信用社-業(yè)務(wù)知識

/督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。2、中國人民銀行的職責(zé)是：在國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，制定貨幣政策，實施貨幣政策，對金融業(yè)實施監(jiān)督管理。3、商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降抵利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款.?4、行政許可法自200４年７月1日起

施行。

5、設(shè)定行政許可,應(yīng)當(dāng)規(guī)定行政許可的實施機(jī)關(guān)、條件、程序、期限。6、農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險分類有正常、關(guān)注、次級、可疑和損失５個檔次,后3個檔次為不良貸款。７、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》規(guī)定貸款損失專項準(zhǔn)備計提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)為:關(guān)注類貸款，計提比例為2%；次級類貸款，計提比例為25%;可疑類貸款，計提比例為５0%;損失類貸款，計提比例為1０0%.8、農(nóng)村信用社的貸款保證方式有一般保證和連帶責(zé)任保證兩種。９、擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。10、人民銀行專項票據(jù)的發(fā)行條件：實行統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足率應(yīng)達(dá)到２％；專項票據(jù)兌付條件:專項票據(jù)到期時，實行統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足率達(dá)到4％.1１、統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu),資格股實行一人一票,原則上，自然人（包括職工）資格股1000元.法人最低１0０00元，單個自然人投資（包括資格股和投資股，下同）最高不超過股本總額的5‰,職工持股總額不超過股本總額25％，自然人持股總額不得少于總股本的50％.單個法人投資最多不超過股本總額的5％。12、鄉(xiāng)（鎮(zhèn))、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨抵押。以鄉(xiāng)(鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的,其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時抵押。１3、中共中央關(guān)于加強(qiáng)(黨的執(zhí)政能力建設(shè)）的決定于２０0４年９月１9日中國共產(chǎn)黨第十六屆中央黨委會第四次全體會議通過。14、未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，任何單位或者個人不得設(shè)立(銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）或者(從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)).15、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守（審慎經(jīng)營)規(guī)則.１6、《擔(dān)保法》共分(7）章（96)條。17、金融違法行為處罰辦法規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)，不得有下列行為：(一）、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款,(二)、(向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的），（三）、（違反規(guī)定提高或者降抵利率以及采用其它不正當(dāng)手段發(fā)放貸款的），（四)、違反規(guī)定的其他貸款。１8、監(jiān)管部門對金融機(jī)構(gòu)高級管理人員的任職資格管理,包括(任職資格審核)、(任職期間考核）、（任職資格取消）及（任職資格檔案管理)。１9、擔(dān)任信用社縣（市、區(qū)）聯(lián)社的理事長、副理事長、主任、副主任,應(yīng)當(dāng)具備(大專以上包括大專）學(xué)歷,金融從業(yè)(6）年以上,或從事經(jīng)濟(jì)工作(9）年以上(其中金融從業(yè)3年以上)。20、對違反有關(guān)法規(guī)、規(guī)定受到撤職處分的金融機(jī)構(gòu)高級管理人員,監(jiān)管部門將取消其（5—1０)年，直至終身的高級管理人員任職資格。21、票據(jù)貼現(xiàn)系指貸款人以（購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)）的方式發(fā)放的貸款。2２、借款人與貸款人的借貸活動應(yīng)當(dāng)遵循(平等）、(自愿)、（公平）、和（誠實信用的)原則.２３、貸款人應(yīng)當(dāng)建立和完善貸款的質(zhì)量監(jiān)管制度,對不良貸款進(jìn)行(分類)、（登記)、(考核)和(催收）。２４、《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》中所指的市場風(fēng)險分為（利率風(fēng)險)、匯率風(fēng)險(股票價格風(fēng)險)和商品價格風(fēng)險。25、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定:內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素:

內(nèi)部控制環(huán)境、(風(fēng)險識別與評估）、(內(nèi)部控制措施）、信息交流與反饋、（監(jiān)督評價與糾正）。人一般農(nóng)戶信用貸款五級分類矩陣表，信用等級優(yōu)秀的,貸款逾期181天－360天的一般應(yīng)劃為（D）?A、正常Ｂ、可疑Ｃ、關(guān)注D、次級E、損失２、貸款損失準(zhǔn)備金的計提原則包括:（Ａ、B、Ｃ)

A、審慎會計原則；B、及時性原則;C、充足性原則;Ｄ、全面性原則;E、合理性原則3、下列可以抵押的財產(chǎn)有(Ａ、D）

A、抵押人所有的房屋和其他地上定著物；B、土地所有權(quán)；Ｃ學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院；D抵押人依法有權(quán)處分的國有的機(jī)器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)。４、下列哪些情形,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)申請換發(fā)金融許可證（Ａ、B、C、D）

A、機(jī)構(gòu)更名;Ｂ、營業(yè)地址(僅限于清算代碼)變更；C、許可證破損;Ｄ、許可證遺失;5、銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、資信證明，造成較大損失的,處幾年以下有期徒刑或者拘役。（Ｃ）

Ａ、２年；Ｂ、3年、C、５年；Ｄ、8年6、下列哪些機(jī)構(gòu)不得作保證人(A、B、C、D)

A國家機(jī)關(guān)；B學(xué)校；Ｃ醫(yī)院；D企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)7、對企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類時，如借款人已進(jìn)入清算程序,一般劃入(D)類貸款.?A正常、B關(guān)注、C次級、D可疑、E損失8、《商業(yè)銀行內(nèi)控指引》第十一條規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng),開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型，對以下各類風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控：（A、Ｂ、Ｃ、D)

A、信用風(fēng)險;B、市場風(fēng)險；C、流動性風(fēng)險;D、操作風(fēng)險等。9、貸款到期后未歸還,又重新借貸款用于歸還部分或全部原貸款的,應(yīng)依據(jù)借款人的實際還款能力認(rèn)定不良貸款,對同時滿足下列哪幾項條件的，應(yīng)視為正常貸款:（A、B、C、D)?A借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息。Ｂ、重新辦理了貸款手續(xù)。C、貸款擔(dān)保有效。Ｄ、屬于周轉(zhuǎn)性貸款。１０、貸款的三性包括:(A、Ｂ、Ｃ）

A、流動性、B、安全性、C、效益性、D、盈利性、E、償還性。11、農(nóng)村信用社貸款結(jié)構(gòu)可分為：（Ｂ、D、H

)

A、部門結(jié)構(gòu)、Ｂ、區(qū)域結(jié)構(gòu)、Ｃ、所有制結(jié)構(gòu)、D、期限結(jié)構(gòu)、E、效益結(jié)構(gòu)、F、農(nóng)戶結(jié)構(gòu)、G、企業(yè)結(jié)構(gòu)、H、行業(yè)結(jié)構(gòu)1２、現(xiàn)階段農(nóng)村信用社的貸款政策的基本點應(yīng)確定為：(Ａ、B、C、D

）

Ａ、適度增加貸款規(guī)模、Ｂ、合理調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)、C、提高貸款經(jīng)濟(jì)效益、D、控制不良貸款增加13、農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險可分為：（A、Ｆ、X

)?Ａ、信用風(fēng)險、B、利率風(fēng)險、C、內(nèi)部風(fēng)險、D、擠兌風(fēng)險Ｅ、證券投資風(fēng)險F、流動性風(fēng)險G、競爭風(fēng)險H、資本風(fēng)險X、政策風(fēng)險三、判斷１、人民銀行向信用社定向發(fā)行、用于置換其不良貸款和歷年掛帳虧損的專項票據(jù)的置換順序為:呆帳貸款、歷年掛帳虧損、其它不良貸款。（

√）２、黨員受到警告或者嚴(yán)重警告處分,一年內(nèi)不得在黨內(nèi)提升職務(wù)和向黨外組織推薦擔(dān)任高于其原任職務(wù)的黨外職務(wù)。（√

）3、儲蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時間營業(yè),可以自行停業(yè)或者縮短營業(yè)時間。（

×

)4、對當(dāng)事人的同一個違法行為，可以給予兩次以上罰款的行政處罰。(

√

)５、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的工作。(×）６、以林木抵押的,辦理抵押物登記的部門為工商行政管理部門.（×)會對違法的金融機(jī)構(gòu)的直接責(zé)任人可以采取哪些措施?答：（1)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分;

(2）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其它直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款;

(3）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格,禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。２、商業(yè)銀行對貸款的審查應(yīng)包括哪幾個方面？答:商業(yè)銀行對貸款的審查包括：對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。確定貸款是否符合管理方針和法令規(guī)定；批準(zhǔn)貸款的主管人員是否按銀行貸款政策辦事;信貸檔案是否齊全；貸款申請書是否說明抵押物品的種類和金額;全部必要的債券利息是否完整無缺;還款來源是否象清單所列明的那樣足以清償貸款.３、貸款五級分類的核心定義？答：農(nóng)村信用社按照風(fēng)險程度將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個檔次，其中后三類合稱為不良貸款。?（1）正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

(2）關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

(3)次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。?（4)可疑貸款:借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失。

（5）損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后,本息仍然無法收回,或只收回極少部分。4、《農(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社管理規(guī)定》縣聯(lián)社哪些變更事項，應(yīng)事先報監(jiān)管部門批準(zhǔn)？答:縣聯(lián)社的下列變更事項，應(yīng)事前報經(jīng)中國人民銀行省級分行批準(zhǔn)：（1）變更注冊資本；(2)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍;（3）更換理事長、副理事長和主任、副主任;（4）更換機(jī)構(gòu)名稱和營業(yè)場所.5、《農(nóng)村信用合作社章程》規(guī)定入股社員的權(quán)力是什么？答：社員的權(quán)利是:（１）選舉權(quán)和被選舉權(quán)；(2)獲得本社金融服務(wù)的優(yōu)先權(quán)和優(yōu)惠權(quán);（３）對本社工作及工作人員提出建議、批評，進(jìn)行監(jiān)督或質(zhì)詢;（4）享有股金紅利和利潤返還權(quán)；（5）本社終止后依法取得本社剩余財產(chǎn);(６）享有本社為社員舉辦的文化等公益事業(yè)的權(quán)利。6、簡要列出資本充足率、不良貸款比例、存貸款比例、固定資產(chǎn)比例、資產(chǎn)利潤率的計算公式。答：資本充足率=資產(chǎn)總額÷加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×1０0%?不良貸款比例=不良貸款÷各項貸款×100％

存貸款比例＝各項貸款余額÷各項存款余額×100％

定資產(chǎn)比例=（固定資產(chǎn)凈值＋在建工程）÷資本總額×1０0％

資產(chǎn)利潤率=利潤總額÷全部資產(chǎn)期末余額×100％７、為什么要加強(qiáng)貸款風(fēng)險管理答:提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,防止貸款風(fēng)險是農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理的重點.貸款風(fēng)險是指獲得貸款支持的借款人不能按照合同規(guī)定償還本息的可能性.只要有信貸業(yè)務(wù)，必定存在貸款風(fēng)險.農(nóng)村信用合作社的貸款支持對象最廣,既有單個農(nóng)民個人、家庭,也有農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)村工商企業(yè)，還有其他非農(nóng)的個人或企業(yè)。從根本上講，這些服務(wù)對象是農(nóng)村信用合作社貸款風(fēng)險的來源。借款人在其經(jīng)營過程中,因種種因素造成其經(jīng)營的不確定性，從而形成了借款人的經(jīng)營風(fēng)險，這些風(fēng)險通過貸款轉(zhuǎn)移給信用社。表現(xiàn)為貸款本息不能按時收回或貸款無法收回或不能全部收回，從而造成信貸資產(chǎn)損失。作為信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理者，務(wù)必重視貸款風(fēng)險的存在，最重要是加強(qiáng)對貸款風(fēng)險的管理。一方面要正確認(rèn)識貸款風(fēng)險,每放一筆貸款，它都有可能因自然災(zāi)害和意外事故造成損失，也有可能由于貸款方調(diào)查或決策失誤帶來風(fēng)險，還有可能是借款人的經(jīng)營管理不善,或經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變和市場行情波動等因素引起的風(fēng)險。另一方面要正確區(qū)分貸款風(fēng)險與風(fēng)險貸款。風(fēng)險貸款是一種貸款種類，而貸款風(fēng)險是貸款損失的可能性。理解了貸款風(fēng)險后才能更好地管理好風(fēng)險貸款,避免資金的損失。８、農(nóng)村信用社的風(fēng)險有那些特征。答：農(nóng)村信用社風(fēng)險的特征主要體現(xiàn)在信用風(fēng)險和治理風(fēng)險上。從信用風(fēng)險來看，農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險要高于銀行。首先,農(nóng)村信用社在貸款時通常不使用常規(guī)的抵押方式,因為其借款客戶一般是低收入者,無力提供常規(guī)抵押品。所以農(nóng)村信用社不得不采用替代性方式來刺激借款者的還款動機(jī),如借款者一旦違約就對其以后的貸款要求全部予以拒絕，或者采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。我國農(nóng)村信用社目前對超過小額信貸的貸款就采用農(nóng)戶聯(lián)保的方式。這一方式有效的前提是農(nóng)村信用社必須建立強(qiáng)有力的懲罰機(jī)制，以保證借款者對聯(lián)保的無力或不愿還款的成員承擔(dān)還款責(zé)任。如果懲罰機(jī)制過弱，一旦一個借款者不能還款，那么聯(lián)保的其他借款者出于逆向選擇都會停止還款，因為每一成員都擔(dān)心還款責(zé)任會落在他一個人頭上。其次，由于農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的地域限制和特殊的目標(biāo)客戶群限制,其貸款一般都發(fā)放給相對同質(zhì)的客戶，而同質(zhì)借款者的違約風(fēng)險具有高度相關(guān)性。治理風(fēng)險就是風(fēng)險的管理。產(chǎn)權(quán)不明晰、風(fēng)險資本約束力不強(qiáng)、資金價格形成機(jī)制沒有市場化。表現(xiàn)在不能樹立起正確的風(fēng)險觀，最普遍和最常見的觀念是把風(fēng)險管理同業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，缺乏全面風(fēng)險的管理理念,在風(fēng)險管理的方法上應(yīng)注重風(fēng)險的定性分析，建立自上而下的風(fēng)險管理體系，明確的風(fēng)險管理組織和風(fēng)險管理政策、目標(biāo)、實施規(guī)則和步驟。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)嚴(yán)重滯后，要積極創(chuàng)造條件，建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，以加強(qiáng)風(fēng)險的量化分析和管理。行縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人的利弊。答:１、縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人的優(yōu)勢

(1）各信用社聯(lián)為一體，有利于提高經(jīng)營管理水平.取消基層社法人地位而實行統(tǒng)一法人制,基層社與縣聯(lián)社因此成為一個統(tǒng)一的整體，這在一定程度上加強(qiáng)了縣級聯(lián)社對基層社的管理。

（２）資金統(tǒng)一調(diào)劑，有利于提高資金的使用效益.實施統(tǒng)一法人制后，聯(lián)社可以在全縣范圍內(nèi)統(tǒng)一靈活地調(diào)劑資金。

（３)規(guī)模擴(kuò)大,有利于建立有效的風(fēng)險防范機(jī)制。實行統(tǒng)一法人制前，基層社作為獨立核算單位,資金規(guī)模小，資本金不足,抗風(fēng)險能力弱。實行統(tǒng)一法人制后，整體資金實力增強(qiáng),調(diào)劑資金余缺空間加大.

（4）實行縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人制后國家給予了一定的優(yōu)惠政策。比如稅收政策。2、統(tǒng)一法人制后需要注意的其它幾個問題?(1）民主管理制度受聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)控制。統(tǒng)一后信用社的規(guī)模擴(kuò)大了，其參與民主管理的積極性就差.

（2）防止平均主義重新抬頭。如職工工資和社員股金分紅。（二）試述如何處理好信用社發(fā)展與支持“三農(nóng)”的關(guān)系.答:農(nóng)村信用社不同于其他金融機(jī)構(gòu),無論其所有權(quán)結(jié)構(gòu)和管理模式如何改革，其經(jīng)營的方向都必須堅持為“三農(nóng)”服務(wù)，都要有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)民增收，偏離了這一方向,就背離了改革和發(fā)展的宗旨和目標(biāo)。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及農(nóng)民增加收入，需要在資金、技術(shù)、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有著至關(guān)重要的作用。從目前情況看，農(nóng)村信用社的信貸資金投入占有很大的比重,長期以來，農(nóng)村信用社以服務(wù)“三農(nóng)"為己任,在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。特別是１９99年以來，為適應(yīng)我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的需要,農(nóng)村信用社積極開辦農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，大力推廣信用農(nóng)戶、信用村鎮(zhèn)等評定活動，大大簡化了農(nóng)民貸款的手續(xù),方便了農(nóng)民貸款，也使農(nóng)民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農(nóng)民貸款難問題有了一定程度的緩解。近年來，隨著我國金融體制改革的深入，商業(yè)銀行大量撤出在農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社為“三農(nóng)"服務(wù)的任務(wù)更加艱巨，作用更加凸顯。農(nóng)村信用社作為主要服務(wù)“三農(nóng)”的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，多年來盡管在改革體制、改善管理、改進(jìn)服務(wù)等方面取得了一定成效,在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用,但是，與當(dāng)前及今后一個時期我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的要求相比，在管理方式、經(jīng)營模式、服務(wù)方式等方面還存在諸多不適應(yīng)，在管理體制、產(chǎn)權(quán)制度、風(fēng)險防范等方面還存在一些制約因素，影響農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)"作用的發(fā)揮,需要通過不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。可以說農(nóng)村信用社與“三農(nóng)"的關(guān)系是血與肉的關(guān)系永遠(yuǎn)不分離.?

（三)促成農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險形成的內(nèi)、外部條件都有那些？答：促成農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險形成的內(nèi)部條件：（１）由于產(chǎn)權(quán)不明晰、風(fēng)險資本的約束力不強(qiáng)沒有樹立起正確的風(fēng)險觀;(２）缺乏全面風(fēng)險管理的理念；（３）風(fēng)險的量化管理明顯不足，在風(fēng)險管理的方法上應(yīng)重視風(fēng)險的定性分析；(4)統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系有待建立,缺乏明確的風(fēng)險管理組織和風(fēng)險管理政策,沒有具體的風(fēng)險管理目標(biāo)、實施規(guī)則和實施步驟；（5）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)嚴(yán)重滯后。（6）農(nóng)村信用社數(shù)量多、規(guī)模小、人員素質(zhì)相對偏低，內(nèi)控制度尚未健全。促成農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險形成的外部條件:(1)受地方經(jīng)濟(jì)的影響嚴(yán)重。在某一時期可能支持的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)很興旺，但是過一段時間可能就不景氣.（2)受地方政府干預(yù).農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)知識考試試題2011-10—08２1：30：43來源:農(nóng)村信用社考試網(wǎng)－2012年農(nóng)村信用社報名時間-2012農(nóng)村信用社考試時間－農(nóng)村信用社考試內(nèi)容瀏覽：849次一簡答題

（每題5分

共６0分)?1、農(nóng)村信用社會計核算必須堅持那些基本規(guī)定？?答:會計核算必須堅持雙人臨柜,錢帳分管;憑證合法,傳遞及時；科目帳戶，使用正確;當(dāng)時記帳帳折見面;現(xiàn)金收入，先收款后記帳；現(xiàn)金付出，先記帳后付款；轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先借后貸；他行（社)票據(jù)，收妥抵用;有帳有據(jù),帳據(jù)相符；帳表憑證，換人復(fù)核;當(dāng)日結(jié)帳,總分核對；內(nèi)外帳務(wù)，定期核對；印、押、證，分管分用；重要單證嚴(yán)格管理;會計檔案,完整無損;人員變動，交接清楚等十六項基本規(guī)定.??2、農(nóng)村信用社帳務(wù)定期核對的內(nèi)容有哪些?

答：⑴使用丁種帳頁記載的帳戶，應(yīng)按旬加記未銷帳的各筆金額總數(shù)，與各科目總帳的余額核對相符。

⑵科目必須按月通打一次全部分戶帳（卡)余額,與各科目總帳的余額核對相符。

⑶款借據(jù)必須按月與該科目分戶帳核對相符.?⑷額表上的計息積數(shù)，應(yīng)按旬、按月、按結(jié)息期與科目總帳累計積數(shù)相對相符。

⑸種卡片帳每月與各科帳目總帳或有關(guān)登記簿核對相符?⑹種有價單證、重要空白憑證等每月要帳實核對相符。

３、貸款通則》中規(guī)定借款人的義務(wù)有哪些？

答：⑴應(yīng)當(dāng)如實提供貸款人要求的材料(法律規(guī)定不能提供者除外）,應(yīng)當(dāng)向貸款人如實提供所有開戶行、帳號及存貸款余額情況,配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查?⑵應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督;?⑶應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；?⑷應(yīng)該按借款合同約定及時清償貸款本息；

⑸將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；?⑹有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人，同時采取保全措施。?

4、存款人開立基本帳戶應(yīng)向信用社提供哪些資料？?答:⑴企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本；

⑵非企業(yè)法人,應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本;

⑶機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的部門;非預(yù)算管理事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。?⑷軍隊、武警團(tuán)級(含)以上單位以及分散值勤的支（分）隊,應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明.?⑸社會團(tuán)體,應(yīng)出具社會團(tuán)體登記證書,宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

⑹民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書

⑺外地常設(shè)機(jī)構(gòu),應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。?⑻外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。

⑼個體工商戶應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本.

⑽居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。?⑾獨立核算的附屬機(jī)構(gòu),應(yīng)出具其主管部門的基本存款帳戶規(guī)定的證明文件、基本存款帳戶開戶登記證和批文。

⑿其他組織,應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

?５、開戶單位使用現(xiàn)金的項目主要有哪些？

答:⑴職工工資、津貼;

⑵個人勞務(wù)報酬；

⑶根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；

⑷各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

⑸向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；

⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

⑺結(jié)算起點以下的零星支出；

⑻中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出

6、什么叫重要空白憑證?重要空白憑證的領(lǐng)用保管有哪些規(guī)定??答:重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項效力的空白憑證，如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報單等，是信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據(jù)。?重要空白憑領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單,將領(lǐng)發(fā)的數(shù)量、起訖號碼等逐項登記重要空白憑證領(lǐng)用登記簿。柜面使用時應(yīng)當(dāng)時逐份銷號。重要空白憑證作廢時應(yīng)加蓋“作廢”戳記，作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件。作廢憑證的號碼應(yīng)在有關(guān)登記簿上注明備查。?重要空白憑證保管時要設(shè)立憑證專用庫房，實行雙人管理，帳實分清管并采取必須的防火、防盜、滅蟲、滅鼠等措施，保證憑證的安全和設(shè)施的可＊.嚴(yán)禁將空白憑證移作他用；屬于信用社簽發(fā)的重要空白憑證,嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)；不準(zhǔn)在重要空白憑證上預(yù)先蓋好印章備用。???

7、什么叫信用社會計電算化？應(yīng)用計算機(jī)記帳的信用社哪些工作必須經(jīng)會計主管(負(fù)責(zé)人）書面批準(zhǔn)后才能辦理?

答:信用社會計電算化，是指信用社應(yīng)用電子計算機(jī)替代手工進(jìn)行會計核算業(yè)務(wù)，含對公業(yè)務(wù)、電子匯兌、儲蓄業(yè)務(wù)及聯(lián)網(wǎng)通存通兌等。

凡要求輸入計算機(jī)開銷帳戶、沖帳、刪帳、調(diào)整計息積數(shù)、調(diào)整利率、啟動計息、修改客戶密碼、取消掛失、凍結(jié)、解凍等均須根據(jù)會計主管批準(zhǔn)的書面通知辦理（儲蓄業(yè)務(wù)根據(jù)儲蓄合法憑證按權(quán)限輸入開銷帳戶)

８、計算機(jī)操作人員分為哪三種？他們各自的操作權(quán)限有什么規(guī)定?

答:計算機(jī)操作人員一般分為：系統(tǒng)管理人員、一般操作人員和復(fù)核人員。

系統(tǒng)管理人員的權(quán)限為：對系統(tǒng)運行進(jìn)行控制并操作,有權(quán)檢查各業(yè)務(wù)柜組或柜員操作終端機(jī)的情況及終端機(jī)的狀況，但不得處理具體業(yè)務(wù),也不得裝入與本社業(yè)務(wù)無關(guān)的程序和數(shù)據(jù).?一般操作人員的權(quán)限為：在規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)錄入帳務(wù)數(shù)據(jù)及進(jìn)行帳務(wù)查詢。

復(fù)核人員的權(quán)限為:復(fù)核操作業(yè)務(wù)并進(jìn)行查詢，負(fù)責(zé)本柜組的帳務(wù)核對.

9、《擔(dān)保法》規(guī)定哪些財產(chǎn)可以抵押？抵押登記分別在哪些部門辦理?

答：⑴抵押人所有的房屋和其他地上定著物;?⑵抵押人所有的機(jī)器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；?⑶抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上的定著物；

⑷抵押人依法有權(quán)處分的國有的機(jī)器、交通運輸工具和其他財產(chǎn);

⑸抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán);

⑹依法可以抵押的其他財產(chǎn)；

抵押登記分別在以下部門辦理：

⑴以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門;

⑵以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的,為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門；?⑶以林木抵押的為縣級以上的林木主管部門;?⑷以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門

⑸以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。

１0、信用社實行查庫制度,查庫的任務(wù)是什么？?答:⑴清點庫存現(xiàn)金、金銀等實物是否帳實相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況,是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬等霉?fàn)€事故；

⑵庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞,有無擅自更換情況；

⑶各項安全措施（包括聯(lián)防組織）是否落實,雙人管庫和雙人守庫是否堅持執(zhí)行；

⑷庫房、保險柜和守庫室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。

1１、怎樣評定信用戶？如何核定等級?各等級授信額度是多少？

答：“信用戶"的評定條件:

⑴居住在本轄區(qū)內(nèi),具有農(nóng)業(yè)戶口，主要從事農(nóng)村土地耕作或其他與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，具備完全民事行為能力的農(nóng)牧民和個體經(jīng)營戶。

⑵信用觀念強(qiáng),資信狀況良好，有按期還本付息的能力，原到期貸款及應(yīng)付貸款利息已清償，沒有清償?shù)囊呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的還款計劃

⑶家庭成員中具有勞動生產(chǎn)或經(jīng)營管理能力的勞動力；

⑷家庭經(jīng)濟(jì)狀況良好,有償還能力，在農(nóng)村信用社有一定數(shù)額存款，并有合法、可＊的經(jīng)濟(jì)收入.?根據(jù)得分多少將農(nóng)戶的資信狀況分為“一級、二級、三級、四級”四個等級，對不同等級核定不同的授信額度，即：?

⑴得分在1００分以上的為一級信用戶,授信額度為１０0０0元。

⑵得分在８1—－-10０分為二級信用戶，授信額度為8000元。?

⑶得分在7１80分為三級信用戶，授信額度為5０00元.?

⑷得分在６０－－-７0分為四級信用戶，授信額度為3０00元。

?12、農(nóng)戶聯(lián)絡(luò)員的職責(zé)有哪些？?答：⑴農(nóng)戶聯(lián)絡(luò)員有監(jiān)督權(quán)和建議權(quán),有權(quán)監(jiān)督信用社員工的工作和信貸資金的投向、投量.

⑵對信用社的信用戶等級評定工作及小額農(nóng)戶貸款的發(fā)放情況,有監(jiān)督建議權(quán),可以推薦優(yōu)良客戶在信用社貸款。

⑶協(xié)助信用社組織存款、發(fā)放《貸款到期通知單》、《貸款逾期催收單》等單據(jù)，積極催收到、逾期貸款本息.?⑷負(fù)責(zé)與農(nóng)牧民的溝通、聯(lián)系工作,積極宣傳信用社的信用工程創(chuàng)建工作及信貸政策、宣傳信用社業(yè)務(wù)。?⑸關(guān)注轄內(nèi)貸款戶的信貸資金的使用，家庭經(jīng)營、資產(chǎn)變化等情況,及時向信用社反饋借款戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的各種信息。

⑹接受信用社必要的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)。?二

問答題

（每題10分共４0分）

1、會計檔案管理有哪些規(guī)定?

答：⑴會計檔案應(yīng)指定專人管理,管理人員調(diào)動要辦理交接手續(xù)。

⑵設(shè)置專用會計檔案保管庫(柜）,設(shè)立會計檔案保管登記簿.嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序,查找方便,切實防止火燒、蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€等，保證其完整無缺。

⑶信用社網(wǎng)點的會計檔案原則上應(yīng)在次年抄列清單（冊)送管轄社集中保管,使用時向管轄社調(diào)閱。?⑷磁介質(zhì)檔案每年翻錄一次,實行雙備份，并做好防磁、防火、防潮和防塵工作。保管年限按照上述規(guī)定辦理，磁介質(zhì)檔案應(yīng)打印出書面檔案,裝訂保管.

⑸會計檔案一律不準(zhǔn)外借，防止丟失和泄密.

⑹建立會計檔案調(diào)(查）閱登記簿,并按規(guī)定內(nèi)容做好詳細(xì)記錄，由會計主管和經(jīng)辦人員共同簽章，以備查考。內(nèi)部調(diào)閱會計檔案，應(yīng)由調(diào)閱人出具申請,并經(jīng)會計主管批準(zhǔn)方可調(diào)閱，調(diào)閱的檔案不得涂改、圈劃、拆散原卷冊，用后必須及時歸還;公、檢、法、司和有關(guān)單位處理案件或特殊需要查閱會計檔案時，必須持有縣以上主管部門正式公函,經(jīng)社主任批準(zhǔn)方可查閱;查閱時，信用社應(yīng)有專人在場陪同，代辦查閱，不準(zhǔn)將會計檔案交給查閱人放任不管，查閱人對處理案件時所需的證據(jù)和有關(guān)資料，可以抄錄、復(fù)制或照相,但不得將原件抽出借走。

⑺調(diào)（查）閱會計檔案的申請及公函，應(yīng)由經(jīng)辦人員和會計主管共同簽章，并專夾保管保管，以備查考。

２、會計人員的職責(zé)和權(quán)限是什么??答：會計的職責(zé)是：

⑴遵守國家法律，貫徹、執(zhí)行會計法規(guī)和本制度；?⑵依據(jù)本制度認(rèn)真組織會計核算，努力完成本職工作;?⑶遵循經(jīng)濟(jì)核算原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，努力增收節(jié)支,提高經(jīng)濟(jì)效益；?⑷講究職業(yè)道德，履行崗位責(zé)任，文明服務(wù),秉公守法,廉潔奉公;

會計的權(quán)限是：?⑴有權(quán)要求開戶單位的財會部門和本社其他業(yè)務(wù)部門認(rèn)真執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)規(guī)章制度、辦法,如有違反,會計人員有權(quán)制止、糾正。制止和糾正無效的，可向單位領(lǐng)導(dǎo)提出書面意見請求處理。對違規(guī)的業(yè)務(wù)事項，單位領(lǐng)導(dǎo)人堅持辦理,會計人員也可以執(zhí)行，但同時必須向上級主管部門報告

⑵發(fā)現(xiàn)違反國家政策、財經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假等違法亂紀(jì)行為，會計人員