標準流程-銷售部分

編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼：第頁銷售業(yè)務部分銷售及銷售結算普通銷售（先結后配）一、業(yè)務說明：銷售業(yè)務的主體過程是一筆交易的確定過程，在大多數(shù)的企業(yè)中銷售業(yè)務的主體過程常常細化為很多的步驟，一般會細分為銷售合同合約的確定過程、銷售開票過程、銷售結算過程、銷售收款過程。本部分我們介紹結算前的步驟，其涉及的崗位有：業(yè)務員、合同合約管理管控員、開票員、業(yè)務經理等銷售業(yè)務一般起始于銷售合同合約，銷售合同合約從作用期可以分為以下三類正常合同合約：其有效期通常為一個季度，主要用于省外的商品調撥。這種合同合約市級批發(fā)公司使用較多。合同合約的約束非常嚴格，對商品、數(shù)量、價格、發(fā)貨方式、運輸方式、交貨時間都有明確的規(guī)定。銷售合同合約由公司業(yè)務員或業(yè)務經理同客戶簽訂，并要由專門的合同合約管理管控員進行管理管控，且在銷售開票時，開票員必須按合同合約的規(guī)定開票。臨時合同合約：其從來源形式上比較多，如電話記錄、電報、傳真、便條等。該類合同合約馬上就執(zhí)行開票，無正式的紙面合同合約，但一般存在紙面的要貨相關計劃。該類合同合約一般不錄入計算機。銷售協(xié)議：其通常是比較長期的合同合約，一般為一年。它一般約束總銷售額或品種的銷售額、銷售數(shù)量，并規(guī)定返利形式。它以總量返利為主，它并不對銷售開票業(yè)務進行嚴格的約束。銷售協(xié)議也由公司業(yè)務員或業(yè)務經理同客戶簽訂，并由專人進行存檔管理管控。這類合同合約一般不直接影響銷售開票，而是對相關統(tǒng)計提供基礎參數(shù)依據合同合約或要貨相關計劃開票員進行銷售開票。銷售開票時開票員需確保以下事項：銷售開票必須同合同合約或要貨相關計劃合適的內容一致庫存數(shù)量可以滿足開票數(shù)量客戶的欠款天數(shù)未超過公司制定的信譽天數(shù)客戶的欠款金額未超過公司制定的信譽額度當本人的權限不足不能開票時，需向業(yè)務經理反映先結后配是普通銷售的一種模式。是先由財務結算確認收入、應收帳款，后允許庫房出庫配貨的簡稱。二、流程圖：三、流程圖說明：銷售開票的依據來源于兩方面：業(yè)務員同客戶簽訂的銷售合同合約（銷售合同合約由合同合約管理管控員管理管控），業(yè)務值班員接到要貨信息登記的要貨相關計劃。系統(tǒng)在銷售開票時檢查客戶的信譽額度、信譽天數(shù)，若不符合公司規(guī)定，需要填寫審批單（手工單據）由上級領導進行審批；審批后通過后銷售單可以確定并打印。銷售單作廢時需要確認庫房未將銷售單對應的出庫單出庫記賬，銷售單對應的銷售結算單是臨時狀態(tài)。（當先結后配的銷售單作廢時，系統(tǒng)將其對應的結算單作廢）發(fā)票開票員依據銷售單開出發(fā)票，并將發(fā)票交財務人員，應收帳管理管控員依據發(fā)票確定銷售單并登記應收帳。財務蓋章后的發(fā)票交儲運部門執(zhí)行出庫流程。發(fā)票作廢時需要確認銷售結算單已經為臨時狀態(tài)且即將被作廢。四、單據說明：銷售合同合約：業(yè)務員同客戶簽訂的正式銷售合同合約，開票時必須嚴格依據合同合約執(zhí)行。要貨相關計劃：業(yè)務值班員收到的臨時要貨通知的記錄（一般不錄入計算機）。審批單：需要開出的銷售單不符合公司規(guī)定時開票員上報領導進行審批的單據。銷售單：開票員由系統(tǒng)中開出并打印的確認銷售的單據。發(fā)票：發(fā)票開票員依據銷售單開具的正式發(fā)票。五、報表說明：銷售報表：統(tǒng)計某一時間段內銷售、結算及發(fā)票等信息銷售合同合約報表：查詢銷售合同合約相關信息六、崗位職責：業(yè)務員：負責同客戶簽訂銷售合同合約，在超過公司規(guī)定的信譽額度、信譽天數(shù)不能開票時，向上級領導說明情況。定期對銷售單、合同合約進行查詢、核對。合同合約管理管控員：將銷售合同合約錄入系統(tǒng)并對書面銷售合同合約進行分類管理管控。將確認取消的銷售合同合約在系統(tǒng)中作廢。業(yè)務值班員：接收客戶的臨時要貨通知，并依據通知登記要貨相關計劃。開票員：依據要貨相關計劃或銷售合同合約在系統(tǒng)中開出銷售單，確定并打印。若銷售單不符合公司規(guī)定的信譽額度、信譽天數(shù)被系統(tǒng)拒絕保存時通知相關業(yè)務員并填寫手工審批單交上級領導審批。將確定取消的銷售單作廢。發(fā)票開票員：依據銷售單開具正式發(fā)票。將確定取消的發(fā)票作廢應收帳管理管控員：依據發(fā)票確定銷售結算單，并將傳票記賬登記應收帳。對于回退處理要將結算單對應的傳票取消記賬，并將結算單取消確定。七、崗位操作規(guī)范：業(yè)務員：銷售合同合約明細查詢、銷售單明細查詢、銷售單作廢信息查詢業(yè)務值班員：無系統(tǒng)內工作開票員：銷售開票、銷售單作廢信息查詢發(fā)票開票員：銷售結算單管理管控、發(fā)票使用情況應收帳管理管控員：銷售結算單管理管控、傳票管理管控、查詢應收帳匯總表、查詢應收帳明細帳、回退銷售結算單確定八、可簡化的業(yè)務流程：若公司沒有嚴格的銷售合同合約管理管控，可以不使用銷售合同合約。若公司不管理管控客戶的信譽額度、信譽天數(shù)，可以跳過審批流程九、可能遇到的特殊問題：公司存在較為復雜的價格政策，如最低限價政策、批量價政策，需要使用系統(tǒng)中的一些相關功能或通過專項解決。開發(fā)票時發(fā)票的單價同銷售單的單價不同，需要對臨時的銷售結算單進行修改。這種配貨模式不允許存在壓票現(xiàn)象，否則無法發(fā)貨。十、配置說明：設置銷售開票的功能行為屬性，缺省銷售模式：普通銷售、配貨模式：先結后配。定義打印單據的外部序列號。設置銷售結算單管理管控的功能行為屬性，選擇對應的傳票類型。普通銷售（先配后結）一、業(yè)務說明：先結后配是普通銷售的一種模式，指貨先發(fā)給客戶，隨后財務進行確認收入。在PM系統(tǒng)中，發(fā)貨的起點是庫房配貨，也就是說，庫房先配貨出庫，而財務后結算的簡稱。其它特征同先結后配模式基本相同。二、流程圖:三、流程圖說明：銷售開票的依據來源于兩方面：業(yè)務員同客戶簽訂的銷售合同合約（銷售合同合約由合同合約管理管控員管理管控），業(yè)務值班員接到要貨信息登記的要貨相關計劃。系統(tǒng)在銷售開票時檢查客戶的信譽額度、信譽天數(shù)，若不符合公司規(guī)定，需要填寫審批單（手工單據）由上級領導進行審批；審批后通過后銷售單可以確定并打印。銷售單作廢時需要確認庫房未將銷售單對應的出庫單出庫記賬，銷售單對應的銷售結算單是臨時狀態(tài)。發(fā)票開票員對銷售單進行核對，確認無誤后進入系統(tǒng)簽發(fā)物流指令并開出發(fā)票，并將發(fā)票交財務人員，應收帳管理管控員依據發(fā)票確定銷售單并登記應收帳。回退處理時傳票取消記賬后，銷售結算單需要在系統(tǒng)中被回退確定并作廢。發(fā)票作廢時需要確認銷售結算單已經被作廢。四、單據說明：銷售合同合約：業(yè)務員同客戶簽訂的正式銷售合同合約，開票時必須嚴格依據合同合約執(zhí)行。要貨相關計劃：業(yè)務值班員收到的臨時要貨通知的記錄（一般不錄入計算機）。審批單：需要開出的銷售單不符合公司規(guī)定時開票員上報領導進行審批的單據。銷售單：開票員由系統(tǒng)中開出并打印的確認銷售的單據。發(fā)票：發(fā)票開票員依據銷售單開具的正式發(fā)票。五、報表說明：銷售報表：統(tǒng)計某一時間段內銷售、結算及發(fā)票等信息銷售合同合約報表：查詢銷售合同合約相關信息六、崗位職責：業(yè)務員：負責同客戶簽訂銷售合同合約，在超過公司規(guī)定的信譽額度、信譽天數(shù)不能開票時，向上級領導說明情況。定期對銷售單、合同合約進行查詢、核對。合同合約管理管控員：將銷售合同合約錄入系統(tǒng)并對書面銷售合同合約進行分類管理管控。將確認取消的銷售合同合約作廢。業(yè)務值班員：接收客戶的臨時要貨通知，并依據通知登記要貨相關計劃。開票員：依據要貨相關計劃或銷售合同合約在系統(tǒng)中開出銷售單，確定并打印。若銷售單不符合公司規(guī)定的信譽額度、信譽天數(shù)被系統(tǒng)拒絕保存時通知相關業(yè)務員并填寫手工審批單交上級領導審批。將確認取消的銷售單作廢。發(fā)票開票員：核對銷售單簽發(fā)物流指令并依據銷售單開具正式發(fā)票。將確認取消的發(fā)票作廢。應收帳管理管控員：依據發(fā)票確定銷售結算單，并登記應收帳。對應回退處理需要將傳票取消記賬，將結算單回退確定并作廢。七、崗位操作規(guī)范：業(yè)務員：銷售合同合約明細查詢、銷售單明細查詢、銷售單作廢信息查詢業(yè)務值班員：無系統(tǒng)內工作開票員：銷售開票、銷售單作廢信息查詢發(fā)票開票員：銷售結算單管理管控、財務簽發(fā)物流指令、發(fā)票使用情況應收帳管理管控員：銷售結算單管理管控、傳票管理管控、查詢應收帳匯總表、查詢應收帳明細帳、回退銷售結算單確定八、可簡化的業(yè)務流程：若公司沒有嚴格的銷售合同合約管理管控，可以不使用銷售合同合約。若公司不管理管控客戶的信譽額度、信譽天數(shù)，可以跳過審批流程。財務簽發(fā)物流指令可以自動執(zhí)行。九、可能遇到的特殊問題：公司存在較為復雜的價格政策，如最低限價政策、批量價政策，需要使用系統(tǒng)中的一些相關功能或通過專項解決。開發(fā)票時發(fā)票的單價同銷售單的單價不同，需要對臨時的銷售結算單進行修改。存在壓票現(xiàn)象時，開發(fā)票的開票員應確認哪些銷售單需要開發(fā)票，銷售單財務要留存。十、配置說明：設置銷售開票的功能行為屬性，缺省銷售模式：普通銷售、配貨模式：先配后結。設置銷售開票的功能行為屬性，自動簽發(fā)物流指令依據情況選擇。定義打印單據的外部序列號。設置銷售結算單管理管控的功能行為屬性，選擇對應的傳票類型。委托銷售一、業(yè)務說明：一種特殊的銷售，它的特點是發(fā)出商品時將商品的成本接轉到委托銷售發(fā)出商品中，發(fā)出商品時不確定銷售的實現(xiàn)，只有在收到被委托企業(yè)的委托銷售清單時才確定收入。二、流程圖：（注：委托銷售的回退業(yè)務同普通銷售的先配后結基本一致，請參照先配后結流程圖）三、流程圖說明：銷售開票的依據來源于兩方面：業(yè)務員同客戶簽訂的銷售合同合約（銷售合同合約由合同合約管理管控員管理管控），業(yè)務值班員接到要貨信息登記的要貨相關計劃。系統(tǒng)在銷售開票時檢查客戶的信譽額度、信譽天數(shù)，若不符合公司規(guī)定，需要填寫審批單（手工單據）由上級領導進行審批；審批后通過后銷售單可以確定并打印。將打印出的銷售單其中一聯(lián)傳至財務進行存貨處理。銷售單作廢時需要確認庫房未將銷售單對應的出庫單出庫記賬，銷售單對應的銷售結算單是臨時狀態(tài)。發(fā)票開票員對銷售單進行核對，確認無誤后進入系統(tǒng)簽發(fā)物流指令并開出發(fā)票，并將發(fā)票交財務人員，開發(fā)票前應由財務主管確認需要進行結算的銷售單。應收帳管理管控員依據發(fā)票確定銷售單并登記應收帳?；赝颂幚頃r傳票取消記賬后，銷售結算單需要在系統(tǒng)中被回退確定并作廢。發(fā)票作廢時需要確認銷售結算單已經被作廢。四、單據說明：銷售合同合約：業(yè)務員同客戶簽訂的正式銷售合同合約，開票時必須嚴格依據合同合約執(zhí)行。要貨相關計劃：業(yè)務值班員收到的臨時要貨通知的記錄（一般不錄入計算機）。審批單：需要開出的銷售單不符合公司規(guī)定時開票員上報領導進行審批的單據。銷售單：開票員由系統(tǒng)中開出并打印的確認銷售的單據。發(fā)票：發(fā)票開票員依據銷售單開具的正式發(fā)票。五、報表說明：銷售報表：統(tǒng)計某一時間段內銷售、結算及發(fā)票等信息銷售合同合約報表：查詢銷售合同合約相關信息六、崗位職責：業(yè)務員：負責同客戶簽訂銷售合同合約，在超過公司規(guī)定的信譽額度、信譽天數(shù)不能開票時，向上級領導說明情況。定期對銷售單、合同合約進行查詢、核對。合同合約管理管控員：將銷售合同合約錄入系統(tǒng)并對書面銷售合同合約進行分類管理管控。將確認取消的銷售合同合約作廢。業(yè)務值班員：接收客戶的臨時要貨通知，并依據通知登記要貨相關計劃。開票員：依據要貨相關計劃或銷售合同合約在系統(tǒng)中開出銷售單，確定并打印。若銷售單不符合公司規(guī)定的信譽額度、信譽天數(shù)被系統(tǒng)拒絕保存時通知相關業(yè)務員并填寫手工審批單交上級領導審批。將確認取消的銷售單作廢。發(fā)票開票員：核對銷售單簽發(fā)物流指令并依據財務主管確認要進行結算的銷售單開具正式發(fā)票。將確認取消的發(fā)票作廢。應收帳管理管控員：依據發(fā)票確定銷售結算單，并登記應收帳。對應回退處理需要將傳票取消記賬，將結算單回退確定并作廢。七、崗位操作規(guī)范：業(yè)務員：銷售合同合約明細查詢、銷售單明細查詢、銷售單作廢信息查詢業(yè)務值班員：無系統(tǒng)內工作開票員：銷售開票、銷售單作廢信息查詢發(fā)票開票員：銷售結算單管理管控、財務簽發(fā)物流指令、發(fā)票使用情況應收帳管理管控員：銷售結算單管理管控、傳票管理管控、查詢應收帳匯總表、查詢應收帳明細帳、回退銷售結算單確定八、可簡化的業(yè)務流程：若公司沒有嚴格的銷售合同合約管理管控，可以不使用銷售合同合約。若公司不管理管控客戶的信譽額度、信譽天數(shù)，可以跳過審批流程。財務簽發(fā)物流指令可以自動執(zhí)行。九、可能遇到的特殊問題：公司存在較為復雜的價格政策，如最低限價政策、批量價政策，需要使用系統(tǒng)中的一些相關功能或通過專項解決。開發(fā)票時發(fā)票的單價同銷售單的單價不同，需要對臨時的銷售結算單進行修改。開發(fā)票的開票員應確認哪些銷售單需要開發(fā)票，銷售單財務要留存。十、配置說明：設置銷售開票的功能行為屬性，缺省銷售模式：委托銷售設置銷售開票的功能行為屬性，自動簽發(fā)物流指令依據情況選擇。定義打印單據的外部序列號。設置銷售結算單管理管控的功能行為屬性，選擇對應的傳票類型。銷售收款：一、業(yè)務說明：銷售收款業(yè)務一般分為以下三類：現(xiàn)款現(xiàn)貨：要求客戶在發(fā)貨或開出發(fā)票后立即進行付款的業(yè)務。（在系統(tǒng)中此類型付款單由現(xiàn)結的銷售結算單確定時自動產生）沖減應收：客戶針對應收帳款回款的業(yè)務。預收：要求客戶在發(fā)貨前付款的業(yè)務。（在系統(tǒng)中預付款不針對貨品）二、流程圖：三、流程圖說明：對于現(xiàn)款現(xiàn)貨的業(yè)務，現(xiàn)結類型的銷售結算單確定時產生銷售收款單。沖減應收的業(yè)務需要應收帳管理管控員在系統(tǒng)中依據回款由銷售單生成收款單。預收款的業(yè)務由應