn)金要做到日清日結(jié)，帳款相符，不得以白條抵庫。（7）建立和健全現(xiàn)金查庫制度，對庫存現(xiàn)金實(shí)行不定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題查明原因，提出改進(jìn)措施。（8）因操作不慎造成現(xiàn)金差額，長款歸公，短款寫出情況說明報(bào)財(cái)務(wù)審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行帳務(wù)處理。（9）因工作不認(rèn)真造成短款，無論金額大小，由出納人員賠償。（10）對玩忽職守，違反紀(jì)律等原因造成的重大責(zé)任差錯(cuò)，應(yīng)追究失職者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，給予適當(dāng)處分，數(shù)額較大，影響嚴(yán)重的，應(yīng)追究法律責(zé)任。（11）對一時(shí)查不清原因的長款、短款，必須如實(shí)審報(bào)，經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，將多余或短缺的現(xiàn)金列入“待處理財(cái)產(chǎn)損益”帳戶，查明原因后再作處理。（12）現(xiàn)金核算按序時(shí)核算和總分類帳核算進(jìn)行。（13）出納員必須按業(yè)務(wù)發(fā)生先后編制收、付款記帳憑證，逐日逐筆按時(shí)間順序?qū)⑹铡⒏犊顑?nèi)容和金額登記在現(xiàn)金日記帳上。（14）每日應(yīng)加計(jì)收、付款總數(shù)，結(jié)出每日余額，月末應(yīng)加計(jì)本月收、付合計(jì)數(shù)、累計(jì)數(shù)和月末庫存余額。（15）總分類帳中“現(xiàn)金”帳戶應(yīng)匯總登記現(xiàn)金收、付款金額，結(jié)出全月發(fā)生額和月末余額，并與現(xiàn)金日記帳核對相符。（16）酒店對個(gè)別部門采用定額備用金，以供頻繁的現(xiàn)金報(bào)銷和找零。使用部門報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)銷數(shù)付給現(xiàn)金，以補(bǔ)充其限額，使用部門取消備用金后，財(cái)務(wù)部全部收回其預(yù)供的備用金。2.銀行存款管理（1）銀行存款的結(jié)算必須遵守國家的法律，法規(guī)。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來，除了按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行辦理結(jié)算。（2）單位在銀行預(yù)留的印簽章必須分別保管，且需要票證與預(yù)留印簽分別保管，防止被盜案件的發(fā)生，若印章或空白票據(jù)丟失或被盜，必須向開戶行書面申請持失，登報(bào)作廢，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。（3）銀行存款設(shè)置銀行存款日記帳，根據(jù)憑證編號序時(shí)登記日終結(jié)出存款余額，全面反映銀行存款收支來龍去脈，銀行存款必須分帳戶登記，分帳戶編制銀行存