集團(tuán)資金管理解決方案樣本

一、概述

現(xiàn)代財務(wù)管理具體職能，一是衡量并確定企業(yè)資金需要量；二是籌集企業(yè)所需要資金；三是有效地使用企業(yè)資金。資金如同血液滲透于企業(yè)集團(tuán)每一個組織層面，組成了縱橫交錯運行網(wǎng)絡(luò)。怎樣強(qiáng)化現(xiàn)金/資金控制并實現(xiàn)其運轉(zhuǎn)高效率，尋求財務(wù)資源聚合協(xié)同效應(yīng)，成為集團(tuán)財務(wù)管理關(guān)鍵。面對多層級利益主體、復(fù)雜財務(wù)管理對象和瞬息萬變、日趨猛烈市場競爭環(huán)境，怎樣協(xié)調(diào)處理各方面權(quán)責(zé)利關(guān)系，最大程度地激發(fā)組員企業(yè)經(jīng)營理財主動性、發(fā)明性和責(zé)任感，并在此基礎(chǔ)上經(jīng)過一體化財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)資源整合重組，實現(xiàn)并不停強(qiáng)化市場競爭優(yōu)勢，推進(jìn)資金運動連續(xù)高效率性，就成為集團(tuán)總部財務(wù)管理工作關(guān)鍵。

KINGDEEEAS資金集中管理方案含有以下關(guān)鍵業(yè)務(wù)功效作用：

融資中心：不僅有利于聚合起企業(yè)集團(tuán)各組員企業(yè)分散、閑置和反復(fù)占用資金，以最大程度地實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金橫向融通和頭寸調(diào)劑，而且能夠深入發(fā)揮資金聚合優(yōu)勢，保障集團(tuán)整體戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)和投資戰(zhàn)略目標(biāo)落實和實現(xiàn)；不僅能夠?qū)⑹袌鼋?jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)引入企業(yè)集團(tuán)融資管理過程，更關(guān)鍵是能夠借助財務(wù)企業(yè)社會融資功效，大大拓展了企業(yè)集團(tuán)整體融資渠道和融資能力。

信貸中心：經(jīng)過靈活多樣形式對集團(tuán)內(nèi)部開展存貸款業(yè)務(wù)，起到專業(yè)銀行所無法替換作用。

結(jié)算中心：這也是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)必不可少一項關(guān)鍵功效。經(jīng)過內(nèi)部票據(jù)結(jié)算，以少許投入處理多家資金清算，加速內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)。

投資中心：不僅能夠有效地避開不一樣行政區(qū)域組員企業(yè)間資金縱向分配、條塊分割、管理分散弊病，充足發(fā)揮財務(wù)企業(yè)理財功效和資金利用聚合優(yōu)勢，并依據(jù)集團(tuán)總部統(tǒng)一決議和投資政策，使整個資金利用形成一個協(xié)調(diào)有序管理系統(tǒng)。

二、目標(biāo)用戶

為不一樣集團(tuán)型企業(yè)在經(jīng)營資金、借貸資金、往來資金、權(quán)益投資和銀行現(xiàn)金方面管理和控制提供全方面、個性化處理方案。

依據(jù)資本性企業(yè)集團(tuán)、產(chǎn)業(yè)型企業(yè)集團(tuán)和管理型企業(yè)集團(tuán)不一樣管理目標(biāo)，處理對資金---這種財務(wù)資源整合需求，以適應(yīng)多個類型企業(yè)集團(tuán)；

依據(jù)企業(yè)集團(tuán)組員企業(yè)集中一地或跨地域經(jīng)營不一樣情況，處理對資金運轉(zhuǎn)高效率需求，以適應(yīng)多個分布情況企業(yè)集團(tuán)；

依據(jù)企業(yè)集團(tuán)權(quán)益結(jié)構(gòu)所反應(yīng)出各組員企業(yè)和集團(tuán)緊密和松散程度，處理對資金集中管理范圍和程度不一樣需求，以適應(yīng)多個形式企業(yè)集團(tuán)；

依據(jù)多元化經(jīng)營企業(yè)集團(tuán)和專業(yè)化經(jīng)營企業(yè)集團(tuán)不一樣發(fā)展要求，處理對資金不一樣類型和用途管理需求，以適應(yīng)多個經(jīng)營結(jié)構(gòu)企業(yè)集團(tuán)；

依據(jù)結(jié)算、融資、借貸、投資、信托等金融或類金融業(yè)務(wù)對資金管理要求，處理對資金管理在有償、期間、信用方面需求，以適應(yīng)不一樣層次管理企業(yè)集團(tuán)。

三、產(chǎn)品設(shè)計思想

資金集中管理是企業(yè)集團(tuán)聚合財務(wù)資源，提升資金運轉(zhuǎn)效率最為有效方法和目標(biāo)。而預(yù)算、計劃、審批、集團(tuán)支付、銀企直連等管理模式和手段，為集團(tuán)企業(yè)在資金集中管理個性化方面提供多個選擇。金融工具和手段引入又使資金管理在更高層次和更寬廣領(lǐng)域應(yīng)用成為可能。所以，資金集中管理是貫穿這一方案關(guān)鍵?？紤]到多種不一樣應(yīng)用場景和應(yīng)用對象，對實現(xiàn)資金集中管理手段、方法、步驟提供多個應(yīng)用方案。

四、處理問題

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滿足企業(yè)集團(tuán)資金集中管理采取不一樣組織形式，適應(yīng)報賬中心、結(jié)算中心、財務(wù)企業(yè)等模式對資金管理要求；

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對資金預(yù)算管理：從資金預(yù)算編制、審批、匯總、實施到控制，完整表現(xiàn)資金預(yù)算管理；

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對資金計劃審批：針對具體資金收付項目標(biāo)計劃按職責(zé)權(quán)限和步驟進(jìn)行審批；

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資金管理和會計核實一體化處理：不管是管理機(jī)構(gòu)，還是存貸機(jī)構(gòu)，其資金收支業(yè)務(wù)和日常會計核實同時處理；

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金融業(yè)務(wù)處理：提供賬戶管理，貸款管理，信貸和委貸管理，定時和活期存款管理，多種利息計算；

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和網(wǎng)上銀行集成，實現(xiàn)銀企直連：銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)化，實現(xiàn)銀行賬戶統(tǒng)管和資金集團(tuán)集中支付；

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為企業(yè)集團(tuán)資金集中管理面臨復(fù)雜組織架構(gòu)、跨地域、目標(biāo)管理及可能金融業(yè)務(wù)提供個性化應(yīng)用策略。

五、經(jīng)典應(yīng)用步驟

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報賬中心

報賬中心是在業(yè)務(wù)處理工作流中，將資金結(jié)算和現(xiàn)金收支活動相對集中一個應(yīng)用模式。是企業(yè)實施資金集中管理一個關(guān)鍵形式。

在報賬中心應(yīng)用模式下，在統(tǒng)一業(yè)務(wù)處理規(guī)則平臺上，資金結(jié)算和收支被同時處理，現(xiàn)金流入流出得以集中控制。多種資金結(jié)算和支付請求以業(yè)務(wù)工作流形式在報賬中心被觸發(fā)，并根據(jù)一定業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行處理。無須專門機(jī)構(gòu)和資金處理業(yè)務(wù)步驟，適適用于企業(yè)機(jī)構(gòu)間業(yè)務(wù)步驟集中，沒有特殊金融類業(yè)務(wù)處理，銀企關(guān)系相對簡單企業(yè)。

關(guān)鍵應(yīng)用步驟：

（1）費用申請

費用申請是內(nèi)部往來第一步，費用申請單分為出差任務(wù)單和其它費用申請單二類，費用申請單內(nèi)容包含：組織機(jī)構(gòu)、費用申請單類型、費用申請單編號、單據(jù)日期、申請人、成本中心、費用要素、成本對象、費用所屬期間、事由、申請金額、幣別、預(yù)算余額、是否借款、出差日期起、出差日期止、出差起止地點、交通工具等。

（2）費用報銷

費用報銷是內(nèi)部往來最終一個步驟。費用報銷單能夠由費用申請單關(guān)聯(lián)生成、由借款單關(guān)聯(lián)生成、用戶手工錄入。費用報銷單分為差旅費報銷單和費用報銷單。費用報銷單內(nèi)容包含：組織機(jī)構(gòu)、費用報銷單類型、報銷單號、報銷日期、費用申請單、借款單、幣別、報銷人、借款金額、估計報銷日期、資金占用費率、延期報銷天數(shù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收/付金額、事由、成本中心、費用要素、成本對象、費用所屬期間、預(yù)算余額、付款銀行、付款賬號、結(jié)算方法、結(jié)算號、借款人開戶行、借款人銀行賬號、備注、出差日期起、出差日期止、出差地點起、出差地點止、交通工具等。

（3）結(jié)算收款

報賬中心收款單包含要素有：結(jié)算方法、結(jié)算號、收款銀行、收款賬號、付款人開戶行、付款人賬號、出納收款。處理對內(nèi)對外收款結(jié)算。

（4）結(jié)算付款

報賬中心付款單包含內(nèi)容有：結(jié)算方法、結(jié)算號、付款銀行、付款賬號、收款人開戶行、收款人賬號、出納付款。處理對內(nèi)對外付款結(jié)算。

報賬中心業(yè)務(wù)關(guān)系及現(xiàn)金流結(jié)算中心

結(jié)算中心集中處理企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部交易結(jié)算，收款請求，付款請求，銀行收付款劃轉(zhuǎn)和引入銀行資金管理機(jī)制，管理和利用企業(yè)資金。

結(jié)算中心方案宗旨立足于企業(yè)集團(tuán)對資金集中管理，強(qiáng)調(diào)"一個漏斗"進(jìn)出，集團(tuán)內(nèi)部建立完善價格體系和內(nèi)部結(jié)算體系。由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部一個專業(yè)部門行使類似銀行職能。在資金集中管理方案下，采取結(jié)算中心應(yīng)用步驟，可實現(xiàn)資金結(jié)算、融資、存款、利息計算、資金報表、資金分析等一體化管理，完成企業(yè)資金整體管理和調(diào)配，做到資金事前計劃、實時控制和分析，加緊資金周轉(zhuǎn)，提升資金使用效益，全方面提升企業(yè)關(guān)鍵競爭力。關(guān)鍵應(yīng)用步驟：（1）資金結(jié)算

結(jié)算中心收款業(yè)務(wù)：錄入內(nèi)部收款單依據(jù)指定中心賬號、開戶行及收款單位賬號、名稱，自動生成憑證。登記相關(guān)現(xiàn)金/銀行存款總賬、明細(xì)賬。

結(jié)算中心付款業(yè)務(wù)：請求付款內(nèi)部單位，錄入付款單，經(jīng)預(yù)算檢驗、單據(jù)審核后，登記銀行存款日志賬和相關(guān)總賬，同時將該付款單傳輸?shù)浇Y(jié)算中心，形成結(jié)算中心內(nèi)部付款單，內(nèi)部付款單審核、預(yù)算檢驗后，經(jīng)過網(wǎng)上銀行付款或工作流通知取款，其次在結(jié)算中心登記現(xiàn)金/銀行明細(xì)賬、總賬及內(nèi)部付款單位存款賬。（2）內(nèi)部結(jié)算結(jié)算中心內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)：由請求付款內(nèi)部單位，錄入付款單，經(jīng)預(yù)算檢驗、單據(jù)審核后，將該付款單傳輸?shù)浇Y(jié)算中心，形成結(jié)算中心內(nèi)部結(jié)算單，內(nèi)部結(jié)算單審核、預(yù)算檢驗后，在結(jié)算中心系統(tǒng)登記收、付款單位存款賬；最終將內(nèi)部結(jié)算單分別傳輸?shù)酱湛顑?nèi)部單位，形成該收款單位收款單，據(jù)此分別登記自己銀行存款/現(xiàn)金日志賬和對應(yīng)總賬、明細(xì)賬。（3）會計核實

生成憑證：收款單、付款單、內(nèi)部結(jié)算單等單據(jù)，能夠生成總賬憑證。單據(jù)生成憑證能夠按單生成憑證，也能夠匯總生成憑證。生成憑證時取動態(tài)會計平臺定義憑證模塊，自動生成憑證，用戶能夠經(jīng)過《記賬憑證生成匯報》查看相關(guān)信息。生成憑證時，能夠經(jīng)過人工干預(yù)生成憑證，也能夠設(shè)定一定條件，比如：天天一定時間，由計算機(jī)自動批處理生成憑證。

憑證查詢：查看結(jié)算中心系統(tǒng)生成憑證。

期末結(jié)賬：期末結(jié)賬包含結(jié)賬和反結(jié)賬。財務(wù)企業(yè)

財務(wù)企業(yè)作為企業(yè)集團(tuán)金融窗口和金融支柱，是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部金融資本和產(chǎn)業(yè)資本融合突破口和關(guān)鍵生長點。它較之財務(wù)結(jié)算中心關(guān)鍵區(qū)分有：財務(wù)企業(yè)含有獨立法人地位；財務(wù)企業(yè)除了含有財務(wù)結(jié)算中心基礎(chǔ)職能外，還含有對外融、投資功效；財務(wù)企業(yè)在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)較之財務(wù)結(jié)算中心有更強(qiáng)獨立性。關(guān)鍵應(yīng)用步驟：（1）資金收付和結(jié)算：同結(jié)算中心步驟。（2）定時存款

企業(yè)定時存款：進(jìn)行企業(yè)定時存款單錄入。企業(yè)定時存款通常是結(jié)算中心代理內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)，各組員單位將定時存款存放在結(jié)算中心。提供功效包含：企業(yè)定時存款單新增、暫存、保留；數(shù)據(jù)引入、引出；定時存款單據(jù)打印預(yù)覽、打印、打印設(shè)置，套打設(shè)置；聯(lián)查明細(xì)賬；頁面設(shè)置。企業(yè)定時存款解活：進(jìn)行企業(yè)定時存款解活單據(jù)錄入。提供功效包含：企業(yè)定時存款解活單新增、暫存、保留；數(shù)據(jù)引入、引出；定時存款解活單據(jù)打印預(yù)覽、打印、打印設(shè)置，套打設(shè)置；聯(lián)查明細(xì)賬；頁面設(shè)置。（3）融資

企業(yè)貸款：進(jìn)行企業(yè)貸款單錄入。提供功效包含：企業(yè)貸款單新增、暫存、保留；數(shù)據(jù)引入、引出；貸款單據(jù)打印預(yù)覽、打印、打印設(shè)置，套打設(shè)置；聯(lián)查明細(xì)賬；頁面設(shè)置。

企業(yè)貸款還款：進(jìn)行企業(yè)貸款還款單錄入。提供功效包含：企業(yè)貸款還款單新增、暫存、保留；數(shù)據(jù)引入、引出；貸款還款單據(jù)打印預(yù)覽、打印、打印設(shè)置，套打設(shè)置；聯(lián)查明細(xì)賬；頁面設(shè)置。

企業(yè)貸款展期：錄入企業(yè)貸款展期協(xié)議。提供功效包含：企業(yè)貸款展期協(xié)議新增、修改、保留；引入、引出；展期單據(jù)打印預(yù)覽、打印、打印設(shè)置，套打設(shè)置；頁面設(shè)置。對于展期協(xié)議，用戶能夠選擇是否生成憑證。

企業(yè)貸款擔(dān)保：錄入企業(yè)貸款擔(dān)保協(xié)議。提供功效包含：企業(yè)貸款擔(dān)保協(xié)議新增、修改、保留、刪除；引入、引出；擔(dān)保單據(jù)打印預(yù)覽、打印、打印設(shè)置，套打設(shè)置；頁面設(shè)置。

票據(jù)貼現(xiàn)管理：在此處錄入受理各組員單位票據(jù)貼現(xiàn)貸款單。提供功效包含：票據(jù)貼現(xiàn)貸款憑單新增、修改、保留、刪除；還款；引出；貼現(xiàn)單據(jù)打印預(yù)覽、打印、打印設(shè)置，套打設(shè)置；頁面設(shè)置。（4）利息管理

利息計算：利息計算包含：活期利息計算、透支利息計算、定時存款利息計算、貸款利息計算等四類，利息計算分為預(yù)提利息和支付利息。用戶能夠隨時進(jìn)行利息計算，也能夠指定時間定時、批量計息，因為利息單是系統(tǒng)自動計算而且生成憑證時信息在賬號設(shè)置時全部已指定，所以，在保留利息單同時自動生成總賬會計憑證。

利息查詢：查詢已計算利息。

利率調(diào)整：錄入利率調(diào)整信息，活期、透支、貸款和罰息可能包含利率調(diào)整，定時存款不包含利率調(diào)整，在利率調(diào)整時需要指定：科目、賬號、業(yè)務(wù)編號、調(diào)整日期、利率。在利息計算時，如在計息期內(nèi)有利率調(diào)整，則分段計息。

利息報表：利息報表分為活期利息報表、透支利息報表、定時利息報表、貸款利息報表、利息匯總表。利息報表能夠在報表系統(tǒng)查看。（5）資金報表：資金報表中全部報表全部能夠放在報表系統(tǒng)進(jìn)行查看。（6）資金分析

存貸對比表：綜合反應(yīng)年內(nèi)各個期間，各個單位存款積數(shù)和貸款積數(shù)對比情況，加強(qiáng)風(fēng)險管理，判定各個單位償債能力。提供圖形分析工具。

到期預(yù)警表：到期預(yù)警表分為定時存款和貸款二類，提供在下次開啟時進(jìn)行到期預(yù)警表和工作流通知二種方法。

逾期貸款表：反應(yīng)逾期貸款情況統(tǒng)計。

貸款賬齡分析表：反應(yīng)現(xiàn)在貸款賬齡改變及比率。

收息率表：提供按貸款賬號、業(yè)務(wù)編號綜合反應(yīng)貸款利息應(yīng)收和實收情況，加強(qiáng)貸款利息清收（7）會計核實

生成憑證：收款單、付款單、內(nèi)部結(jié)算單、定時存款單、定時存款解活單、續(xù)存單、貸款單、貸款還款單、貸款展期單、貼現(xiàn)單，在此處能夠生成總賬憑證。單據(jù)生成憑證能夠按單生成憑證，也能夠匯總生成憑證。生成憑證時取動態(tài)會計平臺定義憑證模塊，自動生成憑證，用戶能夠經(jīng)過《記賬憑證生成匯報》查看相關(guān)信息。生成憑證時，能夠經(jīng)過人工干預(yù)生成憑證，也能夠設(shè)定一定條件，比如：天天一定時間，由計算機(jī)自動批處理生成憑證。

憑證查詢：查看結(jié)算中心系統(tǒng)生成憑證。

期末結(jié)賬：期末結(jié)賬包含結(jié)賬和反結(jié)賬。預(yù)算管理和控制

資金預(yù)算管理和控制是提升資金運轉(zhuǎn)效率和收益，增強(qiáng)資金管理計劃性和科學(xué)性有效方法和手段。不管是否采取資金集中管理，方案均提供了預(yù)算管理實現(xiàn)手段。關(guān)鍵應(yīng)用步驟：

（1）預(yù)算編制：針對資金管理類別，根據(jù)資金收支計劃時間安排，依據(jù)項目及責(zé)任機(jī)構(gòu)，分別預(yù)算方案進(jìn)行預(yù)算編制。依據(jù)預(yù)算實際實施效果不一樣，可立即進(jìn)行修正調(diào)整。

（2）預(yù)算實施：確定實施預(yù)算數(shù)據(jù)經(jīng)過對應(yīng)工作步驟被引入業(yè)務(wù)處理步驟，據(jù)以對業(yè)務(wù)控制。

（3）預(yù)算控制：資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算、收支等業(yè)務(wù)發(fā)生全部將受到預(yù)算數(shù)據(jù)控制，提供預(yù)警、控制等不一樣處理方法。

（4）預(yù)算分析：對資金預(yù)算實際實施情況和預(yù)算差異、預(yù)算實施進(jìn)度和預(yù)算預(yù)期完成情況提供多個分析手段和方法，為決議提供依據(jù)。網(wǎng)上結(jié)算

為集團(tuán)企業(yè)資金集中管理提供一個貼身方案，實現(xiàn)分散地域各組員企業(yè)之間結(jié)算、資金劃轉(zhuǎn)。關(guān)鍵應(yīng)用步驟：

（1）網(wǎng)上申請：填寫收支或結(jié)算通知單，各開戶企業(yè)經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)提出支付和結(jié)算申請。

（2）審核審批：可定義審核審批機(jī)制和步驟，對支付或結(jié)算申請進(jìn)行審核審批。

（3）帳戶查詢：查詢賬戶支付、交易、余額。

（4）生成憑證：對確定收付和結(jié)算業(yè)務(wù)在對應(yīng)機(jī)構(gòu)生成會計憑證。多級審批

對資金使用、支付，尤其是對專題資金或大額資金使用和支付，在管理上需要嚴(yán)格審批和完善控制步驟，以確保企業(yè)資金安全。關(guān)鍵業(yè)務(wù)步驟：

（1）設(shè)置多級審批：依據(jù)資金管理需要，選擇多級審批，確定對資金收支業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)審核審批步驟。

（2）要求權(quán)限：對授予審核審批權(quán)限人員，確定其審批時限和可審批資金額度。

（3）審核審批：依據(jù)要求工作流對多種申請單進(jìn)修審核審批。

（4）反審和退回：對審核審批申請反審，對不一樣意業(yè)務(wù)退回。集團(tuán)集中支付

在資金集中管理、并采取結(jié)算中心應(yīng)用模式下，跨行跨地域資金支付有了更高要求。集團(tuán)集中支付，就是利用銀行提供數(shù)據(jù)集中控制機(jī)制，實現(xiàn)跨行跨地域資金集中支付目標(biāo)。

因為這一步驟實現(xiàn)，須銀行含有對應(yīng)企業(yè)資金集中控制實現(xiàn)機(jī)制，有較強(qiáng)大網(wǎng)上銀行應(yīng)用功效，所以金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)產(chǎn)品信息化程度是決定其應(yīng)用關(guān)鍵一環(huán)。

銀企直連

眾多金融機(jī)構(gòu)在推出網(wǎng)上銀行等金融服務(wù)產(chǎn)品同時，同時推出了用戶業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)直連應(yīng)用服務(wù)。集團(tuán)資金管了處理方案也同時提供了銀企直連多個應(yīng)用方案。方案實現(xiàn)對使用者來說是后臺操作，在企業(yè)內(nèi)部一筆結(jié)算處理完成，同時意味著銀行業(yè)務(wù)對應(yīng)完成。

金融業(yè)務(wù)管理

在財務(wù)企業(yè)運作模式下，金融類業(yè)務(wù)是其關(guān)鍵業(yè)務(wù)內(nèi)容之一，所以提供對定時存款、信貸、委貸、貼現(xiàn)和對應(yīng)利息計算是方案應(yīng)用關(guān)鍵內(nèi)容。

（1）定時存款：對企業(yè)定時存款開戶、存放、計息、解活等業(yè)務(wù)管理。

（2）貸款管理：對多種類型