企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法模板

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)企業(yè)管理措施第一章

總則第一條

為了規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)企業(yè)（以下簡稱財(cái)務(wù)企業(yè)）行為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展，依據(jù)《中國企業(yè)法》和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等相關(guān)法律、行政法規(guī)，制訂本措施。第二條

本措施所稱財(cái)務(wù)企業(yè)是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提升企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目標(biāo)，為企業(yè)集團(tuán)組員單位（以下簡稱組員單位）提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)非銀行金融機(jī)構(gòu)。外資投資性企業(yè)為其在中國境內(nèi)投資企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)而設(shè)置財(cái)務(wù)企業(yè)適用本措施相關(guān)要求。第三條

本措施所稱企業(yè)集團(tuán)是指在中國境內(nèi)依法登記，以資本為聯(lián)結(jié)紐帶、以母子企業(yè)為主體、以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范，由母企業(yè)、子企業(yè)、參股企業(yè)及其它組員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成企業(yè)法人聯(lián)合體。本措施所稱組員單位包含母企業(yè)及其控股51%以上子企業(yè)（以下簡稱子企業(yè)）；母企業(yè)、子企業(yè)單獨(dú)或共同持股20%以上企業(yè)，或持股不足20%但處于最大股東地位企業(yè)；母企業(yè)、子企業(yè)下屬機(jī)關(guān)法人或社會團(tuán)體法人。本措施所稱外資投資性企業(yè)是指外國投資者在中國境內(nèi)獨(dú)資設(shè)置從事直接投資企業(yè)。所稱投資企業(yè)包含該外資投資性企業(yè)和在中國境內(nèi)注冊，該外資投資性企業(yè)單獨(dú)或和其投資者共同持股超出25%，且該外資投資性企業(yè)持股百分比超出10%企業(yè)。外資投資性企業(yè)適用本措施中對母企業(yè)相關(guān)要求，投資企業(yè)適用本措施中對組員單位相關(guān)要求第四條

財(cái)務(wù)企業(yè)應(yīng)該依法合規(guī)經(jīng)營，不得損害國家和社會公共利益。第五條

財(cái)務(wù)企業(yè)依法接收中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)督管理。第二章

機(jī)構(gòu)設(shè)置及變更第六條

設(shè)置財(cái)務(wù)企業(yè)，應(yīng)該報(bào)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審查同意。財(cái)務(wù)企業(yè)名稱應(yīng)該經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，并標(biāo)明“財(cái)務(wù)”或“財(cái)務(wù)有限責(zé)任企業(yè)”字樣，名稱中應(yīng)包含其所屬企業(yè)集團(tuán)全稱或簡稱。未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會同意，任何單位不得在其名稱中使用“財(cái)務(wù)企業(yè)”字樣。第七條

申請?jiān)O(shè)置財(cái)務(wù)企業(yè)企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該含有下列條件：（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策；（二）申請前十二個月，母企業(yè)注冊資本金不低于8億元人民幣；（三）申請前十二個月，按要求并表核實(shí)組員單位資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于30%；（四）申請前連續(xù)兩年，按要求并表核實(shí)組員單位營業(yè)收入總額每十二個月不低于40億元人民幣，稅前利潤總額每十二個月不低于2億元人民幣；（五）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并含有較大規(guī)模；（六）母企業(yè)成立2年以上而且含有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)；（七）母企業(yè)含有健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，未發(fā)生違法違規(guī)行為,近3年無不良誠信紀(jì)錄；（八）母企業(yè)擁相關(guān)鍵主業(yè)；（九）母企業(yè)無不妥關(guān)聯(lián)交易。外資投資性企業(yè)除適用本條第（一）、（二）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）項(xiàng)要求外，申請前十二個月其凈資產(chǎn)應(yīng)不低于20億元人民幣，申請前連續(xù)兩年每十二個月稅前利潤總額不低于2億元人民幣。第八條

申請?jiān)O(shè)置財(cái)務(wù)企業(yè)，母企業(yè)董事會應(yīng)該作出書面承諾，在財(cái)務(wù)企業(yè)出現(xiàn)支付困難緊急情況時(shí),根據(jù)處理支付困難實(shí)際需要,增加對應(yīng)資本金,并在財(cái)務(wù)企業(yè)章程中載明。第九條

設(shè)置財(cái)務(wù)企業(yè)，應(yīng)該含有下列條件：（一）確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金需要，經(jīng)合理估計(jì)能夠達(dá)成一定業(yè)務(wù)規(guī)模；（二）有符合《中國企業(yè)法》和本措施要求章程；（三）有符合本措施要求最低限額注冊資本金；（四）有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求任職資格董事、高級管理人員和要求百分比從業(yè)人員，在風(fēng)險(xiǎn)管理、資金集約管理等關(guān)鍵崗位上有合格專門人才；（五）在法人治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面含有完善制度；（六）有符合要求營業(yè)場所、安全防范方法和其它設(shè)施；（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求其它條件。第十條

設(shè)置財(cái)務(wù)企業(yè)注冊資本金最低為1億元人民幣。財(cái)務(wù)企業(yè)注冊資本金應(yīng)該是實(shí)繳人民幣或等值可自由兌換貨幣。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)企業(yè)，其注冊資本金中應(yīng)該包含不低于500萬美元或等值可自由兌換貨幣。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)財(cái)務(wù)企業(yè)發(fā)展情況和審慎監(jiān)管需要，能夠調(diào)整財(cái)務(wù)企業(yè)注冊資本金最低限額。第十一條

財(cái)務(wù)企業(yè)注冊資本金應(yīng)該關(guān)鍵從組員單位中募集，并能夠吸收組員單位以外合格機(jī)構(gòu)投資者股份。本條所稱合格機(jī)構(gòu)投資者是指標(biāo)準(zhǔn)上在3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持財(cái)務(wù)企業(yè)股份、含有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)戰(zhàn)略投資者。財(cái)務(wù)企業(yè)股東資格應(yīng)該符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會相關(guān)要求。第十二條

外資投資性企業(yè)設(shè)置財(cái)務(wù)企業(yè)注冊資本金能夠由該外資投資性企業(yè)單獨(dú)或和其投資者共同出資。第十三條

財(cái)務(wù)企業(yè)從業(yè)人員中從事金融或財(cái)務(wù)工作3年以上人員應(yīng)該不低于總?cè)藬?shù)三分之二，其中從事金融或財(cái)務(wù)工作5年以上人員應(yīng)該不低于總?cè)藬?shù)三分之一。曾任國際著名會計(jì)師事務(wù)所查賬員、電腦企業(yè)程序設(shè)計(jì)師或系統(tǒng)分析員,或在國際著名資產(chǎn)管理企業(yè)、基金企業(yè)、投資銀行、證券企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)和管理崗位上工作過專業(yè)人員，假如含有2年以上工作經(jīng)驗(yàn)，并經(jīng)中國相關(guān)業(yè)務(wù)及政策培訓(xùn)，則視同從事金融或財(cái)務(wù)工作3年以上。第十四條

設(shè)置財(cái)務(wù)企業(yè)應(yīng)該經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。申請籌建財(cái)務(wù)企業(yè)，應(yīng)該由母企業(yè)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出申請，并提交下列文件、資料：（一）申請書，其內(nèi)容應(yīng)該包含擬設(shè)財(cái)務(wù)企業(yè)名稱、所在地、注冊資本、股東、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等。（二）可行性研究匯報(bào)，其內(nèi)容包含：1.母企業(yè)及其它組員單位整體生產(chǎn)經(jīng)營情況、現(xiàn)金流量分析、在同行業(yè)中所處地位和中長久發(fā)展計(jì)劃；2.設(shè)置財(cái)務(wù)企業(yè)宗旨、作用及其業(yè)務(wù)量估計(jì)；3.經(jīng)有資質(zhì)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)最近2年合并資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表。（三）組員單位名冊及有權(quán)部門出具相關(guān)證實(shí)資料。（四）《企業(yè)集團(tuán)登記證》、申請人和其它出資人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及出資確保。（五）設(shè)置外資財(cái)務(wù)企業(yè)，需提供外資投資性企業(yè)及其投資企業(yè)外商投資企業(yè)同意證書。（六）母企業(yè)法定代表人簽署確實(shí)定上述資料真實(shí)性證實(shí)文件。（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交其它文件、資料。第十五條

財(cái)務(wù)企業(yè)籌建申請，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批同意，申請人應(yīng)該自收到同意籌建文件起3個月內(nèi)完成財(cái)務(wù)企業(yè)籌建工作，并向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出開業(yè)申請，同時(shí)提交下列文件：（一）財(cái)務(wù)企業(yè)章程草案；（二）財(cái)務(wù)企業(yè)經(jīng)營方針和計(jì)劃；（三）財(cái)務(wù)企業(yè)股東名冊及其出資額、出資百分比；（四）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具對財(cái)務(wù)企業(yè)股東出資驗(yàn)資證實(shí)；（五）擬任職董事、高級管理人員名單、具體履歷及任職資格證實(shí)材料；（六）從業(yè)人員中擬從事風(fēng)險(xiǎn)管理、資金集中管理人員名單、具體履歷；（七）從業(yè)人員中從事金融、財(cái)務(wù)工作5年及5年以上相關(guān)人員證實(shí)材料；（八）財(cái)務(wù)企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)章及風(fēng)險(xiǎn)防范制度；（九）財(cái)務(wù)企業(yè)營業(yè)場所及其它和業(yè)務(wù)相關(guān)設(shè)施資料；（十）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交其它文件、資料。第十六條

財(cái)務(wù)企業(yè)開業(yè)申請經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)后，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒發(fā)《金融許可證》并給予公告。財(cái)務(wù)企業(yè)憑《金融許可證到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注冊登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后方可開業(yè)。第十七條

財(cái)務(wù)企業(yè)依據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審查同意，能夠在組員單位集中且業(yè)務(wù)量較大地域設(shè)置分企業(yè)。財(cái)務(wù)企業(yè)分企業(yè)不含有法人資格，由財(cái)務(wù)企業(yè)依據(jù)本措施要求授權(quán)其開展業(yè)務(wù)活動，其民事責(zé)任由財(cái)務(wù)企業(yè)負(fù)擔(dān)。第十八條

財(cái)務(wù)企業(yè)依據(jù)業(yè)務(wù)管理需要，能夠在組員單位比較集中地域設(shè)置代表處，并報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會立案。財(cái)務(wù)企業(yè)代表處不得經(jīng)營業(yè)務(wù)，只限于從事業(yè)務(wù)推介、用戶服務(wù)、債權(quán)催收和信息搜集、反饋等相關(guān)工作。第十九條

財(cái)務(wù)企業(yè)申請?jiān)O(shè)置分企業(yè)，應(yīng)該符合下列條件：（一）確屬業(yè)務(wù)發(fā)展和為組員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)需要；（二）財(cái)務(wù)企業(yè)設(shè)置2年以上，且注冊資本金不低于3億元人民幣，資本充足率不低于10%；（三）擬設(shè)置分企業(yè)所服務(wù)組員單位不少于10家，且上述組員單位資產(chǎn)累計(jì)不低于10億元人民幣，或組員單位不足10家，但組員單位資產(chǎn)累計(jì)不低于20億元人民幣；（四）財(cái)務(wù)企業(yè)經(jīng)營情況良好，且在2年內(nèi)沒有違法、違規(guī)經(jīng)營統(tǒng)計(jì)；第二十條

財(cái)務(wù)企業(yè)分企業(yè)應(yīng)該含有下列條件：（一）有符合本措施要求最低限額營運(yùn)資金；（二）有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求任職資格高級管理人員；（三）有健全業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理及問責(zé)制度；（四）有符合要求營業(yè)場所、安全防范方法和和業(yè)務(wù)相關(guān)其它設(shè)施；（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求其它條件。第二十一條

財(cái)務(wù)企業(yè)分企業(yè)營運(yùn)資金不得少于5000萬元人民幣。財(cái)務(wù)企業(yè)撥付各分企業(yè)營運(yùn)資金總計(jì)不得超出其注冊資本金50％。第二十二條

財(cái)務(wù)企業(yè)申請?jiān)O(shè)置分企業(yè)，應(yīng)該向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報(bào)以下文件、資料：（一）申請書，其內(nèi)容包含擬設(shè)分企業(yè)名稱、所在地、營運(yùn)資金、業(yè)務(wù)范圍及服務(wù)對象等；（二）可行性研究匯報(bào)，包含擬設(shè)分企業(yè)業(yè)務(wù)量估計(jì)，所在地組員單位生產(chǎn)經(jīng)營情況、資金流量分析和中長久發(fā)展計(jì)劃等內(nèi)容；（三）符合第二十條要求相關(guān)證實(shí)文件；（四）財(cái)務(wù)企業(yè)董事會相關(guān)申請?jiān)O(shè)置該分企業(yè)決議和對擬設(shè)分企業(yè)業(yè)務(wù)范圍授權(quán)決議草案；（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交其它文件、資料。第二十三條

經(jīng)同意設(shè)置財(cái)務(wù)企業(yè)分企業(yè)，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒發(fā)《金融許可證》并給予公告，憑《金融許可證》向工商行政管理部門辦理登記續(xù)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，方可開業(yè)。第二十四條

經(jīng)同意設(shè)置財(cái)務(wù)企業(yè)及其分企業(yè)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起，無正當(dāng)理由6個月不開業(yè)或開業(yè)后無正當(dāng)理由連續(xù)停業(yè)6個月以上，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會吊銷其《金融許可證》，并給予公告。第二十五條

財(cái)務(wù)企業(yè)應(yīng)該依據(jù)法律、行政法規(guī)及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求使用《金融許可證》，嚴(yán)禁偽造、變造、轉(zhuǎn)讓、出租、出借《金融許可證》。第二十六條

財(cái)務(wù)企業(yè)企業(yè)性質(zhì)、組織形式及組織機(jī)構(gòu)應(yīng)該符合《中國企業(yè)法》及其它相關(guān)法律、法規(guī)要求，并應(yīng)該在企業(yè)章程中載明第二十七條

財(cái)務(wù)企業(yè)有下列變更事項(xiàng)之一，應(yīng)該報(bào)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會同意：（一）變更名稱；（二）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（三）變更注冊資本金；（四）變更股東或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；（五）修改章程；（六）更換董事、高級管理人員；（七）變更營業(yè)場所；（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求其它變更事項(xiàng)。財(cái)務(wù)企業(yè)分企業(yè)變更名稱、營運(yùn)資金、營業(yè)場所或更換高級管理人員，應(yīng)該由財(cái)務(wù)企業(yè)報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會同意。第三章

業(yè)務(wù)范圍第二十八條

財(cái)務(wù)企業(yè)能夠經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務(wù)：（一）對組員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)咨詢、代理業(yè)務(wù)；（二）幫助組員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)收付；（三）經(jīng)同意保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；（四）對組員單位提供擔(dān)保；（五）辦理組員單位之間委托貸款及委托投資；（六）對組員單位辦理票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；（七）辦理組員單位之間內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及對應(yīng)結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；（八）吸收組員單位存款；（九）對組員單位辦理貸款及融資租賃；（十）從事同業(yè)拆借；（十一）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會同意其它業(yè)務(wù)。第二十九條

符合條件財(cái)務(wù)企業(yè),能夠向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請從事下列業(yè)務(wù)：（一）經(jīng)同意發(fā)行財(cái)務(wù)企業(yè)債券；（二）承銷組員單位企業(yè)債券；（三）對金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資；（四）有價(jià)證券投資；（五）組員單位產(chǎn)品消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃。第三十條

財(cái)務(wù)企業(yè)從事本措施第二十九條所列業(yè)務(wù)，必需嚴(yán)格遵守國家相關(guān)要求和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審慎監(jiān)管相關(guān)要求，并應(yīng)該含有以下條件：（一）財(cái)務(wù)企業(yè)設(shè)置1年以上，且經(jīng)營情況良好；（二）注冊資本金不低于3億元人民幣，從事組員單位產(chǎn)品消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃業(yè)務(wù)，注冊資本金不低于5億元人民幣；（三）經(jīng)股東大會同意并經(jīng)董事會授權(quán)；（四）含有比較完善投資決議機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制制度、操作規(guī)程和對應(yīng)管理信息系統(tǒng)；（五）含有對應(yīng)合格專業(yè)人員；（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求其它條件。第三十一條

財(cái)務(wù)企業(yè)不得從事離岸業(yè)務(wù),除本措施第二十八條第二款業(yè)務(wù)外,不得從事任何形式資金跨境業(yè)務(wù)。第三十二條

財(cái)務(wù)企業(yè)業(yè)務(wù)范圍經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會同意后，應(yīng)該在財(cái)務(wù)企業(yè)章程中載明。財(cái)務(wù)企業(yè)不得辦理實(shí)業(yè)投資、貿(mào)易等非金融業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)企業(yè)在經(jīng)同意業(yè)務(wù)范圍內(nèi)細(xì)分業(yè)務(wù)品種，應(yīng)該報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委會立案，但不包含債權(quán)或債務(wù)中間業(yè)務(wù)除外。第三十三條

財(cái)務(wù)企業(yè)分企業(yè)業(yè)務(wù)范圍,由財(cái)務(wù)企業(yè)在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)依據(jù)審慎經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行授權(quán)，報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會立案。財(cái)務(wù)企業(yè)分企業(yè)不得辦理擔(dān)保、同業(yè)拆借及本措施第二十九條要求業(yè)務(wù)。第四章

監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制第三十四條

財(cái)務(wù)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)，應(yīng)該遵守下列資產(chǎn)負(fù)債百分比要求：（一）資本充足率不得低于10%；（二）拆入資金余額不得高于資本總額；（三）擔(dān)保余額不得高于資本總額；（四）短期證券投資和資本總額百分比不得高于40%；（五）長久投資和資本總額百分比不得高于30%；（六）自有固定資產(chǎn)和資本總額百分比不得高于20%。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)財(cái)務(wù)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展或?qū)徤鞅O(jiān)管需要，能夠?qū)ι鲜霭俜直冗M(jìn)行調(diào)整。第三十五條

財(cái)務(wù)企業(yè)應(yīng)該根據(jù)審慎經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)，制訂本企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)則和程序，建立、健全本企業(yè)內(nèi)部控制制度。第三十六條

財(cái)務(wù)企業(yè)應(yīng)該分別設(shè)置對董事會負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)稽核部門，制訂對各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)稽核制度，每十二個月定時(shí)向董事會匯報(bào)工作，并向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會匯報(bào)。第三十七條

財(cái)務(wù)企業(yè)董事會應(yīng)該每十二個月委托含有資格中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)上十二個月度經(jīng)營活動進(jìn)行審計(jì)，并于每十二個月4月15日前將經(jīng)董事長署名確定年度審計(jì)匯報(bào)報(bào)送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。第三十八條

財(cái)務(wù)企業(yè)應(yīng)該依據(jù)國家相關(guān)要求，建立、健全本企業(yè)財(cái)務(wù)、會計(jì)制度。財(cái)務(wù)企業(yè)應(yīng)該遵照審慎會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，真實(shí)統(tǒng)計(jì)并全方面反應(yīng)其業(yè)務(wù)活動和財(cái)務(wù)情況。第三十九條

財(cái)務(wù)企業(yè)應(yīng)該按要求向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)考評表及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求報(bào)送其它報(bào)表，并于每一會計(jì)年度終了后1個月內(nèi)報(bào)送上十二個月度財(cái)務(wù)報(bào)表和資料。財(cái)務(wù)企業(yè)法定代表人應(yīng)該對經(jīng)其簽署報(bào)送上述報(bào)表真實(shí)性負(fù)擔(dān)責(zé)任。第四十條

財(cái)務(wù)企業(yè)應(yīng)該每十二個月4月底前向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報(bào)送其所屬企業(yè)集團(tuán)組員單位名目，并提供其所屬企業(yè)集團(tuán)上年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況及相關(guān)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)企業(yè)對新組員單位開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)該向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會立即立案，并提供該組員單位相關(guān)資料；和財(cái)務(wù)企業(yè)有業(yè)務(wù)往來組員單位因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)改變脫離企業(yè)集團(tuán)，財(cái)務(wù)企業(yè)應(yīng)該立即向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會立案，存有遺留業(yè)務(wù)，應(yīng)該同時(shí)提交遺留業(yè)務(wù)處理方案。第四十一條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)隨時(shí)要求財(cái)務(wù)企業(yè)報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)情況匯報(bào)和資料。第四十二條

財(cái)務(wù)企業(yè)發(fā)生擠提存款、到期債務(wù)不能支付、大額貸款逾期或擔(dān)保墊款、電腦系統(tǒng)嚴(yán)重故障、被搶劫或詐騙、董事或高級管理人員包含嚴(yán)重違紀(jì)、刑事案件等重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)該立即采取應(yīng)急方法并立即向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會匯報(bào)。企業(yè)集團(tuán)及其組員單位發(fā)生可能影響財(cái)務(wù)企業(yè)正常經(jīng)營重大機(jī)構(gòu)變動、股權(quán)交易或經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)時(shí)，財(cái)務(wù)企業(yè)應(yīng)該立即向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會匯報(bào)。第四十三條

財(cái)務(wù)企業(yè)應(yīng)該按中國人民銀行要求繳存存款準(zhǔn)備金，并按相關(guān)要求提取損失準(zhǔn)備，核銷損失。第四十四條

財(cái)務(wù)企業(yè)應(yīng)該遵守中國人民銀行相關(guān)利率管理要求；經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)該遵守國家外匯管理相關(guān)要求。第四十五條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)審慎監(jiān)管要求，有權(quán)依據(jù)相關(guān)程序和要求采取下列方法對財(cái)務(wù)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場檢驗(yàn)：（一）進(jìn)入財(cái)務(wù)企業(yè)進(jìn)行檢驗(yàn)；（二）問詢財(cái)務(wù)企業(yè)工作人員，要求其對相關(guān)檢驗(yàn)事項(xiàng)作出說明；（三）查閱、復(fù)制財(cái)務(wù)企業(yè)和檢驗(yàn)事項(xiàng)相關(guān)文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、藏匿或毀損文件、資料給予封存；（四）檢驗(yàn)財(cái)務(wù)企業(yè)電子計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)。第四十六條

財(cái)務(wù)企業(yè)對單一股東發(fā)放貸款余額超出財(cái)務(wù)企業(yè)注冊資本金50%或該股東對財(cái)務(wù)企業(yè)出資額，應(yīng)該立即向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會匯報(bào)。第四十七條

財(cái)務(wù)企業(yè)股東對財(cái)務(wù)企業(yè)負(fù)債逾期1年以上未償還，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會能夠責(zé)成財(cái)務(wù)企業(yè)股東會轉(zhuǎn)讓該股東出資及其它權(quán)益，用于償還其對財(cái)務(wù)企業(yè)負(fù)債。第四十八條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)推行職責(zé)需要和日常監(jiān)管中發(fā)覺問題，能夠和財(cái)務(wù)企業(yè)董事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，要求其就財(cái)務(wù)企業(yè)業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險(xiǎn)管理等重大事項(xiàng)作出說明。第四十九條

財(cái)務(wù)企業(yè)董事、高級管理人員應(yīng)該含有財(cái)務(wù)企業(yè)資金集中管理經(jīng)驗(yàn)。董事、高級管理人員在任職前應(yīng)該按要求報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會進(jìn)行任職資格審查，未經(jīng)任職資格審查或經(jīng)審查不含有任職資格，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)企業(yè)董事、高級管理人員。具體任職資格管理措施另行要求。財(cái)務(wù)企業(yè)董事、高級管理人員離任，應(yīng)該由母企業(yè)依據(jù)相關(guān)要求進(jìn)行離任審計(jì)，并將離任審計(jì)匯報(bào)報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。第五十條

財(cái)務(wù)企業(yè)違反審慎經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)該依據(jù)程序責(zé)令其限期更正；逾期未更正，或其行為嚴(yán)重危及該財(cái)務(wù)企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其它用戶正當(dāng)權(quán)益，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會能夠依據(jù)相關(guān)程序，采取下列方法：（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)，停止同意創(chuàng)辦新業(yè)務(wù)；（二）限制分配紅利和其它收入；（三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或限制相關(guān)股東權(quán)利；（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利；（六）停止同意增設(shè)分企業(yè)。第五十一條

財(cái)務(wù)企業(yè)可成立行業(yè)性自律組織。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對財(cái)務(wù)企業(yè)行業(yè)性自律組織進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第五章

整理、接管及終止第五十二條

財(cái)務(wù)企業(yè)出現(xiàn)下列情形之一，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會能夠責(zé)令其進(jìn)行整理：（一）出現(xiàn)嚴(yán)重支付危機(jī)；（二）當(dāng)年虧損超出注冊資本金30%或連續(xù)3年虧損超出注冊資本金10%；（三）嚴(yán)重違反國家法律、行政法規(guī)或相關(guān)規(guī)章。整立即間最長不超出1年。第五十三條

財(cái)務(wù)企業(yè)整理期間，應(yīng)該暫停經(jīng)營部分或全部業(yè)務(wù)。第五十四條

財(cái)務(wù)企業(yè)經(jīng)過整理，符合下列條件，可恢復(fù)正常營業(yè)：（一）已恢復(fù)支付能力；（二）虧損得到填補(bǔ)；（三）違法違規(guī)行為得到糾正。第五十五條

財(cái)務(wù)企業(yè)已經(jīng)或可能發(fā)生支付危機(jī)，嚴(yán)重