廣東公司年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告模板

證券代碼：002181證券簡(jiǎn)稱(chēng)：粵傳媒公告編號(hào)：-008廣東九州陽(yáng)光傳媒股份內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)匯報(bào)一、企業(yè)基礎(chǔ)情況廣東九州陽(yáng)光傳媒股份(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本企業(yè)”)原名稱(chēng)為清遠(yuǎn)建北（集團(tuán)）股份，清遠(yuǎn)建北(集團(tuán))股份前身系清遠(yuǎn)建北大廈股份。依據(jù)1992年5月25日廣東省企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)審小組粵聯(lián)審辦[1992]13號(hào)文《相關(guān)同意籌備清遠(yuǎn)建北大廈等五家股份批復(fù)》、1992年9月7日廣東省企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)審小組、廣東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)粵股字[1992]43號(hào)文《相關(guān)同意設(shè)置清遠(yuǎn)建北大廈股份批復(fù)》，清遠(yuǎn)建北大廈股份依法設(shè)置，并于1993年，經(jīng)廣東省企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)審小組粵聯(lián)審辦[1993]22號(hào)文《相關(guān)清遠(yuǎn)建北（集團(tuán)）股份法人股上市交易批復(fù)》及廣東省企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)審小組、廣東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)粵股字[1993]11號(hào)文《相關(guān)清遠(yuǎn)建北（集團(tuán)）和建北大廈股份合并重組股份批復(fù)》同意，清遠(yuǎn)建北大廈股份增資重組成立定向募集股份（即本企業(yè)），并于1993年4月5日在清遠(yuǎn)市工商行政管理局注冊(cè)登記（注冊(cè)號(hào)：19757671-5），股本為52,000萬(wàn)股。1993年12月15日，依據(jù)清遠(yuǎn)市國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室清國(guó)資[1993]40號(hào)文《相關(guān)國(guó)家股權(quán)調(diào)整問(wèn)題回復(fù)》，并經(jīng)本企業(yè)股東大會(huì)同意，清遠(yuǎn)市國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室降低所持本企業(yè)20,010萬(wàn)國(guó)家股，本企業(yè)股本變更為31,990萬(wàn)股。1994年3月13日，本企業(yè)股東大會(huì)經(jīng)過(guò)1993年度分紅派息方案，共送紅股59,081,120股，本企業(yè)股本增至37,898萬(wàn)股。1996年，本企業(yè)股東大會(huì)經(jīng)過(guò)了1995年度分紅派息方案，共送紅股19,729,440股，本企業(yè)股本增至398,710,560股。經(jīng)年7月31日本企業(yè)第7次股東大會(huì)決議同意，并經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“依據(jù)廣東省企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)審小組粵聯(lián)審辦[1993]22號(hào)文和1993年4月16日中國(guó)證券交易系統(tǒng)中證交上市[1993]3號(hào)《上市通知書(shū)》，本企業(yè)定向募集法人股在中國(guó)證券交易系統(tǒng)全國(guó)電子交易系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱(chēng)“NET系統(tǒng)”）上市流通，上市日為1993年4月28日。年10月，本企業(yè)原第一大股東廣東建北企業(yè)集團(tuán)企業(yè)和廣州大洋文化傳訊簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，廣東建北企業(yè)集團(tuán)企業(yè)將其持有本企業(yè)36.79%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給廣州大洋文化傳訊，廣州大洋文化傳訊成為本企業(yè)第一大股東。年廣州大洋文化傳訊更名為廣州大洋實(shí)業(yè)投資。本企業(yè)年10月和廣州大洋文化傳訊簽署資產(chǎn)置換協(xié)議，以年9月30日為基準(zhǔn)日，以經(jīng)評(píng)定后數(shù)據(jù)為依據(jù)，將本企業(yè)其它應(yīng)收款凈額及對(duì)外股權(quán)投資累計(jì)263,755,146.70元，和廣州大洋文化傳訊擁有印刷業(yè)務(wù)相關(guān)資產(chǎn)、《廣州日?qǐng)?bào)》招聘廣告10年獨(dú)家代理權(quán)、廣州大洋文化連鎖店95%股權(quán)及貨幣資金，累計(jì)263,755,146.70元進(jìn)行等額置換。資產(chǎn)置換協(xié)議于年11月28日經(jīng)企業(yè)年第1次臨時(shí)股東大會(huì)決議經(jīng)過(guò)。經(jīng)資產(chǎn)置換后，本企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍變更為設(shè)計(jì)、制作、代理各類(lèi)廣告、印刷出版物。銷(xiāo)售：建筑材料及設(shè)備，金屬材料，機(jī)電產(chǎn)品，汽車(chē)（除小汽車(chē)）、汽車(chē)零部件，皮革制品、五金交電、紡織品、計(jì)算機(jī)硬件和軟件，礦產(chǎn)品、日用百貨、化工原料（除化危品）、服裝、書(shū)報(bào)刊。年5月，本企業(yè)更名為“廣東九州陽(yáng)光傳媒股份”，并在廣東省工商行政管理局辦理了相關(guān)變更登記。變更登記后，本企業(yè)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為44，注冊(cè)地址為廣州市東山區(qū)環(huán)市東路好世界廣場(chǎng)1902房，法定代表人為梁漢輝，經(jīng)營(yíng)范圍沒(méi)有發(fā)生改變。年10月18日，廣東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)出具粵國(guó)資函[]373號(hào)文《相關(guān)廣東九州陽(yáng)光傳媒股份國(guó)有股權(quán)管理方案批復(fù)》同意廣州大洋實(shí)業(yè)投資委托自然人代持625萬(wàn)股內(nèi)部職員股股權(quán)性質(zhì)由內(nèi)部職員股直接轉(zhuǎn)為國(guó)有法人股。調(diào)整后企業(yè)股本結(jié)構(gòu)為：總股本仍為19,935.528萬(wàn)股，保持不變；國(guó)有法人股由7,334.352萬(wàn)股增加到7,959.352萬(wàn)股，占總股本39.93%，由廣州大洋實(shí)業(yè)投資持有；內(nèi)部職員股由2,507.856萬(wàn)股降低至1,882.856萬(wàn)股，占總股本9.44%，流通法人股年3月，本企業(yè)注冊(cè)地址變更為廣州市白云區(qū)太和鎮(zhèn)廣州民營(yíng)科技園科盛路1號(hào)廣州863產(chǎn)業(yè)促進(jìn)中心大樓第312房之一房。依據(jù)本企業(yè)年11月20日股東大會(huì)決議和修改后企業(yè)章程要求，本企業(yè)申請(qǐng)?jiān)黾幼?cè)資本人民幣70,000,000.00元，變更后注冊(cè)資本為人民幣269,355,280.00元。新增注冊(cè)資本以向企業(yè)控股股東及企業(yè)代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)流通股股東定向配售、網(wǎng)下向詢(xún)價(jià)對(duì)象詢(xún)價(jià)配售和網(wǎng)上資金申購(gòu)定價(jià)發(fā)行相結(jié)合方法募集。年經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)行字()號(hào)361文《相關(guān)核準(zhǔn)廣東九州陽(yáng)光傳媒股份首次公開(kāi)發(fā)行股票通知》同意,本企業(yè)向社會(huì)公眾發(fā)行股票并在深圳證券交易所掛牌上市，股票代碼為002181。此次增資后，本企業(yè)股本總額為26,935.528萬(wàn)股，其中廣州大洋實(shí)業(yè)投資持有10,163.8323萬(wàn)股，占本企業(yè)股本總額37.73%。8月19日，企業(yè)第三次臨時(shí)股東大會(huì)決議經(jīng)過(guò)《企業(yè)中期資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案》，以截至現(xiàn)在企業(yè)總股本269,355,280股為基數(shù)，以資本公積金轉(zhuǎn)增股本，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，累計(jì)轉(zhuǎn)增股本80,806,584股,并于9月12日實(shí)施完成。轉(zhuǎn)增后企業(yè)總股本由269,355,280股增加至350,161,864股，其中廣州大洋實(shí)業(yè)投資持有13,212.982萬(wàn)股，占本企業(yè)股本總額37.73%。廣州大洋實(shí)業(yè)投資系本企業(yè)控股股東；本企業(yè)及控股股東廣州大洋實(shí)業(yè)投資同受廣州日?qǐng)?bào)社控制，廣州日?qǐng)?bào)社為本企業(yè)最終控制人。年3月10日，本企業(yè)法定代表人變更為喬平，并在廣東省工商行政管理局辦理了相關(guān)變更登記手續(xù)。工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)：44；注冊(cè)地：廣州市白云區(qū)太和鎮(zhèn)廣州民營(yíng)科技園科盛路1號(hào)廣州863產(chǎn)業(yè)促進(jìn)中心大樓第經(jīng)營(yíng)范圍：設(shè)計(jì)、制作、代理各類(lèi)廣告、印刷出版物。銷(xiāo)售：建筑材料及設(shè)備，金屬材料，機(jī)電產(chǎn)品，汽車(chē)（除小汽車(chē)）、汽車(chē)零部件，皮革制品、五金交電、紡織品、計(jì)算機(jī)硬件和軟件，礦產(chǎn)品、日用百貨、化工原料（除化危品）、服裝、書(shū)報(bào)刊。二、企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)（一）內(nèi)部控制目標(biāo)合理確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理正當(dāng)合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)匯報(bào)及相關(guān)信息真實(shí)完整，提升經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）內(nèi)部控制建立和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)1．全方面性標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決議、實(shí)施和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及子企業(yè)多種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。2．關(guān)鍵性標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制應(yīng)在全方面控制基礎(chǔ)上，關(guān)重視要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。3．制衡性標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)步驟等方面形成制約、相互監(jiān)督、同時(shí)兼顧運(yùn)行效率。4．適應(yīng)性標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制應(yīng)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)情況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并伴隨情況改變立即加以調(diào)整。5．成本效益標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制應(yīng)該權(quán)衡實(shí)施成本和預(yù)期效益，以適應(yīng)成本實(shí)現(xiàn)有效控制。三、企業(yè)內(nèi)部控制體系（一）內(nèi)部環(huán)境1.管理理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格企業(yè)以“立足媒體、依靠媒體、服務(wù)媒體”為宗旨，塑造“學(xué)習(xí)、創(chuàng)新、拼搏、超越”企業(yè)精神，形成以“和時(shí)俱進(jìn)、勇于創(chuàng)新、腳扎實(shí)地、追求卓越”為關(guān)鍵企業(yè)文化，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)思想，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，落實(shí)落實(shí)“理順關(guān)系、狠抓經(jīng)營(yíng)、扎實(shí)基礎(chǔ)”工作思緒，堅(jiān)持在管理中不停完善和健全制度體系，重視內(nèi)部控制制度制訂和實(shí)施，認(rèn)為只有建立完善高效內(nèi)部控制機(jī)制，才能使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能提升工作效率、提升企業(yè)治理水平。2．治理結(jié)構(gòu)依據(jù)《企業(yè)法》、《企業(yè)章程》和其它法律法規(guī)要求，企業(yè)建立了較完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，包含股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層，制訂了對(duì)應(yīng)議事規(guī)則，形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決議機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和管理層之間相互協(xié)調(diào)和相互制衡機(jī)制，為企業(yè)高效運(yùn)作提供了制度確保。各機(jī)構(gòu)依據(jù)《企業(yè)章程》要求職權(quán)及各自議事規(guī)則或制度規(guī)范獨(dú)立有效運(yùn)作。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)，提名委員會(huì)和薪酬及考評(píng)委員會(huì)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，以深入完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決議。3．組織機(jī)構(gòu)企業(yè)依據(jù)職責(zé)劃分結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，設(shè)置了財(cái)務(wù)部、行政部、人力資源部、證劵部、投資者關(guān)系部、投資經(jīng)營(yíng)部、審計(jì)部等職能部門(mén)并制訂了對(duì)應(yīng)崗位職責(zé)。各職能部門(mén)分工明確、各負(fù)其責(zé)、相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。4．內(nèi)部審計(jì)企業(yè)審計(jì)部直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，在審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下，獨(dú)立行使職權(quán)，不受其它部門(mén)和個(gè)人干涉。審計(jì)部責(zé)任人經(jīng)審計(jì)委員會(huì)提名后由董事會(huì)選聘，并配置了專(zhuān)職審計(jì)人員，對(duì)企業(yè)及下屬子企業(yè)、分企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)情況、內(nèi)控實(shí)施等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益真實(shí)性、合理性、正當(dāng)性做出合理評(píng)價(jià)。審計(jì)部推行職責(zé)所必需經(jīng)費(fèi)，列入企業(yè)董事會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算，并給予確保。5．人力資源政策企業(yè)堅(jiān)持“天道酬勤、厚德載物、協(xié)作共贏、同舟共濟(jì)、共創(chuàng)輝煌”人才理念，一直以人為本，做到尊重人才、相信人才、塑造人才。企業(yè)實(shí)施全員勞動(dòng)協(xié)議制，制訂了系統(tǒng)人力資源管理制度，對(duì)人員錄用、職員培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績(jī)效考評(píng)、內(nèi)部調(diào)動(dòng)，職務(wù)升遷等進(jìn)行了要求，并建立了績(jī)效考評(píng)體系。6．企業(yè)文化文化是企業(yè)連續(xù)發(fā)展命脈，企業(yè)十分重視企業(yè)文化建設(shè)，其企業(yè)文化傳承和企業(yè)控股股東—廣州日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)。在中國(guó)報(bào)業(yè)改革大潮中，廣州日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)一直勇立潮頭，大膽創(chuàng)新，招招領(lǐng)先，發(fā)明了中國(guó)報(bào)業(yè)發(fā)展歷史上一個(gè)又一個(gè)奇跡，無(wú)愧為中國(guó)報(bào)業(yè)“排頭兵”。九州陽(yáng)光傳媒將這一精神和理念潛移默化地傳輸給職員，并發(fā)揚(yáng)光大，從而塑造出一支含有高度凝聚力和忠誠(chéng)度創(chuàng)新型職員團(tuán)體，為企業(yè)發(fā)展提供了源源不停動(dòng)力。(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定企業(yè)依據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思緒，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，建立了系統(tǒng)、有效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定體系：依據(jù)設(shè)定控制目標(biāo)，全方面系統(tǒng)地搜集相關(guān)信息，正確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，立即進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。同時(shí)，企業(yè)建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制訂了應(yīng)急預(yù)案，明確各類(lèi)重大突發(fā)事件監(jiān)測(cè)、匯報(bào)、處理程序和時(shí)限，建立了督察制度和責(zé)任追究制度。(三)控制活動(dòng)1．建立健全制度企業(yè)治理方面：依據(jù)《企業(yè)法》、《證劵法》等相關(guān)法律法規(guī)要求，制訂了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作規(guī)則》、《總經(jīng)理工作條例》、《審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》、《關(guān)聯(lián)交易管理措施》、《重大信息內(nèi)部匯報(bào)制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《信息披露管理措施》、《募集資金專(zhuān)題存放及使用管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《投資管理措施》、等重大規(guī)章制度，以確保企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)企業(yè)健康連續(xù)發(fā)展。日常經(jīng)營(yíng)管理：以企業(yè)基礎(chǔ)制度為基礎(chǔ)，企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)步驟和日常管理需要設(shè)置了完整職能部門(mén)，合理地界定了各個(gè)部門(mén)職責(zé)，有效地落實(shí)了企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決議。企業(yè)對(duì)承接業(yè)務(wù)、原材料采購(gòu)、生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、人員激勵(lì)和信息披露等業(yè)務(wù)步驟均能實(shí)施有效控制，確保了企業(yè)經(jīng)營(yíng)正當(dāng)性、財(cái)務(wù)匯報(bào)可靠性和經(jīng)營(yíng)管理高效性。會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面：根據(jù)《企業(yè)法》對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要求和《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)要求建立了規(guī)范、完整財(cái)務(wù)管理控制制度和相關(guān)操作規(guī)程，如《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度》、《成本核實(shí)制度》、《應(yīng)收賬款管理措施》、《財(cái)產(chǎn)清查制度》、《財(cái)務(wù)印簽保管使用措施》、《會(huì)計(jì)檔案保管制度》、《票據(jù)管理制度》、《稽核制度》等，對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)步驟進(jìn)行有效控制，確保會(huì)計(jì)憑證、核實(shí)和統(tǒng)計(jì)及其數(shù)據(jù)正確性、可靠性和安全性。，企業(yè)曾存在內(nèi)部往來(lái)、關(guān)聯(lián)往來(lái)對(duì)賬不立即情況。針對(duì)該等情況，企業(yè)審計(jì)部、財(cái)務(wù)部已深入完善了對(duì)賬制度，每個(gè)月按時(shí)進(jìn)行內(nèi)部往來(lái)、關(guān)聯(lián)往來(lái)對(duì)賬工作。2．控制方法企業(yè)在交易授權(quán)控制，責(zé)任分工控制、憑證統(tǒng)計(jì)控制、資產(chǎn)接觸和統(tǒng)計(jì)使用管理、內(nèi)部稽核控制等方面實(shí)施了有效控制程序。交易授權(quán)控制：對(duì)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采取通常授權(quán)，對(duì)重大交易、投資則采取尤其授權(quán)。日?；顒?dòng)通常交易由各部門(mén)逐層審批或協(xié)調(diào)處理并將事項(xiàng)和最終處理意見(jiàn)提交總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批；重大事項(xiàng)由董事會(huì)或股東大會(huì)同意。責(zé)任分工控制：對(duì)各個(gè)部門(mén)、步驟制訂了一系列較為詳盡崗位職責(zé)分工制度，將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)授權(quán)審批和具體經(jīng)辦人員分離等。憑證和統(tǒng)計(jì)控制：制訂了較為完善憑證和統(tǒng)計(jì)控制程序，制作了統(tǒng)一單據(jù)格式，對(duì)全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)和操作過(guò)程需經(jīng)相關(guān)人員留痕確定進(jìn)行控制。資產(chǎn)接觸和統(tǒng)計(jì)使用控制：設(shè)置檔案室，確定專(zhuān)員保管對(duì)會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)；確定存貨和固定資產(chǎn)保管人或使用人為安全責(zé)任人，實(shí)施每十二個(gè)月一次定時(shí)盤(pán)點(diǎn)和抽查相結(jié)合方法進(jìn)行控制。電腦系統(tǒng)控制：采取會(huì)計(jì)電算化核實(shí)系統(tǒng)，對(duì)人員分工和權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設(shè)備安全、系統(tǒng)維護(hù)、文件資料保管、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全等關(guān)鍵方面進(jìn)行控制。3．關(guān)鍵控制3.1關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制企業(yè)制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理措施》，對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易審批權(quán)限和決議程序等作了明確要求，規(guī)范和關(guān)聯(lián)方交易行為，努力爭(zhēng)取遵照老實(shí)信用、公正、公平、公開(kāi)標(biāo)準(zhǔn)，保護(hù)企業(yè)及中小股東利益。3.2對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部控制《企業(yè)章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》對(duì)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保行為時(shí)擔(dān)保對(duì)象、審批權(quán)限和決議程序、安全方法等作了具體要求，并明確要求：企業(yè)對(duì)外擔(dān)保應(yīng)該取得出席董事會(huì)會(huì)議2/3以上董事同意或經(jīng)股東大會(huì)審議經(jīng)過(guò)；企業(yè)對(duì)外擔(dān)保被擔(dān)保方須未曾發(fā)生造成擔(dān)保方為其實(shí)際推行擔(dān)保責(zé)任統(tǒng)計(jì)；且被擔(dān)保方經(jīng)營(yíng)穩(wěn)鍵，管理規(guī)范，無(wú)重大違規(guī)違法行為；企業(yè)對(duì)外擔(dān)保被擔(dān)保方須提供反擔(dān)保，且反擔(dān)保提供方應(yīng)該含有實(shí)際負(fù)擔(dān)能力。3.3募集資金內(nèi)部控制企業(yè)制訂了《募集資金專(zhuān)題存放及使用管理制度》，對(duì)募集資金專(zhuān)戶存放、使用及審批程序、用途調(diào)整和變更、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行了明確要求，以確保募集資金專(zhuān)款專(zhuān)用。3.4重大投資內(nèi)部控制企業(yè)《投資管理措施》對(duì)企業(yè)對(duì)外投資投資類(lèi)別、投資對(duì)象和對(duì)應(yīng)決議程序、決議權(quán)限等方面作了明確要求，要求在進(jìn)行重大投資決議時(shí)，需聘用技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等相關(guān)機(jī)構(gòu)和教授進(jìn)行咨詢(xún)；決議投資項(xiàng)目不能僅考慮項(xiàng)目標(biāo)酬勞率，更要關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)分析和防范，對(duì)投資項(xiàng)目標(biāo)決議要采取謹(jǐn)慎標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)第六屆董事會(huì)第十三次會(huì)議及股東大會(huì)審議經(jīng)過(guò)企業(yè)《證券市場(chǎng)投資內(nèi)控制度（修訂版）》，深入規(guī)范企業(yè)在證券投資方面內(nèi)部決議程序、風(fēng)險(xiǎn)控制方法、賬戶管理及信息披露等事宜，有效降低了投資風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樽C券市場(chǎng)整體波動(dòng)等原因，企業(yè)證券投資已形成大額公允價(jià)值變動(dòng)損失。企業(yè)將在股東大會(huì)相關(guān)決議要求期限內(nèi)，全額贖回所持有證券投資基金，集中資源做大、做強(qiáng)企業(yè)主業(yè)。3.5信息披露內(nèi)部控制企業(yè)建立了《信息披露管理措施》，從信息披露機(jī)構(gòu)和人員、審批文件、事務(wù)管理、披露程序、信息匯報(bào)、保密方法、檔案管理、責(zé)任追究等方面作了具體要求。3.6對(duì)子企業(yè)內(nèi)部控制企業(yè)對(duì)控股或全資子企業(yè)經(jīng)營(yíng)、資金、人員、財(cái)務(wù)等重大方面，根據(jù)法律法規(guī)及其企業(yè)章程要求經(jīng)過(guò)派駐董事及委派企業(yè)責(zé)任人、財(cái)務(wù)責(zé)任人、內(nèi)部審計(jì)等制度安排，對(duì)子企業(yè)全部重大事項(xiàng)推行必需監(jiān)控。（四）信息和溝通企業(yè)建立了信息和溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息搜集、處理和傳輸程序、傳輸范圍，做好對(duì)信息合理篩選、查對(duì)、分析、整合，確保信息立即、有效。同時(shí)，企業(yè)要求對(duì)口部門(mén)加強(qiáng)和行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位和相關(guān)監(jiān)管部門(mén)等進(jìn)行溝通和反饋，和經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，立即獲取外部信息。（五）內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)