商業(yè)銀行經(jīng)營管理教材

商業(yè)銀行的概念

商業(yè)銀行是指主要發(fā)放周轉(zhuǎn)性工商業(yè)貸款，享有壟斷創(chuàng)造活期存款的特權(quán)，以贏利最大化為經(jīng)營目標，提供日趨多樣化綜合性金融業(yè)務(wù)的金融中介機構(gòu)。1.“商業(yè)銀行是企業(yè)，又不是一般的企業(yè)?！鄙虡I(yè)銀行是企業(yè)：（1）擁有一定的資本金；（2）從事貨幣信用經(jīng)營；（3）有收入，也有支出，照章納稅；（4）實行經(jīng)濟核算，以贏利最大化為目的。1.“商業(yè)銀行是企業(yè)，又不是一般的企業(yè)?！鄙虡I(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，是特殊的企業(yè):（1）商業(yè)銀行經(jīng)營對象特殊；（2）商業(yè)銀行是高負債的企業(yè)；（3）商業(yè)銀行關(guān)系面廣，滲透力強；（4）商業(yè)銀行更容易冒風險；（5）商業(yè)銀行的社會信譽與社會形象更加重要，是其生存與發(fā)展的根基；（6）商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的社會成本特別巨大。重點：多倍存款創(chuàng)造模型計算假設(shè)流通中現(xiàn)金同支票存款的比率為c,支票存款的法定準備金率為rr，超額準備金率為e,非交易存款同支票存款的比率為t,以及非交易存款的法定準備金率為rrt,試存款乘數(shù)為？

1d=c+e+rr+rrt*t基礎(chǔ)貨幣與存款乘數(shù)B（基礎(chǔ)貨幣）=C+R（準備金）M=m*Bm即為貨幣乘數(shù)，即每1元基礎(chǔ)貨幣的變動所能夠引起的貨幣供給的變動。存款乘數(shù)的不足：1未包括貨幣供應(yīng)中的一個重要部分：即流通中現(xiàn)金。2流通中現(xiàn)金向銀行準備金的轉(zhuǎn)化是很頻繁的，而且取決于公眾的行為，因此中央銀行很難單獨地控制銀行準備金的數(shù)量。

1+c

m=c+e+rr+rrt*t影響超額準備金的因素：出現(xiàn)流動性不足的可能性出現(xiàn)流動性不足的時候從其他渠道獲得流動性的難易程度．流通中現(xiàn)金與支票存款的比例財富總額該種資產(chǎn)相對于其他資產(chǎn)的預(yù)期報酬率該種資產(chǎn)相對于其他資產(chǎn)的風險該種資產(chǎn)相對于其他資產(chǎn)的流動性非交易存款與支票存款的比率隨非交易存款的利率上升而上升隨支票存款利率的上升而下降．凱恩斯主義——流動性陷阱即當利率降至某種水準時,

靈活偏好可能變成幾乎是絕對的；這就是說，當利率降至該水準時,因利息收入太低,故幾乎每人都寧愿持有現(xiàn)金，而不愿持有債務(wù)票據(jù)。利率降至某一水平之后，任何措施都不再能使它下降。這種無能為力的狀況，恰如落入陷阱一樣。商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益現(xiàn)金及存放同業(yè)款項存放中央銀行款項短期證券投資買入返售證券票據(jù)貼現(xiàn)貸款貸款損失準備金長期證券投資應(yīng)收利息和其他應(yīng)收款固定資產(chǎn)凈值其他資產(chǎn)負債：存款同業(yè)存放款項向中央銀行借款同業(yè)拆入賣出回購證券長期負債所有者權(quán)益：實收資本或股本資本公積金盈余公積金未分配利潤資產(chǎn)總計負債及所有者權(quán)益總計商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)

1、傳統(tǒng)存款類型（1）活期存款：也稱支票賬戶或交易賬戶，是指存款客戶可隨時存取或支付使用的存款。（2）定期存款：是指存款客戶與銀行事先商定取款期限并以此獲取一定利息的存款。（3）儲蓄存款：是指居民個人和家庭為積蓄貨幣和取得利息收益而存入銀行的款項。2、創(chuàng)新的存款類型（1）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（2）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（3）超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（4）貨幣市場存款賬戶（5）自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（6）協(xié)定賬戶（7）個人退休金賬戶（8）股金提款單賬戶（9）零續(xù)定期存款（10）與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證（11）特種儲蓄存款影響存款的因素宏觀因素：宏觀經(jīng)濟的發(fā)展水平、金融監(jiān)管、貨幣政策等；微觀因素：利率、金融服務(wù)項目和質(zhì)量、服務(wù)收費、銀行網(wǎng)點的布局及營業(yè)設(shè)施、銀行資信、形象等。存款成本的構(gòu)成存款成本是指銀行為吸收存款而進行的必要開支，對存款成本的控制是存款管理的主要內(nèi)容。存款成本由兩部分構(gòu)成：一是利息成本：是指銀行按約定的存款利率，以貨幣形式的報酬付給存款人的開支。二是非利息成本：也稱營業(yè)費用，是指除利息以外的所有存款業(yè)務(wù)的開支，包括：員工的工資、廣告宣傳費、折舊費、辦公費、差旅費以及為客戶提供的其他服務(wù)費用等等。一、含義與作用1、含義：商業(yè)銀行的非存款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行吸收各種非存款資金的業(yè)務(wù)，也稱商業(yè)銀行的非存款性負債。商業(yè)銀行的非存款業(yè)務(wù)常被稱為商業(yè)銀行的“主動性負債”。2、作用：（1）可以提高商業(yè)銀行的資金營運和管理效率。（2）可以增加商業(yè)銀行的資金來源、擴大經(jīng)營規(guī)模，加強商業(yè)銀行與外部的聯(lián)系和往來。（3）有利于滿足商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的各種需要。二、商業(yè)銀行的短期借入資金業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的短期借入資金業(yè)務(wù)，是指期限在一年以內(nèi)的各種銀行借款。1、同業(yè)拆借2、回購業(yè)務(wù)3、向中央銀行借款4、其他短期非存款業(yè)務(wù)2．短期借入負債對商業(yè)銀行經(jīng)營的意義

1）短期借入負債為商業(yè)銀行提供了非存款資金來源。

2）短期借入負債是滿足商業(yè)銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段。

3）短期借入負債提高了商業(yè)銀行的資金管理效率。

4）短期借入負債既擴大了銀行的經(jīng)營規(guī)模，又加強了外部的聯(lián)系和往來。

短期借入負債的經(jīng)營策略

1．選擇恰當時機。

首先，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身在一定時期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動趨勢，來確定是否利用和在多大程度上利用短期負債。其次，根據(jù)一定時期金融市場的狀況來選擇時機，在市場利率較低時適當多借入一些資金；反之，則少借或不借。再次，要根據(jù)中央銀行貨幣政策的變化控制短期借入負債的程度。

2．確定合理的結(jié)構(gòu)。從成本這方面來看，一般情況下應(yīng)盡可能的多利用一些低息借款，少利用高息借款，從而降低負債成本。如果預(yù)期高收益的低息借款難以取得，可以適當借入一些高息負債。比較國內(nèi)外金融市場的借款利率，如果國際金融市場的借款較國內(nèi)便宜，就應(yīng)當增加國際金融市場借款；反之，則應(yīng)減少它的比重，增加國內(nèi)借款。從中央銀行的貨幣政策來看，如果中央銀行提高再貸款利率和再貼現(xiàn)率，此時應(yīng)減少向中央銀行借款的比重；反之，則可適當增加向中央銀行的借款比重。

成本加利潤存款定價法（存款定價方法）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營向客戶收取的某種存款服務(wù)的單價=單位存款服務(wù)的經(jīng)營費用+單位存款服務(wù)的管理費用+單位存款服務(wù)的預(yù)期利潤要求：精確計算每種存款的成本（成本率）（1）計算每種資金來源的成本率（需考慮儲備要求）（2）將每一成本率乘以該種資金來源占銀行資金的相對比重（3）加總各項乘積，得出銀行資金的加權(quán)平均成本例題:假設(shè)一家銀行要籌集4億元的資金，各籌資方式及有關(guān)數(shù)據(jù)如下：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營籌資方式活期存款定期與儲蓄存款貨幣市場籌集股權(quán)資本籌資金額1億2億0.5億0.5億成本率10%11%11%22%準備率15%5%2%該銀行的加權(quán)平均資金成本是多少？商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營該銀行的加權(quán)平均資金成本=1/4×10%/（1-15%）

+2/4×11%/（1-5%）

+0.5/4×11%/（1-2%）

+0.5/4×22%=0.1288=12.88%該方法可以使銀行管理層估算不同籌資方案對資金成本的影響，從而進行有把握的定價。請問：該銀行12.88%存款定價是否可行？一、商業(yè)銀行流動性的含義商業(yè)銀行流動性是指銀行可以在任何時候以合理的價格得到足夠的資金來滿足存款人隨時提取資金、支付銀行到期債務(wù)，以及借款人正常貸款需求的能力。表現(xiàn)：1.資產(chǎn)的流動性，指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的前提下，迅速變現(xiàn)的能力。2.負債的流動性，指銀行能夠以較低的成本獲得所需資金的能力。商業(yè)銀行流動性管理的原則1.相機抉擇原則流動性的獲得主要通過兩種途徑：一種方式是收縮資產(chǎn)規(guī)模，通過出售資產(chǎn)或以資產(chǎn)轉(zhuǎn)換的方式來滿足流動性；另一種方式是通過主動負債的方式以滿足流動性。不同的銀行可根據(jù)自身特點選擇不同的方式。2.收益最大、成本最小化原則商業(yè)銀行的流動性需求銀行的流動性需求及其種類1.短期流動性需求短期流動性需求是一種短期現(xiàn)金需求。季節(jié)性因素是影響存款的變化和貸款需求波動的主要因素。

2.長期流動性需求長期流動性需求是一種長期現(xiàn)金需求，這種需求主要由銀行所服務(wù)的社區(qū)或者產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展所決定。3.周期流動性需求周期流動性需求是一種長期現(xiàn)金需求，這種需求主要是由于經(jīng)濟周期性波動所引發(fā)的。4.臨時流動性需求臨時流動性需求是一種臨時的現(xiàn)金需求，這種需求是由難以預(yù)測的不尋常事件所引發(fā)的。商業(yè)銀行的流動性供給銀行的流動性供給包括：一是在資產(chǎn)負債表中存儲流動性，二是從金融市場上“購買”流動性。銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運用的一部分，直接形成了對流動性的供給。在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸。商業(yè)銀行的頭寸概念有可用頭寸、基礎(chǔ)頭寸和可貸頭寸之分。三、銀行流動性需求的預(yù)測

流動性供給增加的因素客戶存款提供非存款服務(wù)所得收入客戶償還貸款銀行資產(chǎn)出售貨幣市場借款發(fā)行新股流動性需求增加的因素客戶提取存款合格貸款客戶的貸款要求償還非存款借款提供和銷售服務(wù)中產(chǎn)生的營業(yè)費用和稅收向股東派發(fā)現(xiàn)金股利流動性需求管理的原則

1.進取型原則當出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者不是依靠收縮資產(chǎn)規(guī)模、出售資產(chǎn)，而是通過主動負債的方式來滿足流動性需求，擴大經(jīng)營規(guī)模。

2.保守型原則出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者不采取主動負債的方法，而靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動性需求。

3.成本最低原則流動性缺口的滿足應(yīng)以籌資成本最低為原則。

現(xiàn)代的流動性風險管理方法1.資金匯集法資金來源資金池資金運用2.資產(chǎn)分配法資金來源

資金運用活期存款第一級準備金儲蓄存款第二級準備金定期存款中短期貸款和證券其他負債長期證券和貸款自有資本固定資產(chǎn)投資短期資金中心長期資金中心資本金中心5我國《貸款通則》對貸款種類的劃分

1、按貸款期限

短期貸款中期貸款長期貸款

2、按貸款保障

信用貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款

擔保貸款票據(jù)貼現(xiàn)

3、按是否自主發(fā)放自營貸款委托貸款

貸款業(yè)務(wù)流程1.審核檢查貸款2.簽訂貸款合同3.償還貸款4.催收或注銷問題貸款貸款風險分類1.信用風險

信用風險是指商業(yè)銀行根據(jù)借款人經(jīng)營需要發(fā)放的各類商業(yè)性貸款，借款人因經(jīng)營管理、市場變化、道德、自然災(zāi)害等因素的影響，不能按照事先達成的協(xié)議履行其業(yè)務(wù)，無法按期歸還貸款本息而出現(xiàn)的風險。2.操作風險操作風險是指由于銀行治理機制缺乏、信貸管理和內(nèi)控機制缺陷，以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等內(nèi)部原因造成的風險。3.政策風險

由于政策變動，對商業(yè)銀行和借款人外部經(jīng)營環(huán)境產(chǎn)生不確定性因素，出現(xiàn)貸款本息有不能按期收回的風險?！懊半U是企業(yè)家的生命，而謹慎是銀行家的生命?！便y行的貸款程序可概括為“貸款三查”。“貸前調(diào)查，貸時審查，貸后檢查”《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對貸款三查的規(guī)定：1.貸前調(diào)查應(yīng)當做到實地查看，如實報告授信調(diào)查掌握的情況。2.貸時審查應(yīng)當做到獨立審貸，客觀公正、充分、準確地揭示業(yè)務(wù)風險，提出降低風險的對策。3.貸后檢查應(yīng)當做到實地查看，如實記錄，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題報告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問題。信用分析方法信用評價方法5C分析法5W分析法5P分析法CAMARI分析法品德character借款人who個人因素personal品德character經(jīng)營能力capacity借款用途why用途purpose償債能力ability資本capital還款期限when還款來源payment獲利能力margin資產(chǎn)抵押collateral擔保what保障protection借款用途purpose經(jīng)濟環(huán)境condition如何還款how前景perspective借款金額amount償還方式repayment貸款抵押insurance調(diào)查時的幾項重要指標第一、主營業(yè)務(wù)第二、銷售收入第三、資產(chǎn)負債第四、擔保第五、銀行收益信貸調(diào)查的一般原則：“四眼”原則，實地調(diào)查，多維度調(diào)查貸款五級分類法：

正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。中國銀行（52221），工商銀行（43221)，交通銀行(52111）等?？蛻糸_發(fā)與退出的參考標準五級分類投向還本付息財務(wù)狀況擔保條件其他發(fā)展正常國家政策支持正常良好，現(xiàn)金流充足充分維持正常、關(guān)注符合投向正常良好，現(xiàn)金流充足正常關(guān)注正常、關(guān)注，可能向不良遷移過熱、敏感行業(yè)正?；菊＃嬖诓焕蛩爻霈F(xiàn)可能削弱擔保效力的不利變化無不良記錄，但其他銀行突然提前收貸；高管人員、供應(yīng)鏈異動壓縮正常、關(guān)注，明顯向不良遷移國家政策調(diào)整對其產(chǎn)生重大不利影響本息逾期關(guān)鍵財務(wù)指標惡化出現(xiàn)重大不利退出高風險戰(zhàn)略退出惡意拖欠商業(yè)銀行主要風險信用風險：信用風險不僅指借款人不能歸還到期貸款，還包括借款人雖然能夠正常還本付息，但由于經(jīng)營不善，信用等級降低了，還款能力下降，也被視為信用風險。市場風險：是指利率、匯率、股票價格、商品價格等波動可能給銀行造成的損失。流動性風險：這是銀行由于資金短缺、流通障礙可能導(dǎo)致的損失。操作風險：是指不良操作、系統(tǒng)故障和人為舞弊可能導(dǎo)致的損失。法律風險：是指由于不可實施的合同、法律訴訟或不利判決所導(dǎo)致的風險。信譽風險：是指不良聲譽所帶來的客戶流失、法律糾紛、收入減少等損失。6/10/202442利率敏感性缺口的衡量與管理(一)定義

利率敏感性缺口管理:指銀行管理人員根據(jù)對利率變化的預(yù)測，積極調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，擴大或縮小利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債的差額，即“利率敏感性缺口”，從而保證銀行收益的穩(wěn)定或增長。(二)衡量

利率敏感性缺口:指利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債的差額。（1）資金缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負債（2）利率敏感比率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負債利率風險的來源資產(chǎn)和負債在期限上的不匹配在銀行的存貸款業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)和負債在利率變動上的不匹配資產(chǎn)和負債的市場價值對于利率變動的不匹配

6/10/202444

資金缺口、利率敏感性比率、利率變動與銀行凈利息收入變動之間的關(guān)系不變減少=減少下降=1零值不變增加=增加上升=1零值增加減少<減少下降<1負值減少增加<增加上升<1負值減少減少>減少下降>1正值增加增加>增加上升>1正值凈利息收入變動利息支出變動變動幅度利息收入變動利率變動利率敏感

比率資金缺口6/10/202445資金缺口管理銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的利率敏感性分析久期缺口：是銀行資產(chǎn)持續(xù)期與負債持續(xù)期和負債資產(chǎn)現(xiàn)值比乘積的差額。

巴塞爾協(xié)議下的銀行資本金構(gòu)成成分水平組成部分