2022年推行貸款五級分類 強化信貸風險管理

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁2022年推行貸款五級分類強化信貸風險管理推行貸款風險五級分類對農(nóng)村信用社來說，是一項簡單而系統(tǒng)的信貸管理革新工程，同時又是一項提高農(nóng)村信用社貸款質(zhì)量和風險管理水平的必定選擇和有效舉措。為此，我們對山西芮城縣信用聯(lián)社推行貸款五級分類工作狀況進行了調(diào)查。依據(jù)中國人民銀行《貸款風險五級分類工作指導(dǎo)原則》、中國銀監(jiān)會《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險分類指引》和《山西省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風險五級分類實施細則》及省、市聯(lián)社關(guān)于貸款風險五級分類工作的指導(dǎo)精神，山西芮城縣信用聯(lián)社統(tǒng)一思想,周密部署,仔細組織,分步實施，通過加強培訓(xùn)、提高熟悉，確立典型、分類指導(dǎo)，以點帶面、扎實推動，順當實現(xiàn)了轄內(nèi)全部貸款從四級分類向五級分類的過渡，取得了全面推動貸款風險五級分類工作的階段性成果。在芮城聯(lián)社摸索出一些閱歷做法和取得一些成果的同時，也反映出了在分類過程中還存在一些難點和問題。一、芮城聯(lián)社轄內(nèi)實施貸款五級分類的基本狀況該聯(lián)社全轄十六個信用社、一個營業(yè)部，截止2022年6月末，全縣表內(nèi)各類貸款共72681戶74992筆71171萬元，實施風險五級分類貸款共72681戶74992筆71171萬元，占應(yīng)分類貸款的100%。(一)從分類形態(tài)看：1、四級分類：正常貸款61685萬元，占86.67%；逾期貸款362萬元，占0.51%；呆滯貸款9124萬元，占12.82%；不良貸款合計9486占13.33%。2、五級分類：正常類貸款29487萬元，占41.43%；關(guān)注類貸款8632萬元，占12.13%；次級類貸款16465萬元，占23.13%；可疑類貸款16275萬元，占22.87%；損失類貸款312萬元，占0.4%。前兩類(正常、關(guān)注)貸款合計38119萬元，占53.56%，后三類(次級、可疑、損失)貸款合計33052萬元，占46.44%。(二)從貸款類別看：1、自然人一般農(nóng)戶貸款共74002筆59124萬元，占各項貸款的83%。其中：正常類貸款26351萬元，占自然人一般農(nóng)戶貸款的44.6%；關(guān)注類貸款6185萬元，占自然人一般農(nóng)戶貸款的10%；次級類貸款13429萬元，占自然人一般農(nóng)戶貸款的22.7%；可疑類貸款13141萬元，占自然人一般農(nóng)戶貸款的22.2%；損失類貸款18萬元，占自然人一般農(nóng)戶貸款的0.03%。2、自然人其他貸款共557筆9986萬元，占各項貸款的14%。其中：正常類貸款2815萬元，占自然人其他貸款的28.2%；關(guān)注類貸款24.47萬元，占自然人其他貸款的25%；次級類貸款2437萬元，占自然人其他貸款的24.4%；可疑類貸款2287萬元，占自然人其他貸款的22.9%。3、企事業(yè)單位貸款共433筆2062萬元，占各項貸款的3%。其中：正常類貸款321萬元，占企事業(yè)單位貸款的16%；次級類貸款599萬元，占企事業(yè)單位貸款的29%；可疑類貸款847萬元，占企事業(yè)單位貸款的41%；損失類貸款294萬元，占企事業(yè)單位貸款的14%。二、兩種分類比較及本期分類結(jié)果特別變化緣由分析1、兩種分類比較：從分類認定結(jié)果來看，全縣貸款五級分類正常類貸款(正常、關(guān)注)共38119萬元，占各項貸款余額的53.56%。與“一逾兩呆”四級分類相比削減23566萬元，占比下降了14.14個百分點；不良貸款(次級、可疑、損失)共33052萬元，占各項貸款余額的46.44%，與“一逾兩呆”四級分類相比增加23566萬元，占比上升了33.14個百分點。其中：(1)自然人一般農(nóng)戶貸款正常類(正常、關(guān)注)32536萬元，占比45.72%，不良貸款(次級、可疑、損失)26588萬元，占比37.36%；(2)自然人其他貸款正常類(正常、關(guān)注)5262萬元，占比7.39%，不良貸款(次級、可疑、損失)4724萬元，占比6.64%；(3)企事業(yè)單位貸款正常類(正常、關(guān)注)321萬元，占比0.45%，不良貸款(次級、可疑、損失)1740萬元，占比2.44%。變化緣由分析：原四級分類期限管理僅從貸款的到期時間來衡量和分析貸款風險，個別貸款商定期限較長，盡管目前還未到期，但事實上已存在較大風險；同時“借新還舊”、“展期”貸款在五級分類中劃歸不良的較多。五級分類認定為損失類的貸款共312萬元，分別是：自然人一般農(nóng)戶劃入損失類18萬元，為借款人死亡，無家庭可變現(xiàn)資產(chǎn)，且債務(wù)難以落實的貸款；其次是企事業(yè)單位劃入損失類貸款294萬元全部是城關(guān)信用社關(guān)閉企業(yè)，財產(chǎn)拍賣后的剩余損失部分。2、與上期(初分)五級分類相比：正常類(正常、關(guān)注)貸款削減20455萬元，占比降低28.74個百分點，不良貸款(次級、可疑、損失)增加20455萬元，占比提高28.74個百分點。變化緣由分析：在初期分類過程中，沒有難免精確把握五級分類的核心定義，標準把握不嚴格，加之缺少軟件系統(tǒng)技術(shù)支持，人工分類的主觀因素影響較大，導(dǎo)致分類的偏離度較大。而這次分類在充分把握客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、非財務(wù)因素、擔保因素的基礎(chǔ)上，借助五級分類軟件系統(tǒng)支持，科學(xué)分析和分類，嚴格運用和把握五級分類核心定義，緊扣分類標準和剛性條件選擇，真實審慎地對全社貸款進行了分類，分類結(jié)果進一步真實、客觀。三、工作中好的做法和閱歷（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，責任明確，嚴把政策。在全縣實施五級分類工作中，縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視，為了加強此項工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，特地成立了芮城縣信用聯(lián)社信貸資產(chǎn)風險委員會和縣聯(lián)社貸款分類工作領(lǐng)導(dǎo)組，明確責任、包片蹲點、把握要領(lǐng)、循序漸進，由聯(lián)社主任親自抓，分管副主任詳細實施，相關(guān)股室人員全力協(xié)作，根據(jù)省、市、聯(lián)社有關(guān)五級分類文件要求，學(xué)習借鑒城關(guān)信用社試點先進閱歷，借助貸款五級分類軟件系統(tǒng)的技術(shù)支持，從初期建帳到分析分類，從客戶調(diào)查到爭論認定，從數(shù)據(jù)匯總到總結(jié)報告的撰寫，做到了嚴格程序，仔細把關(guān)，最大限度保證了貸款分類的精確真實，工作有序開展。（二）仔細摸底，嚴格分類，規(guī)范運作。通過貸款五級分類，一是對全轄全部貸款進行了一次檢查和落實，借助五級分類貸款調(diào)查分析，基本把握核實了貸款的真實風險狀況，有利于今后貸款風險管理和化解。二是進一步搜集完善了貸款的合同資料，尤其是大額自然人其他貸款和企事業(yè)貸款。三是結(jié)合五級分類對客戶信用等級評定進行了年檢和重新評定，農(nóng)戶貸款檔案進一步做到了規(guī)范。四是在五級分類工作實施中，制定了《五級分類日程進度表》，按期檢查和考核，使五級分類工作有序進行、穩(wěn)步推動，保證了按期完成任務(wù)。五是通過分片包干，分工協(xié)作以及集中爭論等措施，使貸款五級分類工作少走彎路，在操作上統(tǒng)一了步調(diào)、模式和標準。六是通過嚴格培訓(xùn)和現(xiàn)場指導(dǎo)以及計算軟件系統(tǒng)的應(yīng)用，使分析認定進一步精確合理，克服了人為主觀推斷的偏差。七是根據(jù)同一戶、同一類擔保相像貸款的合并調(diào)查分析認定，削減了五級分類的工作量，提高了分類工作效率。（三）更新觀念，科學(xué)進展，提高效率。通過這次貸款風險五級分類的實踐，該縣聯(lián)社學(xué)到了新的學(xué)問，樹立了新的觀念，把握了更前沿更科學(xué)的信貸管理模式，收獲很大。一是更新信貸管理理念，通過“四級分類”與“五級分類”的比較，看到了“五級分類”法只是在貸款逾期后對貸款風險和質(zhì)量做出一種被動的事后統(tǒng)計，并不能使信用社在貸款風險發(fā)生前，就準時發(fā)覺并實行相應(yīng)措施?！拔寮壏诸惙椒ā贝偈剐刨J員從貸款發(fā)放之日起就要對自己放出的貸款進行全方位隨時跟蹤管理。所以他們熟悉到貸款管理的實質(zhì)是風險監(jiān)控和規(guī)避，而不是期限劃分，這是管理理念的更新，同時管理方法也更趨科學(xué)，過去放出貸款即坐等到期收回之日，逾期就做記錄，平常對貸戶的跟蹤監(jiān)控不夠，貸款放出后隨機風險，貸戶詳細狀況把握不夠。實行“五級分類”之后，信貸員再也不能在信用社等了，他們必需常常巡察貸戶，把握信息，增加分析推斷力量，使信貸管理方法更加細致科學(xué)，有利于信貸員素養(yǎng)的提高。二是把握了貸款的真實狀況，便于監(jiān)管和實行相應(yīng)的措施。三是加強貸款管理成為重點，新的分類方法只是信貸工作的基礎(chǔ)和前提，而信貸管理是綜合的連續(xù)性的工作，貸款分類本身不能提高貸款質(zhì)量，我們必需利用貸款風險五級分類的科學(xué)原理和指導(dǎo)意義，發(fā)覺存量貸款中存在的問題，在最佳時點上有針對性地進行處置，而不會錯失良機。同時，還要用以指導(dǎo)新增貸款發(fā)放工作，在貸款發(fā)放前應(yīng)對貸戶的經(jīng)營活動、收入狀況、擔保等作出全面的分析推斷，防患于未然。四、分類工作中存在的問題一是個別倒閉、停產(chǎn)、改制企業(yè)以及歷年形成的不良貸款客戶難以搜集相關(guān)資料信息，影響了五級分類的客觀性精確性，僅憑粗淺了解把握狀況進行了分析。二是信用社個別調(diào)查分析人員的財務(wù)學(xué)問、分析力量、文字表達較差，在肯定程度上影響了貸款風險的認定質(zhì)量和報告質(zhì)量。三是一般農(nóng)夫用工業(yè)貸款分類進程中根據(jù)距陣式分類，個別分類理由不夠全面，難以進行實質(zhì)性風險認定，需要人工調(diào)整的較多。四是分類合同檔案編號名目前后仍不全都，借據(jù)仍未復(fù)印裝訂入分類檔案等。五是目前軟件程序無法將擔保相同而始貸余額不同的一戶多筆貸款進行合并分類，如：某個體工商戶高亞平，1筆貸款48萬元(始貸19萬元)，另1筆貸款2萬元(始貸2萬元)，且擔保相同，按軟件系統(tǒng)分類，其中一筆歸入自然人農(nóng)戶，另一筆歸自然人其他，形成五級分類按客戶類型匯總戶數(shù)不全都。五、改進措施及建議針對該縣對五級分類結(jié)果和存在的問題,我們進行了分析討論，并提出相應(yīng)改進措施和建議：一是進一步要求信貸人員深化調(diào)查了解企業(yè)客戶的原始貸款狀況和生產(chǎn)經(jīng)營狀況以及導(dǎo)致緣由，深化走訪工商、質(zhì)檢、稅務(wù)等企業(yè)管理部門調(diào)查了解企業(yè)關(guān)停、倒閉信息，取得有關(guān)證明資料，客觀、真實、精確地對“關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)”企業(yè)進行分析，以達到分類的精確性。二是進一步加強信貸人員的五級分類學(xué)問、財務(wù)學(xué)問、分析推斷力量和文字表述力量的培訓(xùn)，從而逐步提高風險分類的質(zhì)量。三是對“借新還舊”、展期貸款合理分類?！敖栊逻€舊”貸款按規(guī)定應(yīng)原則劃歸次級類，但對手續(xù)合規(guī)、無欠息、經(jīng)營狀況正常，客戶還款意愿較強，擔保牢靠有效的“借新還舊”正常貸款，認為應(yīng)上調(diào)一級劃為關(guān)注類,展期貸款原則劃為關(guān)注類。四是建議對一般農(nóng)戶貸款，在距陣式軟件系統(tǒng)分類的基礎(chǔ)上，參照自然人其他和企業(yè)貸款認定標準進行調(diào)整，以達到合理精確認定。五是建議上級部門應(yīng)對貸款五級分類檔案名目、文本、表格等進行統(tǒng)一格式，以便規(guī)范操作。六是進一步加快五級分類電子化管理進程，改進軟件系統(tǒng)程序，削減手工分類的工作量，解決五級分類工作中