財務(wù)收支管理制度

收、支管理制度為了健全和加強質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范各項收支行為，合理利用資金，促進各項工作正常運轉(zhuǎn)，依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局具體情況，特制定本制度。一、收入管理1、事業(yè)單位的各項收入全部納入單位財務(wù)預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。2、各單位必須嚴格按照物價部門頒布的收費標準，在市局確定的各自職責范圍內(nèi)進行收費，不得擅自提高收費標準或減免有關(guān)收費，不得擅自設(shè)立收費項目，不得收取非職責范圍內(nèi)的各項收費。3、嚴格“收支兩條線”管理。按照“應(yīng)收盡收、應(yīng)罰盡罰、應(yīng)繳盡繳”的原則，各單位科室工作人員收取行政事業(yè)收費及罰沒款必須在當日交各單位財務(wù)科，各單位將所收款項在24小時內(nèi)上繳銀行收入專戶，繳款憑據(jù)在當日交局財務(wù)科；各單位所收款項不準私存、私放，不準截留、挪用、坐支。經(jīng)核實所收款項在3日之內(nèi)未與財務(wù)結(jié)清的，按票面金額的20％罰款，每增加一天增罰2%。4、各單位科室不得將取得的收入劃拔或分成給其他單位，確需分成的，由相關(guān)單位填寫收入分成表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查后，報局長審批后，送局財務(wù)科登記劃拔。5、收款各單位或個人必須及時將現(xiàn)金、支票上繳出納入賬，不得挪作他用或抵沖報銷費用。各項收入必須統(tǒng)一納入財務(wù)部門核算，當日繳存到財務(wù)部門入賬，不得設(shè)立“小金庫”或賬外賬。6、罰沒物資必須落實專人保管，明確專庫存放、登記在冊，不得擅自處置。罰沒物資處理時，應(yīng)由稽查、財務(wù)和紀檢監(jiān)察室會同物價部門，對其進行評估、計價、拍賣。拍賣所得應(yīng)及時上繳專戶。二、支出管理支出即單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動發(fā)生的支出，包括工資福利支出、商品服務(wù)支出、其他對個人和家庭補助支出和其他資本性支出等。工資福利規(guī)定。局機關(guān)公務(wù)員、工勤人員實行公務(wù)員工資；參公人員可以比照公務(wù)員工資執(zhí)行；事業(yè)單位人員實行績效工資；兩類工資不得混發(fā)。3、支出審批堅持以下原則：（1）遵守國家法律、法規(guī)和有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行各項支出標準。（2）嚴格按照批準的部門預(yù)算審批，維護預(yù)算的嚴肅性。（3）厲行節(jié)約，提高資金使用效益。（4）嚴格執(zhí)行審批權(quán)限，確保資金安全。4、預(yù)算單位資金的支出實行單位負責人“一支筆”審批制（1）局機關(guān)和機關(guān)科室支出簽報規(guī)定。在預(yù)算范圍內(nèi)的2000元以下的開支由各科室主要負責人簽字報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，交局財務(wù)科作預(yù)算把關(guān)審核，再由局長簽字報銷；2000元以上的開支，包括項結(jié)余是指單位年度收入與支出相抵后的余額。經(jīng)營收支結(jié)余應(yīng)當單獨反映。四、財務(wù)監(jiān)督應(yīng)加強內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作：（一）加強對原始憑證的審核和監(jiān)督工作；（二）加強對財務(wù)收支的監(jiān)督工作；（三）加強對單