信用社-業(yè)務(wù)知識(shí)

/督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。2、中國(guó)人民銀行的職責(zé)是：在國(guó)務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，制定貨幣政策，實(shí)施貨幣政策，對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。3、商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降抵利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款.?4、行政許可法自200４年７月1日起

施行。

5、設(shè)定行政許可,應(yīng)當(dāng)規(guī)定行政許可的實(shí)施機(jī)關(guān)、條件、程序、期限。6、農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類有正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失５個(gè)檔次,后3個(gè)檔次為不良貸款。７、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》規(guī)定貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備計(jì)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)為:關(guān)注類貸款，計(jì)提比例為2%；次級(jí)類貸款，計(jì)提比例為25%;可疑類貸款，計(jì)提比例為５0%;損失類貸款，計(jì)提比例為1０0%.8、農(nóng)村信用社的貸款保證方式有一般保證和連帶責(zé)任保證兩種。９、擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。10、人民銀行專項(xiàng)票據(jù)的發(fā)行條件：實(shí)行統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足率應(yīng)達(dá)到２％；專項(xiàng)票據(jù)兌付條件:專項(xiàng)票據(jù)到期時(shí)，實(shí)行統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足率達(dá)到4％.1１、統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu),資格股實(shí)行一人一票,原則上，自然人（包括職工）資格股1000元.法人最低１0０00元，單個(gè)自然人投資（包括資格股和投資股，下同）最高不超過股本總額的5‰,職工持股總額不超過股本總額25％，自然人持股總額不得少于總股本的50％.單個(gè)法人投資最多不超過股本總額的5％。12、鄉(xiāng)（鎮(zhèn))、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。以鄉(xiāng)(鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的,其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時(shí)抵押。１3、中共中央關(guān)于加強(qiáng)(黨的執(zhí)政能力建設(shè)）的決定于２０0４年９月１9日中國(guó)共產(chǎn)黨第十六屆中央黨委會(huì)第四次全體會(huì)議通過。14、未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，任何單位或者個(gè)人不得設(shè)立(銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）或者(從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)).15、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守（審慎經(jīng)營(yíng))規(guī)則.１6、《擔(dān)保法》共分(7）章（96)條。17、金融違法行為處罰辦法規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)，不得有下列行為：(一）、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款,(二)、(向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的），（三）、（違反規(guī)定提高或者降抵利率以及采用其它不正當(dāng)手段發(fā)放貸款的），（四)、違反規(guī)定的其他貸款。１8、監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格管理,包括(任職資格審核)、(任職期間考核）、（任職資格取消）及（任職資格檔案管理)。１9、擔(dān)任信用社縣（市、區(qū)）聯(lián)社的理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、主任、副主任,應(yīng)當(dāng)具備(大專以上包括大專）學(xué)歷,金融從業(yè)(6）年以上,或從事經(jīng)濟(jì)工作(9）年以上(其中金融從業(yè)3年以上)。20、對(duì)違反有關(guān)法規(guī)、規(guī)定受到撤職處分的金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員,監(jiān)管部門將取消其（5—1０)年，直至終身的高級(jí)管理人員任職資格。21、票據(jù)貼現(xiàn)系指貸款人以（購(gòu)買借款人未到期商業(yè)票據(jù)）的方式發(fā)放的貸款。2２、借款人與貸款人的借貸活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循(平等）、(自愿)、（公平）、和（誠(chéng)實(shí)信用的)原則.２３、貸款人應(yīng)當(dāng)建立和完善貸款的質(zhì)量監(jiān)管制度,對(duì)不良貸款進(jìn)行(分類)、（登記)、(考核)和(催收）。２４、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所指的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分為（利率風(fēng)險(xiǎn))、匯率風(fēng)險(xiǎn)(股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn))和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。25、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定:內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素:

內(nèi)部控制環(huán)境、(風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估）、(內(nèi)部控制措施）、信息交流與反饋、（監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正）。人一般農(nóng)戶信用貸款五級(jí)分類矩陣表，信用等級(jí)優(yōu)秀的,貸款逾期181天－360天的一般應(yīng)劃為（D）?A、正常Ｂ、可疑Ｃ、關(guān)注D、次級(jí)E、損失２、貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提原則包括:（Ａ、B、Ｃ)

A、審慎會(huì)計(jì)原則；B、及時(shí)性原則;C、充足性原則;Ｄ、全面性原則;E、合理性原則3、下列可以抵押的財(cái)產(chǎn)有(Ａ、D）

A、抵押人所有的房屋和其他地上定著物；B、土地所有權(quán)；Ｃ學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院；D抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)。４、下列哪些情形,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)換發(fā)金融許可證（Ａ、B、C、D）

A、機(jī)構(gòu)更名;Ｂ、營(yíng)業(yè)地址(僅限于清算代碼)變更；C、許可證破損;Ｄ、許可證遺失;5、銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、資信證明，造成較大損失的,處幾年以下有期徒刑或者拘役。（Ｃ）

Ａ、２年；Ｂ、3年、C、５年；Ｄ、8年6、下列哪些機(jī)構(gòu)不得作保證人(A、B、C、D)

A國(guó)家機(jī)關(guān)；B學(xué)校；Ｃ醫(yī)院；D企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)7、對(duì)企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類時(shí)，如借款人已進(jìn)入清算程序,一般劃入(D)類貸款.?A正常、B關(guān)注、C次級(jí)、D可疑、E損失8、《商業(yè)銀行內(nèi)控指引》第十一條規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)以下各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控：（A、Ｂ、Ｃ、D)

A、信用風(fēng)險(xiǎn);B、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；C、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);D、操作風(fēng)險(xiǎn)等。9、貸款到期后未歸還,又重新借貸款用于歸還部分或全部原貸款的,應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力認(rèn)定不良貸款,對(duì)同時(shí)滿足下列哪幾項(xiàng)條件的，應(yīng)視為正常貸款:（A、B、C、D)?A借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息。Ｂ、重新辦理了貸款手續(xù)。C、貸款擔(dān)保有效。Ｄ、屬于周轉(zhuǎn)性貸款。１０、貸款的三性包括:(A、Ｂ、Ｃ）

A、流動(dòng)性、B、安全性、C、效益性、D、盈利性、E、償還性。11、農(nóng)村信用社貸款結(jié)構(gòu)可分為：（Ｂ、D、H

)

A、部門結(jié)構(gòu)、Ｂ、區(qū)域結(jié)構(gòu)、Ｃ、所有制結(jié)構(gòu)、D、期限結(jié)構(gòu)、E、效益結(jié)構(gòu)、F、農(nóng)戶結(jié)構(gòu)、G、企業(yè)結(jié)構(gòu)、H、行業(yè)結(jié)構(gòu)1２、現(xiàn)階段農(nóng)村信用社的貸款政策的基本點(diǎn)應(yīng)確定為：(Ａ、B、C、D

）

Ａ、適度增加貸款規(guī)模、Ｂ、合理調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)、C、提高貸款經(jīng)濟(jì)效益、D、控制不良貸款增加13、農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)可分為：（A、Ｆ、X

)?Ａ、信用風(fēng)險(xiǎn)、B、利率風(fēng)險(xiǎn)、C、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、D、擠兌風(fēng)險(xiǎn)Ｅ、證券投資風(fēng)險(xiǎn)F、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)G、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)H、資本風(fēng)險(xiǎn)X、政策風(fēng)險(xiǎn)三、判斷１、人民銀行向信用社定向發(fā)行、用于置換其不良貸款和歷年掛帳虧損的專項(xiàng)票據(jù)的置換順序?yàn)?呆帳貸款、歷年掛帳虧損、其它不良貸款。（

√）２、黨員受到警告或者嚴(yán)重警告處分,一年內(nèi)不得在黨內(nèi)提升職務(wù)和向黨外組織推薦擔(dān)任高于其原任職務(wù)的黨外職務(wù)。（√

）3、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)間營(yíng)業(yè),可以自行停業(yè)或者縮短營(yíng)業(yè)時(shí)間。（

×

)4、對(duì)當(dāng)事人的同一個(gè)違法行為，可以給予兩次以上罰款的行政處罰。(

√

)５、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的工作。(×）６、以林木抵押的,辦理抵押物登記的部門為工商行政管理部門.（×)會(huì)對(duì)違法的金融機(jī)構(gòu)的直接責(zé)任人可以采取哪些措施?答：（1)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分;

(2）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其它直接責(zé)任人員給予警告，處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款;

(3）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身的任職資格,禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。２、商業(yè)銀行對(duì)貸款的審查應(yīng)包括哪幾個(gè)方面？答:商業(yè)銀行對(duì)貸款的審查包括：對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。確定貸款是否符合管理方針和法令規(guī)定；批準(zhǔn)貸款的主管人員是否按銀行貸款政策辦事;信貸檔案是否齊全；貸款申請(qǐng)書是否說明抵押物品的種類和金額;全部必要的債券利息是否完整無缺;還款來源是否象清單所列明的那樣足以清償貸款.３、貸款五級(jí)分類的核心定義？答：農(nóng)村信用社按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)檔次，其中后三類合稱為不良貸款。?（1）正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

(2）關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

(3)次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。?（4)可疑貸款:借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失。

（5）損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后,本息仍然無法收回,或只收回極少部分。4、《農(nóng)村信用合作社縣級(jí)聯(lián)合社管理規(guī)定》縣聯(lián)社哪些變更事項(xiàng)，應(yīng)事先報(bào)監(jiān)管部門批準(zhǔn)？答:縣聯(lián)社的下列變更事項(xiàng)，應(yīng)事前報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行省級(jí)分行批準(zhǔn)：（1）變更注冊(cè)資本；(2)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍;（3）更換理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)和主任、副主任;（4）更換機(jī)構(gòu)名稱和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所.5、《農(nóng)村信用合作社章程》規(guī)定入股社員的權(quán)力是什么？答：社員的權(quán)利是:（１）選舉權(quán)和被選舉權(quán)；(2)獲得本社金融服務(wù)的優(yōu)先權(quán)和優(yōu)惠權(quán);（３）對(duì)本社工作及工作人員提出建議、批評(píng)，進(jìn)行監(jiān)督或質(zhì)詢;（4）享有股金紅利和利潤(rùn)返還權(quán)；（5）本社終止后依法取得本社剩余財(cái)產(chǎn);(６）享有本社為社員舉辦的文化等公益事業(yè)的權(quán)利。6、簡(jiǎn)要列出資本充足率、不良貸款比例、存貸款比例、固定資產(chǎn)比例、資產(chǎn)利潤(rùn)率的計(jì)算公式。答：資本充足率=資產(chǎn)總額÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×1０0%?不良貸款比例=不良貸款÷各項(xiàng)貸款×100％

存貸款比例＝各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額×100％

定資產(chǎn)比例=（固定資產(chǎn)凈值＋在建工程）÷資本總額×1０0％

資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷全部資產(chǎn)期末余額×100％７、為什么要加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理答:提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,防止貸款風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理的重點(diǎn).貸款風(fēng)險(xiǎn)是指獲得貸款支持的借款人不能按照合同規(guī)定償還本息的可能性.只要有信貸業(yè)務(wù)，必定存在貸款風(fēng)險(xiǎn).農(nóng)村信用合作社的貸款支持對(duì)象最廣,既有單個(gè)農(nóng)民個(gè)人、家庭,也有農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)村工商企業(yè)，還有其他非農(nóng)的個(gè)人或企業(yè)。從根本上講，這些服務(wù)對(duì)象是農(nóng)村信用合作社貸款風(fēng)險(xiǎn)的來源。借款人在其經(jīng)營(yíng)過程中,因種種因素造成其經(jīng)營(yíng)的不確定性，從而形成了借款人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)通過貸款轉(zhuǎn)移給信用社。表現(xiàn)為貸款本息不能按時(shí)收回或貸款無法收回或不能全部收回，從而造成信貸資產(chǎn)損失。作為信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理者，務(wù)必重視貸款風(fēng)險(xiǎn)的存在，最重要是加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理。一方面要正確認(rèn)識(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn),每放一筆貸款，它都有可能因自然災(zāi)害和意外事故造成損失，也有可能由于貸款方調(diào)查或決策失誤帶來風(fēng)險(xiǎn)，還有可能是借款人的經(jīng)營(yíng)管理不善,或經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變和市場(chǎng)行情波動(dòng)等因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面要正確區(qū)分貸款風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)貸款。風(fēng)險(xiǎn)貸款是一種貸款種類，而貸款風(fēng)險(xiǎn)是貸款損失的可能性。理解了貸款風(fēng)險(xiǎn)后才能更好地管理好風(fēng)險(xiǎn)貸款,避免資金的損失。８、農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)有那些特征。答：農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的特征主要體現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)和治理風(fēng)險(xiǎn)上。從信用風(fēng)險(xiǎn)來看，農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)要高于銀行。首先,農(nóng)村信用社在貸款時(shí)通常不使用常規(guī)的抵押方式,因?yàn)槠浣杩羁蛻粢话闶堑褪杖胝?無力提供常規(guī)抵押品。所以農(nóng)村信用社不得不采用替代性方式來刺激借款者的還款動(dòng)機(jī),如借款者一旦違約就對(duì)其以后的貸款要求全部予以拒絕，或者采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。我國(guó)農(nóng)村信用社目前對(duì)超過小額信貸的貸款就采用農(nóng)戶聯(lián)保的方式。這一方式有效的前提是農(nóng)村信用社必須建立強(qiáng)有力的懲罰機(jī)制，以保證借款者對(duì)聯(lián)保的無力或不愿還款的成員承擔(dān)還款責(zé)任。如果懲罰機(jī)制過弱，一旦一個(gè)借款者不能還款，那么聯(lián)保的其他借款者出于逆向選擇都會(huì)停止還款，因?yàn)槊恳怀蓡T都擔(dān)心還款責(zé)任會(huì)落在他一個(gè)人頭上。其次，由于農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的地域限制和特殊的目標(biāo)客戶群限制,其貸款一般都發(fā)放給相對(duì)同質(zhì)的客戶，而同質(zhì)借款者的違約風(fēng)險(xiǎn)具有高度相關(guān)性。治理風(fēng)險(xiǎn)就是風(fēng)險(xiǎn)的管理。產(chǎn)權(quán)不明晰、風(fēng)險(xiǎn)資本約束力不強(qiáng)、資金價(jià)格形成機(jī)制沒有市場(chǎng)化。表現(xiàn)在不能樹立起正確的風(fēng)險(xiǎn)觀，最普遍和最常見的觀念是把風(fēng)險(xiǎn)管理同業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立起來，缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)的管理理念,在風(fēng)險(xiǎn)管理的方法上應(yīng)注重風(fēng)險(xiǎn)的定性分析，建立自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確的風(fēng)險(xiǎn)管理組織和風(fēng)險(xiǎn)管理政策、目標(biāo)、實(shí)施規(guī)則和步驟。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)嚴(yán)重滯后，要積極創(chuàng)造條件，建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的量化分析和管理。行縣級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一法人的利弊。答:１、縣級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一法人的優(yōu)勢(shì)

(1）各信用社聯(lián)為一體，有利于提高經(jīng)營(yíng)管理水平.取消基層社法人地位而實(shí)行統(tǒng)一法人制,基層社與縣聯(lián)社因此成為一個(gè)統(tǒng)一的整體，這在一定程度上加強(qiáng)了縣級(jí)聯(lián)社對(duì)基層社的管理。

（２）資金統(tǒng)一調(diào)劑，有利于提高資金的使用效益.實(shí)施統(tǒng)一法人制后，聯(lián)社可以在全縣范圍內(nèi)統(tǒng)一靈活地調(diào)劑資金。

（３)規(guī)模擴(kuò)大,有利于建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。實(shí)行統(tǒng)一法人制前，基層社作為獨(dú)立核算單位,資金規(guī)模小，資本金不足,抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。實(shí)行統(tǒng)一法人制后，整體資金實(shí)力增強(qiáng),調(diào)劑資金余缺空間加大.

（4）實(shí)行縣級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一法人制后國(guó)家給予了一定的優(yōu)惠政策。比如稅收政策。2、統(tǒng)一法人制后需要注意的其它幾個(gè)問題?(1）民主管理制度受聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)控制。統(tǒng)一后信用社的規(guī)模擴(kuò)大了，其參與民主管理的積極性就差.

（2）防止平均主義重新抬頭。如職工工資和社員股金分紅。（二）試述如何處理好信用社發(fā)展與支持“三農(nóng)”的關(guān)系.答:農(nóng)村信用社不同于其他金融機(jī)構(gòu),無論其所有權(quán)結(jié)構(gòu)和管理模式如何改革，其經(jīng)營(yíng)的方向都必須堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)，都要有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)民增收，偏離了這一方向,就背離了改革和發(fā)展的宗旨和目標(biāo)。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及農(nóng)民增加收入，需要在資金、技術(shù)、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有著至關(guān)重要的作用。從目前情況看，農(nóng)村信用社的信貸資金投入占有很大的比重,長(zhǎng)期以來，農(nóng)村信用社以服務(wù)“三農(nóng)"為己任,在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。特別是１９99年以來，為適應(yīng)我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的需要,農(nóng)村信用社積極開辦農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，大力推廣信用農(nóng)戶、信用村鎮(zhèn)等評(píng)定活動(dòng)，大大簡(jiǎn)化了農(nóng)民貸款的手續(xù),方便了農(nóng)民貸款，也使農(nóng)民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農(nóng)民貸款難問題有了一定程度的緩解。近年來，隨著我國(guó)金融體制改革的深入，商業(yè)銀行大量撤出在農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社為“三農(nóng)"服務(wù)的任務(wù)更加艱巨，作用更加凸顯。農(nóng)村信用社作為主要服務(wù)“三農(nóng)”的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，多年來盡管在改革體制、改善管理、改進(jìn)服務(wù)等方面取得了一定成效,在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用,但是，與當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的要求相比，在管理方式、經(jīng)營(yíng)模式、服務(wù)方式等方面還存在諸多不適應(yīng)，在管理體制、產(chǎn)權(quán)制度、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面還存在一些制約因素，影響農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)"作用的發(fā)揮,需要通過不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決?？梢哉f農(nóng)村信用社與“三農(nóng)"的關(guān)系是血與肉的關(guān)系永遠(yuǎn)不分離.?

（三)促成農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)形成的內(nèi)、外部條件都有那些？答：促成農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)形成的內(nèi)部條件：（１）由于產(chǎn)權(quán)不明晰、風(fēng)險(xiǎn)資本的約束力不強(qiáng)沒有樹立起正確的風(fēng)險(xiǎn)觀;(２）缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念；（３）風(fēng)險(xiǎn)的量化管理明顯不足，在風(fēng)險(xiǎn)管理的方法上應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)的定性分析；(4)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系有待建立,缺乏明確的風(fēng)險(xiǎn)管理組織和風(fēng)險(xiǎn)管理政策,沒有具體的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、實(shí)施規(guī)則和實(shí)施步驟；（5）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)嚴(yán)重滯后。（6）農(nóng)村信用社數(shù)量多、規(guī)模小、人員素質(zhì)相對(duì)偏低，內(nèi)控制度尚未健全。促成農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)形成的外部條件:(1)受地方經(jīng)濟(jì)的影響嚴(yán)重。在某一時(shí)期可能支持的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)很興旺，但是過一段時(shí)間可能就不景氣.（2)受地方政府干預(yù).農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)知識(shí)考試試題2011-10—08２1：30：43來源:農(nóng)村信用社考試網(wǎng)－2012年農(nóng)村信用社報(bào)名時(shí)間-2012農(nóng)村信用社考試時(shí)間－農(nóng)村信用社考試內(nèi)容瀏覽：849次一簡(jiǎn)答題

（每題5分

共６0分)?1、農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持那些基本規(guī)定？?答:會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持雙人臨柜,錢帳分管;憑證合法,傳遞及時(shí)；科目帳戶，使用正確;當(dāng)時(shí)記帳帳折見面;現(xiàn)金收入，先收款后記帳；現(xiàn)金付出，先記帳后付款；轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先借后貸；他行（社)票據(jù)，收妥抵用;有帳有據(jù),帳據(jù)相符；帳表憑證，換人復(fù)核;當(dāng)日結(jié)帳,總分核對(duì)；內(nèi)外帳務(wù)，定期核對(duì)；印、押、證，分管分用；重要單證嚴(yán)格管理;會(huì)計(jì)檔案,完整無損;人員變動(dòng)，交接清楚等十六項(xiàng)基本規(guī)定.??2、農(nóng)村信用社帳務(wù)定期核對(duì)的內(nèi)容有哪些?

答：⑴使用丁種帳頁(yè)記載的帳戶，應(yīng)按旬加記未銷帳的各筆金額總數(shù)，與各科目總帳的余額核對(duì)相符。

⑵科目必須按月通打一次全部分戶帳（卡)余額,與各科目總帳的余額核對(duì)相符。

⑶款借據(jù)必須按月與該科目分戶帳核對(duì)相符.?⑷額表上的計(jì)息積數(shù)，應(yīng)按旬、按月、按結(jié)息期與科目總帳累計(jì)積數(shù)相對(duì)相符。

⑸種卡片帳每月與各科帳目總帳或有關(guān)登記簿核對(duì)相符?⑹種有價(jià)單證、重要空白憑證等每月要帳實(shí)核對(duì)相符。

３、貸款通則》中規(guī)定借款人的義務(wù)有哪些？

答：⑴應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的材料(法律規(guī)定不能提供者除外）,應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開戶行、帳號(hào)及存貸款余額情況,配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查?⑵應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督;?⑶應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；?⑷應(yīng)該按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息；

⑸將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；?⑹有危及貸款人債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取保全措施。?

4、存款人開立基本帳戶應(yīng)向信用社提供哪些資料？?答:⑴企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；

⑵非企業(yè)法人,應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本;

⑶機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的部門;非預(yù)算管理事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。?⑷軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)(含)以上單位以及分散值勤的支（分）隊(duì),應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明.?⑸社會(huì)團(tuán)體,應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書,宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

⑹民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書

⑺外地常設(shè)機(jī)構(gòu),應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。?⑻外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。

⑼個(gè)體工商戶應(yīng)出具個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本.

⑽居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。?⑾獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu),應(yīng)出具其主管部門的基本存款帳戶規(guī)定的證明文件、基本存款帳戶開戶登記證和批文。

⑿其他組織,應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

?５、開戶單位使用現(xiàn)金的項(xiàng)目主要有哪些？

答:⑴職工工資、津貼;

⑵個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

⑶根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

⑷各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

⑸向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

⑺結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

⑻中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出

6、什么叫重要空白憑證?重要空白憑證的領(lǐng)用保管有哪些規(guī)定??答:重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證，如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報(bào)單等，是信用社憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書面依據(jù)。?重要空白憑領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用單,將領(lǐng)發(fā)的數(shù)量、起訖號(hào)碼等逐項(xiàng)登記重要空白憑證領(lǐng)用登記簿。柜面使用時(shí)應(yīng)當(dāng)時(shí)逐份銷號(hào)。重要空白憑證作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件。作廢憑證的號(hào)碼應(yīng)在有關(guān)登記簿上注明備查。?重要空白憑證保管時(shí)要設(shè)立憑證專用庫(kù)房，實(shí)行雙人管理，帳實(shí)分清管并采取必須的防火、防盜、滅蟲、滅鼠等措施，保證憑證的安全和設(shè)施的可＊.嚴(yán)禁將空白憑證移作他用；屬于信用社簽發(fā)的重要空白憑證,嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)；不準(zhǔn)在重要空白憑證上預(yù)先蓋好印章備用。???

7、什么叫信用社會(huì)計(jì)電算化？應(yīng)用計(jì)算機(jī)記帳的信用社哪些工作必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管(負(fù)責(zé)人）書面批準(zhǔn)后才能辦理?

答:信用社會(huì)計(jì)電算化，是指信用社應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)替代手工進(jìn)行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，含對(duì)公業(yè)務(wù)、電子匯兌、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)及聯(lián)網(wǎng)通存通兌等。

凡要求輸入計(jì)算機(jī)開銷帳戶、沖帳、刪帳、調(diào)整計(jì)息積數(shù)、調(diào)整利率、啟動(dòng)計(jì)息、修改客戶密碼、取消掛失、凍結(jié)、解凍等均須根據(jù)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)的書面通知辦理（儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)根據(jù)儲(chǔ)蓄合法憑證按權(quán)限輸入開銷帳戶)

８、計(jì)算機(jī)操作人員分為哪三種？他們各自的操作權(quán)限有什么規(guī)定?

答:計(jì)算機(jī)操作人員一般分為：系統(tǒng)管理人員、一般操作人員和復(fù)核人員。

系統(tǒng)管理人員的權(quán)限為：對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)行控制并操作,有權(quán)檢查各業(yè)務(wù)柜組或柜員操作終端機(jī)的情況及終端機(jī)的狀況，但不得處理具體業(yè)務(wù),也不得裝入與本社業(yè)務(wù)無關(guān)的程序和數(shù)據(jù).?一般操作人員的權(quán)限為：在規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)錄入帳務(wù)數(shù)據(jù)及進(jìn)行帳務(wù)查詢。

復(fù)核人員的權(quán)限為:復(fù)核操作業(yè)務(wù)并進(jìn)行查詢，負(fù)責(zé)本柜組的帳務(wù)核對(duì).

9、《擔(dān)保法》規(guī)定哪些財(cái)產(chǎn)可以抵押？抵押登記分別在哪些部門辦理?

答：⑴抵押人所有的房屋和其他地上定著物;?⑵抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；?⑶抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上的定著物；

⑷抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn);

⑸抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán);

⑹依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)；

抵押登記分別在以下部門辦理：

⑴以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門;

⑵以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的,為縣級(jí)以上地方人民政府規(guī)定的部門；?⑶以林木抵押的為縣級(jí)以上的林木主管部門;?⑷以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具的登記部門

⑸以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。

１0、信用社實(shí)行查庫(kù)制度,查庫(kù)的任務(wù)是什么？?答:⑴清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、金銀等實(shí)物是否帳實(shí)相符，有無白條抵庫(kù)和挪用庫(kù)款情況,是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬等霉?fàn)€事故；

⑵庫(kù)房、保險(xiǎn)柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞,有無擅自更換情況；

⑶各項(xiàng)安全措施（包括聯(lián)防組織）是否落實(shí),雙人管庫(kù)和雙人守庫(kù)是否堅(jiān)持執(zhí)行；

⑷庫(kù)房、保險(xiǎn)柜和守庫(kù)室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。

1１、怎樣評(píng)定信用戶？如何核定等級(jí)?各等級(jí)授信額度是多少？

答：“信用戶"的評(píng)定條件:

⑴居住在本轄區(qū)內(nèi),具有農(nóng)業(yè)戶口，主要從事農(nóng)村土地耕作或其他與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具備完全民事行為能力的農(nóng)牧民和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶。

⑵信用觀念強(qiáng),資信狀況良好，有按期還本付息的能力，原到期貸款及應(yīng)付貸款利息已清償，沒有清償?shù)囊呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的還款計(jì)劃

⑶家庭成員中具有勞動(dòng)生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)管理能力的勞動(dòng)力；

⑷家庭經(jīng)濟(jì)狀況良好,有償還能力，在農(nóng)村信用社有一定數(shù)額存款，并有合法、可＊的經(jīng)濟(jì)收入.?根據(jù)得分多少將農(nóng)戶的資信狀況分為“一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)、四級(jí)”四個(gè)等級(jí)，對(duì)不同等級(jí)核定不同的授信額度，即：?

⑴得分在1００分以上的為一級(jí)信用戶,授信額度為１０0０0元。

⑵得分在８1—－-10０分為二級(jí)信用戶，授信額度為8000元。?

⑶得分在7１80分為三級(jí)信用戶，授信額度為5０00元.?

⑷得分在６０－－-７0分為四級(jí)信用戶，授信額度為3０00元。

?12、農(nóng)戶聯(lián)絡(luò)員的職責(zé)有哪些？?答：⑴農(nóng)戶聯(lián)絡(luò)員有監(jiān)督權(quán)和建議權(quán),有權(quán)監(jiān)督信用社員工的工作和信貸資金的投向、投量.

⑵對(duì)信用社的信用戶等級(jí)評(píng)定工作及小額農(nóng)戶貸款的發(fā)放情況,有監(jiān)督建議權(quán),可以推薦優(yōu)良客戶在信用社貸款。

⑶協(xié)助信用社組織存款、發(fā)放《貸款到期通知單》、《貸款逾期催收單》等單據(jù)，積極催收到、逾期貸款本息.?⑷負(fù)責(zé)與農(nóng)牧民的溝通、聯(lián)系工作,積極宣傳信用社的信用工程創(chuàng)建工作及信貸政策、宣傳信用社業(yè)務(wù)。?⑸關(guān)注轄內(nèi)貸款戶的信貸資金的使用，家庭經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)變化等情況,及時(shí)向信用社反饋借款戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的各種信息。

⑹接受信用社必要的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。?二

問答題

（每題10分共４0分）

1、會(huì)計(jì)檔案管理有哪些規(guī)定?

答：⑴會(huì)計(jì)檔案應(yīng)指定專人管理,管理人員調(diào)動(dòng)要辦理交接手續(xù)。

⑵設(shè)置專用會(huì)計(jì)檔案保管庫(kù)(柜）,設(shè)立會(huì)計(jì)檔案保管登記簿.嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序,查找方便,切實(shí)防止火燒、蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€等，保證其完整無缺。

⑶信用社網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)檔案原則上應(yīng)在次年抄列清單（冊(cè))送管轄社集中保管,使用時(shí)向管轄社調(diào)閱。?⑷磁介質(zhì)檔案每年翻錄一次,實(shí)行雙備份，并做好防磁、防火、防潮和防塵工作。保管年限按照上述規(guī)定辦理，磁介質(zhì)檔案應(yīng)打印出書面檔案,裝訂保管.

⑸會(huì)計(jì)檔案一律不準(zhǔn)外借，防止丟失和泄密.

⑹建立會(huì)計(jì)檔案調(diào)(查）閱登記簿,并按規(guī)定內(nèi)容做好詳細(xì)記錄，由會(huì)計(jì)主管和經(jīng)辦人員共同簽章，以備查考。內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由調(diào)閱人出具申請(qǐng),并經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)方可調(diào)閱，調(diào)閱的檔案不得涂改、圈劃、拆散原卷冊(cè)，用后必須及時(shí)歸還;公、檢、法、司和有關(guān)單位處理案件或特殊需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須持有縣以上主管部門正式公函,經(jīng)社主任批準(zhǔn)方可查閱;查閱時(shí)，信用社應(yīng)有專人在場(chǎng)陪同，代辦查閱，不準(zhǔn)將會(huì)計(jì)檔案交給查閱人放任不管，查閱人對(duì)處理案件時(shí)所需的證據(jù)和有關(guān)資料，可以抄錄、復(fù)制或照相,但不得將原件抽出借走。

⑺調(diào)（查）閱會(huì)計(jì)檔案的申請(qǐng)及公函，應(yīng)由經(jīng)辦人員和會(huì)計(jì)主管共同簽章，并專夾保管保管，以備查考。

２、會(huì)計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限是什么??答：會(huì)計(jì)的職責(zé)是：

⑴遵守國(guó)家法律，貫徹、執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)和本制度；?⑵依據(jù)本制度認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，努力完成本職工作;?⑶遵循經(jīng)濟(jì)核算原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，努力增收節(jié)支,提高經(jīng)濟(jì)效益；?⑷講究職業(yè)道德，履行崗位責(zé)任，文明服務(wù),秉公守法,廉潔奉公;

會(huì)計(jì)的權(quán)限是：?⑴有權(quán)要求開戶單位的財(cái)會(huì)部門和本社其他業(yè)務(wù)部門認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)規(guī)章制度、辦法,如有違反,會(huì)計(jì)人員有權(quán)制止、糾正。制止和糾正無效的，可向單位領(lǐng)導(dǎo)提出書面意見請(qǐng)求處理。對(duì)違規(guī)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，單位領(lǐng)導(dǎo)人堅(jiān)持辦理,會(huì)計(jì)人員也可以執(zhí)行，但同時(shí)必須向上級(jí)主管部門報(bào)告

⑵發(fā)現(xiàn)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員