物業(yè)財務管理制度

財務管理制度總則第一條為了加強物業(yè)公司內(nèi)部財務管理，規(guī)范會計核算，提高資金使用效益，促進公司發(fā)展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務制度，結合本公司實際情況，制定本制度。

第二條本制度適用于本公司及其所屬各部門。

02財務管理的組織和職責第三條物業(yè)公司設置獨立的財務部門，負責公司的財務管理工作。

第四條財務部門的主要職責是：

（一）編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃和信貸計劃；

（二）負責公司的資金籌集、調(diào)度和使用管理，確保資金安全；

（三）負責公司的會計核算、報表編制和財務檔案保管工作；

（四）負責公司的資產(chǎn)管理和債權債務管理；

（五）組織實施內(nèi)部審計和財務檢查工作；

（六）參與公司重要經(jīng)濟合同的審查；

（七）參與公司經(jīng)營決策，提出財務管理建議。

第五條財務部門設立財務負責人、會計、出納等崗位，各崗位人員應當具備相應的專業(yè)資格和技能，遵守職業(yè)道德，依法履行職責。

第六條財務負責人全面負責公司的財務管理工作，主要職責包括：

（一）組織實施公司財務管理制度，審批重大財務事項；

（二）編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃和信貸計劃；

（三）負責公司的資金籌集、調(diào)度和使用管理；

（四）組織進行成本費用預測、計劃、控制、分析和考核；

（五）編制和報送財務會計報告，分析財務狀況和經(jīng)營成果；

（六）負責公司的資產(chǎn)管理和債權債務管理；

（七）組織落實內(nèi)部審計和財務檢查工作；

（八）法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責。

第七條會計的主要職責包括：

（一）按照國家統(tǒng)一的會計制度設置會計賬簿，進行會計核算；

（二）審核原始憑證，編制記賬憑證；

（三）登記會計賬簿，編制財務報表；

（四）負責公司稅務申報和納稅工作；

（五）妥善保管會計資料和財務票據(jù)；

（六）法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責。

第八條出納的主要職責包括：

（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務；

（二）負責現(xiàn)金、票據(jù)及銀行印鑒的保管；

（三）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；

（四）保管庫存現(xiàn)金和有價證券；

（五）法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責。

03財務管理的基本要求第九條物業(yè)公司應當做好財務預測和預算工作，依法合理籌集和使用資金，有效防范財務風險。

第十條物業(yè)公司應當嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的成本開支范圍和標準，合理控制成本，降低消耗，提高經(jīng)濟效益。

第十一條物業(yè)公司應當依法繳納各項稅費，嚴禁偷漏稅款，逃避繳納稅款。

第十二條物業(yè)公司應當按照國家和財務制度的規(guī)定，加強應收賬款管理，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。

04資金和資產(chǎn)管理第十三條物業(yè)公司的資金包括流動資金、專用資金、固定資金、投資資金等。各類資金應當按照國家統(tǒng)一的會計制度進行核算，做到賬實相符。

第十四條物業(yè)公司應當加強對現(xiàn)金的管理，按照國家有關規(guī)定收取現(xiàn)金，使用現(xiàn)金。企業(yè)收支數(shù)額較大的，應當通過銀行轉(zhuǎn)賬結算。

第十五條物業(yè)公司應當加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立和使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。

第十六條物業(yè)公司應當定期或不定期地進行財產(chǎn)清查，保證賬實相符，發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盤盈、盤虧的，應當及時處理。

05負債和所有者權益管理第十七條物業(yè)公司的負債包括流動負債、長期負債。各類負債應當按照國家統(tǒng)一的會計制度進行核算，做到賬實相符。

第十八條物業(yè)公司應當重視負債管理，控制負債規(guī)模，防范財務風險。

第十九條物業(yè)公司的所有者權益包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。各類所有者權益應當按照國家統(tǒng)一的會計制度進行核算，做到賬實相符。

第二十條物業(yè)公司應當按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，辦理利潤分配，按時足額繳納所得稅。

06財務報告和財務分析第二十一條物業(yè)公司應當按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表和附注。

第二十二條財務報告應當及時、真實、完整、準確地反映物業(yè)公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

第二十三條物業(yè)公司應當定期進