【如何構(gòu)建我國中小企業(yè)融資擔(dān)保體制探究12000字（論文）】

第一章緒論第一節(jié)研究背景和研究意義一、研究背景經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)現(xiàn)已進(jìn)入“調(diào)整期”，這表明我國正在為新一輪經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型打開帷幕。當(dāng)前，由于外部環(huán)境的不穩(wěn)定，我國正處于工業(yè)轉(zhuǎn)型的重要時(shí)期，經(jīng)濟(jì)下行壓力更大。中小企業(yè)是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)平穩(wěn)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵力量。我國穩(wěn)步增加對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合作，使中小企業(yè)能夠更有效，更經(jīng)濟(jì)地獲得銀行貸款，為中小企業(yè)創(chuàng)造更加寬松的環(huán)境。但是，由于中小型企業(yè)與大型成熟企業(yè)相比信用度較低，而且缺乏充分的信息披露，因此銀行不愿承擔(dān)較高的融資風(fēng)險(xiǎn)。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，以提高中小企業(yè)的信譽(yù)，使他們能夠更加順利地獲得融資。但是在幫助中小企業(yè)融資的過程中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也存在許多問題。關(guān)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由于近年來國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的下行壓力，較高的業(yè)務(wù)成本，頻繁的無力償債和銀行更高的貸款申請，擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨更大的生存壓力。與成熟的國際擔(dān)保行業(yè)相比，我國的擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展歷史也較短，再擔(dān)保機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制有待完善。由此產(chǎn)生的各種問題需要解決。因此當(dāng)下研究我國中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制的完善尤其必要性。二、研究意義本文首先總結(jié)了中小企業(yè)融資擔(dān)保的理論，并結(jié)合我國的具體經(jīng)濟(jì)環(huán)境提出了完善中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制的建議。在缺乏健全的金融體系的情況下，通過本文的研究，有利于建立和完善符合我國經(jīng)濟(jì)狀況的中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制，幫助解決中小企業(yè)融資困難的問題，并對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展具有重要意義。第二節(jié)國內(nèi)外研究現(xiàn)狀一、國內(nèi)研究現(xiàn)狀在中小企業(yè)融資擔(dān)保制度的理論研究方面，改善我國現(xiàn)存的融資擔(dān)保體系勢在必行，須從風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)分散制度和資金補(bǔ)償制度三個(gè)方面重點(diǎn)完善。首先，在風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)中，張書煥和陳志聯(lián)（2007）提出，金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)基于混淆數(shù)學(xué)進(jìn)行專業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，并建立了能夠評(píng)估擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。其次，在設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制時(shí)，不僅可以通過貸款保險(xiǎn)制度，而且可以通過擔(dān)保方案以及銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的合作來實(shí)現(xiàn)分散風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，反擔(dān)保制度也可以降低風(fēng)險(xiǎn)影響。最后，研究人員在設(shè)計(jì)資金清算系統(tǒng)時(shí)發(fā)現(xiàn)，目前我國政治擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的不穩(wěn)定來源，將阻礙擔(dān)保機(jī)制的發(fā)展，并建議國家實(shí)行國家資金一次性撥給的做法。在預(yù)算中分配補(bǔ)償資金，形成完善的國家補(bǔ)償資金制度。二、國外研究現(xiàn)狀建立和完善中小企業(yè)融資擔(dān)保體系是提高中小企業(yè)融資能力和解決財(cái)務(wù)困難的最關(guān)鍵步驟。自20世紀(jì)40年代以來，大型西方發(fā)達(dá)國家從法律，體制結(jié)構(gòu)和政治支持方面為中小企業(yè)提供了金融擔(dān)保服務(wù)。經(jīng)過60多年的改革，建立了較為全面的信用擔(dān)保體系，一些新興工業(yè)國家甚至在20世紀(jì)70年代根據(jù)中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)建立了自己獨(dú)特的貸款擔(dān)保體系。自從英國麥克米倫（Macmillan）在20世紀(jì)30年代提出中小企業(yè)融資缺口“麥克米倫（Macmillan）GaP”以來，實(shí)施支持政策的國家已經(jīng)建立了政策保證體系，將其作為支持中小企業(yè)的政策核心。這是基于兩個(gè)方面：一方面，資金不足是影響中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題；另一方面，資金短缺是影響中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題。另一方面，出于對(duì)市場經(jīng)濟(jì)基本原則的尊重，政府在使用其經(jīng)濟(jì)或行政手段，許多經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間的競爭時(shí)應(yīng)格外小心。建立政策保證體系以彌合中小企業(yè)的資金缺口，可以最大限度地減少政府行為對(duì)市場效率的損害。同時(shí)，它可以更好地反映政府在市場經(jīng)濟(jì)中的適當(dāng)進(jìn)展，這對(duì)于市場經(jīng)濟(jì)管理和提供必要的公共產(chǎn)品是正確的。第三節(jié)研究方法一是文獻(xiàn)分析法。全面梳理相關(guān)理論與文獻(xiàn)資料，對(duì)中小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)進(jìn)行分析并作為研究的起點(diǎn)。二是歸納總結(jié)法。通過文獻(xiàn)資料的閱讀，了解目前國內(nèi)外對(duì)于該項(xiàng)內(nèi)容的研究現(xiàn)狀，并歸納總結(jié)出解決問卷中有關(guān)融資擔(dān)保問題的方案。三是理論與實(shí)際相結(jié)合的方法。結(jié)合中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府部門的實(shí)際情況，分析融資擔(dān)保服務(wù)過程中存在的問題，提出完善融資擔(dān)保的對(duì)策和建議。第二章融資擔(dān)保體制理論分析第一節(jié)融資擔(dān)保體制制度的內(nèi)涵一、融資擔(dān)保體制的含義中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制是協(xié)調(diào)融資擔(dān)保計(jì)劃各個(gè)部分以更好地發(fā)揮作用的一種特定方法，旨在解決中小企業(yè)的融資問題。同時(shí)，中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)制在貸款擔(dān)保計(jì)劃中占有中心地位，其完善與貸款擔(dān)保運(yùn)作的成敗直接相關(guān)。我國中小企業(yè)聯(lián)合融資渠道的現(xiàn)狀以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力不足，反映出中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制存在很多問題需要解決。二、融資擔(dān)保體制的特征1.中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)民營資本占大頭近年來，中小企業(yè)貸款擔(dān)保部門的投資部門顯示了多元化的方向。擔(dān)保機(jī)構(gòu)已從早期的主要由政府提供資金發(fā)展到主要由私營部門提供的資金。通過以市場為導(dǎo)向的運(yùn)作和公司治理，越來越多的擔(dān)保機(jī)構(gòu)促進(jìn)了我國擔(dān)保行業(yè)從政府主導(dǎo)向政府主導(dǎo)和市場主導(dǎo)的轉(zhuǎn)變。2.國有中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)撬動(dòng)的資金額大雖然中小企業(yè)金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要是私人資本，但國有擔(dān)保公司更傾向于被銀行認(rèn)可，因?yàn)樗鼈円怨残刨J為背景，并成為銀行間合作的首選。但是，沒有多少私人擔(dān)保公司專注于主要擔(dān)保公司，其資本主要用于投資和其他目的。3.各級(jí)政府對(duì)中小企業(yè)融資擔(dān)保的持續(xù)扶持力度不斷加大各級(jí)政府逐漸認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用，并采取了類似的補(bǔ)償和財(cái)政支持政策，以提高信貸擔(dān)保計(jì)劃的總體發(fā)展水平。三、融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展盡管我國的擔(dān)保業(yè)起步較晚，但發(fā)展迅速，迄今運(yùn)作良好。大致經(jīng)歷了以下幾個(gè)發(fā)展階段：1.1992年一1997年為起步探索階段現(xiàn)階段，我國的擔(dān)保行業(yè)主要呈現(xiàn)“一體兩翼”的模式。政策性擔(dān)保是支柱，商業(yè)擔(dān)保和互助性擔(dān)保相結(jié)合為輔，地方政府投入了大量資金來擔(dān)保公司。但是，由于建立擔(dān)保業(yè)的時(shí)間很短，因此該體系不完善：銀行對(duì)擔(dān)保業(yè)有嚴(yán)格的要求，而擔(dān)保業(yè)在中小企業(yè)融資中沒有發(fā)揮重要作用。2.1998年一2003年為推進(jìn)發(fā)展階段在現(xiàn)階段，國家出臺(tái)了一系列促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策，并組織建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保計(jì)劃，以鼓勵(lì)向中小企業(yè)提供金融擔(dān)保。大中型企業(yè)各地也積極開展金融擔(dān)保試點(diǎn)工作，金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)也呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn)。金融擔(dān)保行業(yè)得到了積極的促進(jìn)和發(fā)展。3.2003年一2008年為快速發(fā)展階段此時(shí)，我國的貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，其活動(dòng)水平和管理水平不斷提高，為解決中小企業(yè)的融資問題提供了很大的幫助。國家還出臺(tái)了許多金融擔(dān)保行業(yè)政策：一方面，它進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)金融擔(dān)保行業(yè)的支持；另一方面，它糾正了該行業(yè)的問題，并不斷改善了擔(dān)保行業(yè)體系的結(jié)構(gòu)。4.2009年至今為規(guī)范整頓階段現(xiàn)階段，國家貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)行業(yè)發(fā)展迅速，機(jī)構(gòu)數(shù)量明顯增加，但存在非法經(jīng)營、偏離主業(yè)、內(nèi)部控制機(jī)制不足、監(jiān)管松懈等問題。作為回應(yīng)，國家出臺(tái)了許多政策和法規(guī)來規(guī)范和糾正貸款擔(dān)保行業(yè)。經(jīng)過五年的調(diào)整，整個(gè)擔(dān)保行業(yè)開始走上穩(wěn)健發(fā)展的道路，機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長，資本積累的增加和中小企業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)控制得到了突出改善。第三章漢唐集團(tuán)引發(fā)的融資擔(dān)保問題第一節(jié)漢唐集團(tuán)概況四川漢唐集團(tuán)實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡稱漢唐集團(tuán)）成立于1997年11月。是集超市連鎖、品牌產(chǎn)品代理、肉制品深加工及銷售。旅游開發(fā)、融資為一體的綜合型民營企業(yè)集團(tuán)，下轄漢唐超市連鎖分公司、漢唐營銷分公司等五個(gè)分公司；擁有員工1052人，擁有資產(chǎn)3億元。公司被評(píng)為“四川省農(nóng)業(yè)銀行信用AA級(jí)企業(yè)”，副總經(jīng)理謝冰當(dāng)選為第十屆全國人大代表。第二節(jié)漢唐集團(tuán)事件自1997年成立以來已有10多年的歷史。漢唐集團(tuán)的產(chǎn)業(yè)涉及商業(yè)超市，房地產(chǎn)，旅游開發(fā)等領(lǐng)域。發(fā)展的加速使?jié)h唐集團(tuán)處于融資狀態(tài)，因此漢唐集團(tuán)開始從供應(yīng)商那里借錢，后來成立了一家專門的投資公司，以從公眾那里籌集資金。根據(jù)漢唐在達(dá)州地區(qū)連鎖超市近80％的市場份額和副總裁謝兵的政治地位，漢唐非法吸收了來自未指定社會(huì)物品的267億元資金，涉及763個(gè)家庭。2008年8月25日，謝冰被警方刑拘，同時(shí)漢唐公司被警方查封。究其原因就是企業(yè)快速擴(kuò)張的同時(shí)。資金鏈吃緊，最終被逼上高息攬儲(chǔ)、非法集資的道路，偏又遇上經(jīng)濟(jì)緊縮的寒冬，企業(yè)突遭法律性死亡。第三節(jié)漢唐集團(tuán)融資擔(dān)保的問題一、漢唐集團(tuán)可用于抵押擔(dān)保的資產(chǎn)不足當(dāng)金融機(jī)構(gòu)向信息不對(duì)稱的中小企業(yè)貸款時(shí)，很難獲得貸款決策所需的信息。但是，有關(guān)公司未來還款能力的信息和擔(dān)?？梢詮墓咎峁┑膿?dān)保或第三方擔(dān)保中獲得。因此，制定貸款和抵押貸款決策有助于解決否定選擇問題。但是，由于中小企業(yè)的固定資本比率低的財(cái)務(wù)特征，可用于抵押的資產(chǎn)相對(duì)稀缺。因此，商業(yè)銀行不愿意向中小企業(yè)貸款。二、信用擔(dān)保體系不完善據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，漢唐集團(tuán)因?yàn)檎也坏綋?dān)保機(jī)構(gòu)而受到銀行拒絕貸款的比例達(dá)到了25%左右。因?yàn)槿鄙傧鄳?yīng)的抵押物而被拒絕貸款的比例達(dá)到了30%。2012年漢唐集團(tuán)融資擔(dān)保貸款余額11445億元；2012年，銀行部門對(duì)漢唐集團(tuán)貸款余額14.8萬億元，不考慮漢唐集團(tuán)和小企業(yè)的差異，融資小企業(yè)貸款占銀行業(yè)的7.73％。近年來，為緩解小企業(yè)融資難的困難，成立了多家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。但在現(xiàn)階段由政府信貸擔(dān)保制度橋梁不完善的情況下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)后續(xù)業(yè)務(wù)流程中的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)無法得到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，再加上安全機(jī)構(gòu)承擔(dān)的寬容政策，綠色補(bǔ)償沒有必要依靠擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。而民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的制度也十分混亂，比如說本來是由擔(dān)保公司承擔(dān)的貸款20%的擔(dān)?；?，擔(dān)保公司卻讓貸款的企業(yè)自行從貸款額中分出一部分來自行承擔(dān)；另外擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)慫恿貸款企業(yè)貸入多于企業(yè)原本需求好幾倍的資金，將多余的資金從企業(yè)手上再套回來，而受損的確是銀行的貸款價(jià)值。再加上民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力有限，缺乏分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，也沒有政策性的資金來補(bǔ)充其擔(dān)?；?，民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展如履薄冰。各金融機(jī)構(gòu)形成了不信任擔(dān)保機(jī)構(gòu)的心理，從而形成了惡性循環(huán)，北京中企卓創(chuàng)科技發(fā)展有限公司融資困境的解決遲遲得不到落實(shí)。與此同時(shí)，現(xiàn)行的征信系統(tǒng)也正處于起步的階段，大量缺乏有用的信息來供商業(yè)金融機(jī)構(gòu)篩選使用。例如，中央銀行業(yè)務(wù)信用制度目前對(duì)國家北京中企卓創(chuàng)科技發(fā)展有限公司的覆蓋范圍非常有限，據(jù)經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)道，截至2020年底，中央銀行業(yè)務(wù)信貸體系包括企業(yè)等組織2120萬戶，其中只有577萬的信用記錄，許多小額信貸通常不包括在信貸系統(tǒng)中。這也導(dǎo)致信息不對(duì)稱程度進(jìn)一步深化。第四章漢唐集團(tuán)事件的啟示第一節(jié)中小企業(yè)融資困難原因分析一、中小企業(yè)自身原因1.中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全,信用程度低中小企業(yè)是家庭的重要組成部分，如發(fā)展伙伴關(guān)系業(yè)務(wù)。許多中小企業(yè)已經(jīng)建立了以家庭管理模式，尚未建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，所以單一物業(yè)，規(guī)模小，技術(shù)含量低，經(jīng)營范圍，責(zé)任低。資本積累，投資規(guī)模和市場競爭力，反風(fēng)險(xiǎn)能力普遍較弱，財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理不規(guī)范。更有甚者很多中小企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表有作假現(xiàn)象或是直接沒有會(huì)計(jì)報(bào)表。另外，逃避銀行債務(wù)有一些小企業(yè)貸款，抵押等長期不誠實(shí)的行為，在中小企業(yè)中會(huì)計(jì)舞弊的不良現(xiàn)象十分普遍，大部分的會(huì)計(jì)人員的專業(yè)知識(shí)和素質(zhì)是不符合企業(yè)的發(fā)展需求的。簡單來說，有的中小企業(yè)甚至都沒有一個(gè)完整的財(cái)務(wù)制度，這就使得企業(yè)的數(shù)據(jù)更加混亂不準(zhǔn)確，還有一些中小企業(yè)為了獲得銀行的貸款，不惜通過捏造假的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來騙取銀行貸款，然后用于其他目的。公司沒有優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員，必然會(huì)影響公司結(jié)構(gòu)的發(fā)展和規(guī)劃。還有，中小企業(yè)的高層也沒有意識(shí)到財(cái)務(wù)人員的重要性，但是公司的經(jīng)營效率和決策是離不開財(cái)務(wù)人員的。不管對(duì)于什么樣的企業(yè)來說，良好的信用是最基本的前提，不然企業(yè)是很難在當(dāng)前競爭十分激烈的市場中生存下來。中小企業(yè)大多是歷史較短、信用程度較低的企業(yè)。由大銀行主導(dǎo)的金融體系將根據(jù)信貸規(guī)則減少中小企業(yè)的貸款。據(jù)抽樣調(diào)查，大銀行避免向初創(chuàng)階段機(jī)構(gòu)薄弱的中小企業(yè)和虧損風(fēng)險(xiǎn)較高的年輕企業(yè)發(fā)放貸款。2.中小企業(yè)粗放式經(jīng)營、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高中小企業(yè)中的職員普遍素質(zhì)較低，在經(jīng)營過程中，存在重投入、輕產(chǎn)出、重速度、輕效益的問題。這導(dǎo)致了固定資產(chǎn)投資過大而入不敷出。另外，一些中小企業(yè)蔑視基建工程，決定忽視“定期規(guī)劃”，不符合市場需求，導(dǎo)致早期投資不成效，造成大量資金虧損，資源的利用是不夠合理的。會(huì)計(jì)處理財(cái)務(wù)的隨意性較強(qiáng)，導(dǎo)致了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不真實(shí)、不完整，而且缺乏相應(yīng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督，提供不了或不愿提供真實(shí)完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，這是為了讓大眾形成一個(gè)中小型中小企業(yè)，不會(huì)對(duì)這些影響力的印象影響中小企業(yè)的生存和發(fā)展，也影響中小企業(yè)外部金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)估在很大程度上限制了中小企業(yè)的融資渠道。中小企業(yè)的破產(chǎn)率相對(duì)比較高，這個(gè)也是一個(gè)使得銀行對(duì)于中小企業(yè)貸款標(biāo)準(zhǔn)高的原因。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查，二成左右的中小企業(yè)存活不過兩年，超過六成的中小企業(yè)生存時(shí)間也沒超過六年，大多數(shù)中小企業(yè)的經(jīng)營時(shí)間很難超過十年，使得融資機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信用值不高，造成融資困難。所以，基于這些因素，必然導(dǎo)致很多的投資者對(duì)于中小企業(yè)沒有考慮。二、銀行及相關(guān)金融貸款機(jī)構(gòu)的原因1.金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的金融歧視商業(yè)銀行追求利益最大化和信用歧視的本質(zhì)，加大了中小企業(yè)融資的難度。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)聲譽(yù)的外部表現(xiàn)主要是企業(yè)規(guī)模和產(chǎn)品的市場占有率。有效的經(jīng)營和良好的財(cái)務(wù)狀況可以提高企業(yè)的聲譽(yù)。在這些方面，中小企業(yè)遠(yuǎn)不如大型企業(yè)，這些客觀因素制約著中小企業(yè)融資。金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的金融歧視包括以下四個(gè)方面：政策歧視。金融機(jī)構(gòu)對(duì)于不同類型的企業(yè)實(shí)施的信貸政策也不相同，盡管國家政策和政策對(duì)此有要求，銀行應(yīng)不斷加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，以解決中小企業(yè)融資問題，但在實(shí)踐中，銀行在放貸時(shí)仍傾向于大型、資本豐富、信譽(yù)良好的大型企業(yè)，但偏袒中小企業(yè)，不愿向中小企業(yè)提供貸款幫助。（2）國有商業(yè)銀行貸款管理體制的缺陷導(dǎo)致了“規(guī)模歧視”。目前，為了規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，銀行改變了經(jīng)營模式，加強(qiáng)了對(duì)具有規(guī)模優(yōu)勢企業(yè)的信貸，深化了以規(guī)模和構(gòu)成為導(dǎo)向的中小企業(yè)信貸歧視。此外，中小企業(yè)貸款資質(zhì)相對(duì)大型企業(yè)較弱，導(dǎo)致銀行管理成本上升。銀行不愿按照利潤最大化的原則與中小企業(yè)打交道王珊,董瑩：《中小企業(yè)融資環(huán)境研究》，《新經(jīng)濟(jì)》2016年第36期，第44-第45頁。。王珊,董瑩：《中小企業(yè)融資環(huán)境研究》，《新經(jīng)濟(jì)》2016年第36期，第44-第45頁。（3）銀行在管理理念上對(duì)中小企業(yè)持有不好的印象，國有商業(yè)銀行將企業(yè)規(guī)模作為專項(xiàng)檢查標(biāo)準(zhǔn)，區(qū)別對(duì)待不同規(guī)模企業(yè)的貸款申請，對(duì)中小企業(yè)發(fā)放有限資金。通過這種方式，銀行根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)和資產(chǎn)規(guī)模來決定其內(nèi)部經(jīng)營活動(dòng)，從而導(dǎo)致市場信貸份額的極端失衡。（4）盡管商業(yè)銀行之間的競爭加劇，但國有銀行的壟斷地位仍然不可動(dòng)搖。目前主要有村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和地方商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供信貸支持。這類金融機(jī)構(gòu)整體實(shí)力較弱，規(guī)模有限，可發(fā)放貸款數(shù)量少，對(duì)中小企業(yè)的金融支持有限。2.金融機(jī)構(gòu)的信貸審批程序復(fù)雜國有商業(yè)銀行貸款審批程序非常嚴(yán)格。處理貸款通常需要大約2個(gè)月甚至半年的時(shí)間。在這個(gè)過程中有幾個(gè)鏈接。如果增加擔(dān)保、抵押、登記、評(píng)估和保險(xiǎn)公平，程序?qū)⒏訌?fù)雜。然而，中小企業(yè)對(duì)資本的需求量小、時(shí)間緊迫，出現(xiàn)了矛盾。有相關(guān)調(diào)查指出大多數(shù)企業(yè)自愿放棄貸款的原因是時(shí)間成本高。即使有些企業(yè)獲得貸款，他們已經(jīng)失去了搶占市場的機(jī)會(huì)。由此可見，貸款審批的復(fù)雜性和時(shí)間成本的高企導(dǎo)致了中小企業(yè)貸款的困難。信貸審批流程的復(fù)雜性降低了中小企業(yè)貸款的積極性。中小企業(yè)資本需求量小、緊迫、頻繁，需要快速的貸款支持。事實(shí)上，金融機(jī)構(gòu)貸款必須經(jīng)過一個(gè)完整的過程，不能及時(shí)滿足中小企業(yè)的需要。復(fù)雜的貸款審批程序使得一些需要資金的中小企業(yè)也難以得到銀行貸款支持。三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)方面的原因最近幾年，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的一些金融機(jī)構(gòu)，為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，同時(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)大大減少信貸數(shù)量，并且進(jìn)行貸款時(shí)多需要提供抵押及擔(dān)保。不像大型企業(yè)那樣關(guān)系復(fù)雜，中小企業(yè)的關(guān)系則顯得十分簡單。但是這也使得中小企業(yè)沒有上級(jí)部門或是其他一些單位為其進(jìn)行擔(dān)保。此外，由于中小企業(yè)往往是小本經(jīng)營，因此其沒有足夠的抵押品，就算銀行考慮到中小企業(yè)擁有較大的發(fā)展前景，但是也會(huì)由于擔(dān)保問題不會(huì)向其提供貸款，因此，如何建立中小企業(yè)的貸款問題也是目前急需解決的重要問題。中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的成立雖然增加了中小企業(yè)的資金來源渠道，但這些公司經(jīng)營實(shí)力畢竟有限，而且運(yùn)行機(jī)制不夠順暢，這就導(dǎo)致其在為解決中小企業(yè)融資難題方面發(fā)揮的作用有限，此外也很少能夠得到規(guī)模較大的銀行的信任。如宣城市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司在2002年9月中旬正式成立，其所需的首期注冊資金并不多。然而最近幾年，我國就出現(xiàn)了超過1000家以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其數(shù)量仍急劇上升。但是這種快速發(fā)展的模式過于超常，且沒有一定的秩序，因此也會(huì)帶來較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，民營企業(yè)的財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。中國的民營企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中有50％以上不健全。抵押擔(dān)保財(cái)產(chǎn)缺乏，融資成本高。根據(jù)2012年廣東省部分民營企業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù)，只有約40％的民營企業(yè)可以為其工廠和設(shè)備提供抵押貸款。企業(yè)量多面廣，大多設(shè)備陳舊，許多房屋是租賃的，自有資產(chǎn)少，適合做抵押的資產(chǎn)更少，不符合銀行抵押貸款要求，有些有效抵押物也早已全部辦理了抵押，因而難以取得更多的貸款用于擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。至于信用擔(dān)保，隨著企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革和經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換及法制觀念的增強(qiáng)，企業(yè)的擔(dān)保與被擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不斷強(qiáng)化，一些效益好的具有擔(dān)保資格的大企業(yè)不愿為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大的集體、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和個(gè)私企業(yè)擔(dān)保，有的企業(yè)甚至明文禁止給他人提供擔(dān)保。而企業(yè)之間互保、聯(lián)保，銀行又感到?jīng)]有真正規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。而且當(dāng)下?lián)Ｊ袌鲆踩狈τ行У闹贫燃s束和激勵(lì)機(jī)制。在企業(yè)信用擔(dān)保體系建立之前企業(yè)的信用擔(dān)保存在較大的困難。四、政府財(cái)政金融方面的原因國家財(cái)政資金支持有限。中國政府一直非常重視民營企業(yè)的發(fā)展。特別是隨著經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)，不斷加大對(duì)民營企業(yè)發(fā)展的金融支持力度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)和產(chǎn)業(yè)高度發(fā)展。例如，2015年9月，財(cái)政部宣布成立國家民營企業(yè)發(fā)展基金（SME）。中央政府投資150億元，通過整合相關(guān)資金支持企業(yè)發(fā)展。同時(shí)，吸引社會(huì)資金設(shè)立600億元全國民營企業(yè)發(fā)展基金，通過設(shè)立子基金等手段擴(kuò)大規(guī)模，實(shí)現(xiàn)8-10倍的乘數(shù)效應(yīng)。一方面，國家民營企業(yè)發(fā)展基金的設(shè)立吸引了社會(huì)資本，擴(kuò)大了資本規(guī)模，提供了資本供給效應(yīng)。另一方面通過股權(quán)投資等多種直接融資方式，與傳統(tǒng)銀行信貸形成互補(bǔ)優(yōu)勢，解決民營企業(yè)融資困難。之后，2016年1月，全國民營企業(yè)發(fā)展基金在深圳成立了第一個(gè)實(shí)體基金，總規(guī)模達(dá)60億元，其中中央政府出資15億元。與此同時(shí)，我國各級(jí)政府也根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)，建立了民營企業(yè)發(fā)展基金，針對(duì)民營企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)需要指出的是，國家財(cái)政資金的數(shù)額畢竟是有限的，有一定的重點(diǎn)，支持的門檻還比較高。與我國數(shù)以千萬計(jì)的民營企業(yè)相比，為大多數(shù)民營企業(yè)提供財(cái)政補(bǔ)貼依然看不到。第二節(jié)融資擔(dān)保制度建設(shè)的必要性首先，信用擔(dān)保的發(fā)展可以顯著降低商業(yè)銀行的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)減輕借款人與貸方之間的信息不對(duì)稱，改善信用交易。其次，在一定程度上解決了中小企業(yè)融資成本高的問題。第三，它不僅可以幫助中小企業(yè)籌集資金，而且可以改變中小企業(yè)對(duì)信貸的態(tài)度，從而加快社會(huì)償付能力機(jī)制的建立。第四，信用擔(dān)保計(jì)劃具有財(cái)務(wù)杠桿作用。簡而言之，引入中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要目的是通過擴(kuò)大信貸來間接創(chuàng)造外部利益，這不僅解決了中小企業(yè)融資困難，而且促進(jìn)了整個(gè)社會(huì)和社會(huì)的發(fā)展。目前，在我國，中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的建設(shè)是一個(gè)全新的產(chǎn)業(yè)，理論上還不成熟，但在實(shí)踐中才剛剛開始，迫切需要深入和系統(tǒng)的研究。第五章構(gòu)建我國中小企業(yè)融資擔(dān)保體制第一節(jié)完善我國中小企業(yè)融資擔(dān)保制度的對(duì)策和創(chuàng)新型建議一、改善我國中小企業(yè)融資擔(dān)保制度的對(duì)策1.中小企業(yè)融資擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制（1）引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資基金涉及銀行，擔(dān)保公司和公司的交易構(gòu)成了融資擔(dān)保交易的傳統(tǒng)模式，這種模式的缺點(diǎn)是銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)和交易雙方之間的信息不對(duì)稱。如果可以將風(fēng)險(xiǎn)投資公司作為第四人引入貸款擔(dān)保以參與交易，則在借款公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難且無法按時(shí)償還銀行貸款時(shí)，借款公司可以引入風(fēng)險(xiǎn)資本風(fēng)險(xiǎn)投資基金通過攤薄或出售資本，獲得用于償還銀行貸款的現(xiàn)金流量，從而避免了公司無力償還貸款，并迫使擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償風(fēng)險(xiǎn)。這種新的運(yùn)作方式可以有效解決經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間的利益沖突，不僅可以緩解中小企業(yè)的融資困難，而且可以降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的賠償風(fēng)險(xiǎn)和銀行貸款審核成本，從而改善合作銀行和擔(dān)保人之間開發(fā)組織新業(yè)務(wù)的空間。（2）成立再擔(dān)保公司當(dāng)前，我國商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展已越來越成熟，在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。如果中小企業(yè)擔(dān)保和商業(yè)保險(xiǎn)有機(jī)結(jié)合，再保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)將在預(yù)防和控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮重要作用。開展貸款擔(dān)保公司信用再保險(xiǎn)，加強(qiáng)擔(dān)保倍數(shù)，分散系統(tǒng)性部門風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展。因此，國家和各級(jí)政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)相互擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政治支持，以促進(jìn)中小企業(yè)融資問題的解決。通過實(shí)踐擔(dān)保，進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)和解決了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中存在的問題。2.融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范和分擔(dān)機(jī)制（1）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制首先，建立基于擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨風(fēng)險(xiǎn)來源的預(yù)警指標(biāo)體系，具體包括影響員工素質(zhì)、運(yùn)營效率和風(fēng)險(xiǎn)管理等三個(gè)因素；其次，使用初值法和層次分析法對(duì)定量指標(biāo)和定性指標(biāo)進(jìn)行分析。分配重量并確定每個(gè)EAR的臨界值和安全范圍；最后，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，并運(yùn)用模糊全面評(píng)估法對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同程度采取不同的監(jiān)管措施。（2）建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制首先，按比例劃分金融信用風(fēng)險(xiǎn)。一方面，雙方必須明確責(zé)任分擔(dān)的比例和擔(dān)保的責(zé)任形式，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以根據(jù)貸款申請人的貸款額確定擔(dān)保的份額。另一方面，雙方共同探討業(yè)務(wù)創(chuàng)新。例如在貸款和證券交易所方面的合作、在收益上的分紅。其次，加強(qiáng)與合作銀行共享公司信用信息的計(jì)劃。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)利用其在中小企業(yè)信息中的優(yōu)勢來幫助銀行降低交易成本和信貸交易的耗時(shí)成本。銀行應(yīng)完善中小企業(yè)的信用等級(jí)和管理制度，根據(jù)信用等級(jí)為中小企業(yè)提供不同的貸款期限，并及時(shí)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)反饋以決定擔(dān)保利率。第三，雙方建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。擔(dān)保機(jī)構(gòu)擁有這種類型的更完整和準(zhǔn)確的客戶資源。雙方可以通過建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，為商業(yè)銀行尋求新的利潤增長點(diǎn)來加強(qiáng)合作。3.中小企業(yè)融資擔(dān)保政策支持機(jī)制（1）完善擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制首先，在大多數(shù)西方國家，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的索賠損失主要取決于政府賠償。中國政府可以借鑒經(jīng)驗(yàn)，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償資金納入其年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并定期分配擔(dān)保機(jī)構(gòu)以支持其發(fā)展；其次，有關(guān)部委必須制定單一的擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算區(qū)，并提供一定的退稅和產(chǎn)業(yè)支持。最后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以從年度保費(fèi)和利息收入中扣除一定比例，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失。（2）完善中小企業(yè)融資擔(dān)保法律制度加強(qiáng)歐美發(fā)達(dá)國家先進(jìn)立法的經(jīng)驗(yàn)，充分結(jié)合我國現(xiàn)狀，不斷推進(jìn)安全領(lǐng)域的立法進(jìn)程，為小額信貸擔(dān)保計(jì)劃的可持續(xù)發(fā)展提供全面保障。對(duì)中型企業(yè)施加必要的限制。在這一過程中，應(yīng)該指出的是，不僅應(yīng)進(jìn)一步完善《擔(dān)保法》，明確其中的行業(yè)準(zhǔn)入、行為規(guī)范、監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等方面，也應(yīng)適時(shí)出臺(tái)各種更具實(shí)用性和針對(duì)性的法律法規(guī)：《國家信用保證制度》、《信用擔(dān)保協(xié)作銀行制度》、《中國人民共國中小企業(yè)信用擔(dān)保條例》，以不斷提高金融領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)性和合理性，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)受到法律保護(hù)，解決與其切身利益相關(guān)的問題。4.信用擔(dān)保社會(huì)服務(wù)體系（1）建立社會(huì)信用征信體系首先，應(yīng)盡快建立中小企業(yè)信用報(bào)告權(quán)威機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定中小企業(yè)信用報(bào)告制度，負(fù)責(zé)中小企業(yè)信用征信制度的制定、政策的頒布、信用檔案的管理、控制和公布、征信業(yè)務(wù)的管理等。其次，健全中小企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)庫。應(yīng)由工商管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)組織建立中小企業(yè)商戶服務(wù)數(shù)據(jù)平臺(tái)并定期更新中小企業(yè)的信用記錄，充分發(fā)揮工商管理機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)登記資料、信用擔(dān)保咨詢、系統(tǒng)年檢等方面的價(jià)值。最后，充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)在調(diào)查中小企業(yè)信用狀況方面的優(yōu)勢。通過政府干預(yù)等措施引導(dǎo)行業(yè)資信協(xié)會(huì)及社會(huì)資信調(diào)查組織等機(jī)構(gòu)利用現(xiàn)代化工具和手段搜集、記錄中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)資料。（2）完善中介服務(wù)組織首先，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)其業(yè)務(wù)能力，包括信用審查、信用評(píng)估、財(cái)務(wù)擔(dān)保等項(xiàng)目。通過不斷完善建立進(jìn)入和退出中介機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)機(jī)制，并提高對(duì)誠信的管理水平中介機(jī)構(gòu)的行為。調(diào)查責(zé)任和制裁措施以清潔經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中的環(huán)境；其次，政府要加大對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的支持，引導(dǎo)這些機(jī)構(gòu)積極支持中小企業(yè)發(fā)展，合理配置民間資本，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力，最后由政府任命主動(dòng)成立中介機(jī)構(gòu)管理協(xié)會(huì)。它的主要職責(zé)是與有關(guān)部門合作，為科學(xué)和系統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)制定規(guī)格，規(guī)則和規(guī)章，對(duì)中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮監(jiān)督和指導(dǎo)作用，并進(jìn)一步闡明其活動(dòng)范圍，職責(zé)和義務(wù)。（3）優(yōu)化政府職能首先，完善中小企業(yè)融資擔(dān)保預(yù)算體系。各級(jí)政府應(yīng)將中小企業(yè)融資擔(dān)保計(jì)劃納入其財(cái)政收支平衡，并根據(jù)實(shí)際情況逐步增加對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保融資的財(cái)政投資。為了為需要補(bǔ)充資本的擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供資金，地方政府應(yīng)該從稅收中撥出一些專項(xiàng)資金來支持它們。其次，行業(yè)數(shù)據(jù)會(huì)定期發(fā)布。使用最先進(jìn)的擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)定期發(fā)布行業(yè)數(shù)據(jù)，包括機(jī)構(gòu)數(shù)量、償還率、保險(xiǎn)余額和累計(jì)索賠額，以便與該行業(yè)有關(guān)的各方都能了解貸款的最新動(dòng)態(tài)。最后，充分發(fā)揮政府和市場的作用。政府應(yīng)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的領(lǐng)導(dǎo)和宏觀管理中發(fā)揮積極作用，但不應(yīng)忽視市場機(jī)制的作用并進(jìn)行過多干預(yù)。在微操作層面，有必要充分利用優(yōu)化資源分配的市場優(yōu)勢。二、對(duì)我國中小企業(yè)融資擔(dān)保制度方面的創(chuàng)新型建議鼓勵(lì)中小企業(yè)互助擔(dān)保組織的建立和發(fā)展。中小企業(yè)聯(lián)合互助擔(dān)保是指若干數(shù)量的中小企業(yè)本著自發(fā)、自愿的原則向互助基金聯(lián)合投入一定比例的資金，以少積多，不僅滿足了成員企業(yè)的臨時(shí)性資金需求，而且以此作為向銀行擔(dān)保的資本，增加了企業(yè)的整體信用水平，可為成員企業(yè)謀求無抵押貸款。如圖5-1所示：圖5-1中小企業(yè)互助擔(dān)保融資模式相互擔(dān)保機(jī)構(gòu)的目的不是牟利。這種擔(dān)保模式的好處主要體現(xiàn)在聯(lián)營公司相互控制和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)作機(jī)制中，有效地限制了它們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并大大減少了中小企業(yè)避免債務(wù)的可能性。貸款銀行對(duì)借款公司可能存在的道德風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。相互擔(dān)保機(jī)構(gòu)下屬的公司彼此之間更加熟悉，從而節(jié)省了尋求信息的成本，減輕了政府的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，并在許多方面促進(jìn)了對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保的實(shí)施。中小企業(yè)抱團(tuán)增信互助擔(dān)保基金模式對(duì)破解中小企業(yè)貸款難題、完善地區(qū)擔(dān)保行業(yè)的運(yùn)作模式具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義和可操作性。建議各省、自治區(qū)、直轄市在國家政策指導(dǎo)下，擴(kuò)大互助基金的范圍，以解決中小企業(yè)在融資過程中遇到的擔(dān)保障礙。第二節(jié)建立健全融資擔(dān)保監(jiān)管制度一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為保證擔(dān)保業(yè)務(wù)順利開展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，必須制定并實(shí)施內(nèi)部控制制度，制定一系列措施與制度對(duì)內(nèi)部各部門與業(yè)務(wù)管理人員進(jìn)行相互制約與協(xié)調(diào)。內(nèi)控制度的建立主要包括：1.設(shè)立擔(dān)保審核委員會(huì)，建立健全評(píng)審、擔(dān)保、償付分離制度。2.建立融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。根據(jù)貸款銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)，及時(shí)記錄風(fēng)險(xiǎn)并在準(zhǔn)備階段將其消除。被保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況是影響安全風(fēng)險(xiǎn)的各種因素中最重要的方面。盡管隨著時(shí)間的流逝和情況的變化，當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)審查并批準(zhǔn)擔(dān)保項(xiàng)目時(shí)，被保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)狀況良好，但是，諸如被保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)狀況，可獲得性和償還能力等各種因素各不相同。由于這種變化而產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)不可避免地會(huì)轉(zhuǎn)移到擔(dān)保機(jī)構(gòu)。如果建立了早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，安全專業(yè)人員可以隨時(shí)了解被保險(xiǎn)公司的運(yùn)行狀況，并可以及時(shí)采取各種措施以最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失。3.采取有效的反擔(dān)保措施。盡量全面地了解受保企業(yè)的資產(chǎn)狀況，選取質(zhì)量較高的資產(chǎn)進(jìn)行反擔(dān)保。4.實(shí)行內(nèi)部稽核制度中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)主要包括以下五個(gè)方面：一是審查對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營有重大影響的計(jì)劃，政策，法律，措施和各種擔(dān)保方案，并核實(shí)中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)是否尊重它們。財(cái)務(wù)和運(yùn)營信息以及測量，報(bào)告和分類信息的方法；第三是評(píng)估資源利用的效率和經(jīng)濟(jì)性；第四是制定保護(hù)資產(chǎn)并證明這些資產(chǎn)存在的方法；第五是評(píng)估操作或過