2022年銀行案防案例分析與心得體會

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復制第第頁2022年銀行案防案例分析與心得體會在ＸＸＸＸ年ＸＸ月Ｘ日全行大會上，Ｘ行長通報了ＸＸＸ支行員工ＸＸ用銀行資金狀況的通報，此案令人深省，再次給全行員工敲響了警鐘風險防范任重到遠。一名前臺一般柜員ＸＸ，能夠一次次通過“虛增存款”這一簡潔手段挪用大額資金，而且，時間長達五十多天而沒有一點察覺，究其緣由是各項規(guī)章制度嚴峻的流于形式，崗位之間的制約機制作用根本就沒有發(fā)揮，基層機構負責人的嚴峻失職、瀆職，各項檢查流于形式。通過“虛增存款”這一簡潔手段挪用大額資金，日常每天必需要做的盤庫、授權、監(jiān)督、檢查及憑證稽核，會計主管查庫、行領導按月查庫及會計部門的按月檢查等各項監(jiān)督檢查工作的質量使人無法想象，無法理解，也可以看出該機構的日常管理是如何的混亂，無論是上述任一環(huán)節(jié)的工作能夠得到有效落實，發(fā)揮一點作用，這種低級、簡潔的作案手段，本該在其每一次實施犯罪行為都可以預防或制止的，但是，眾多監(jiān)督、監(jiān)控環(huán)節(jié)的同時失效，致使一名前臺一般柜員犯罪手段輕易得逞，通過分析我個人認為緣由如下：錯誤的人生觀、價值觀和世界觀致使其形成錯誤的心態(tài)錯誤的心態(tài)打算個人錯誤的行動，任何犯罪行為都有肯定的犯罪動機和目的，柜員ＸＸ常常性投機彩票，存在一夜暴富的幻想，認為只要能中獎就可把盜竊的公款還上，正是在這種扭曲心態(tài)和僥幸的心里支配下，貪欲得以不斷膨脹，不滿意現狀，而導致的不平衡心態(tài)，為達到自己的期望值，就采納盜竊的公款投機彩票。因心態(tài)上失去平衡，在貪欲的心理作用下，稍有工作或生活中的不順，對經濟收入的不滿就會凸現，此時，只要有小小的誘惑，不平衡的心態(tài)就會演化成犯罪的心理和動機，一旦條件和時機成熟，就會實施犯罪，不惜以身試法。是業(yè)務操作過程中各項制度形同虛設大額或重要業(yè)務的授權環(huán)節(jié)是我行為重要業(yè)務而設計的風險掌握環(huán)節(jié)，目的是為了避開重大風險問題的發(fā)生。但ＸＸ支行營業(yè)室三名負責人（A級授權柜員）對大額現金收付業(yè)務的授權管理玩忽職守，不盡責、不履職，在不對柜員辦理業(yè)務真實性進行核查的狀況下隨便授權，甚至將授權卡和密碼交給ＸＸ保管使用，致使ＸＸ輕易辦理了多筆大額現金空存、空取業(yè)務。日終軋賬、現金碰庫、款袋封包環(huán)節(jié)的工作質量無法想象。按制度規(guī)定，營業(yè)終了時柜員應準時清點尾箱現金，由會計主管、網點負責人或主管綜合員對柜員尾箱現金進行核查后，與柜員共同封包并加雙鎖，將現金、實物入庫保管，鑰匙與柜員分持。但該行營業(yè)室在實際操作中，其負責人并不核查柜員尾箱現金庫存量，只是支配一柜員負責代其加雙鎖應付了事，柜員尾箱中的庫存現金數量長期無人核查。每周、旬、月查庫環(huán)節(jié)失去掌握。按制度要求，營業(yè)室主任每周查庫一次，會計主管每旬查庫一次，行長每月查庫一次，而在實際執(zhí)行中，平原支行營業(yè)室主任將查庫職責交給了副主任，但副主任在查庫時僅按賬面數額登記《現金單證核查登記簿》，載明賬實相符后，讓柜員簽字了事，而不實際進行盤庫，會計主管、行長的查庫也只不過是走過場，巨額現金庫存也未引起相關管理人員的留意，致使長時期賬面庫存現金額與實際庫存現金額存在巨額差距也無人發(fā)覺。三、事后稽核環(huán)節(jié)失去了掌握網點風險監(jiān)督員的日常監(jiān)督職能，各級檢查組的檢查，在ＸＸ支行營業(yè)室也同時失去了作用，根據會計事后稽核崗位職責的制度規(guī)定，稽核人員每日應對前日的會計業(yè)務進行全面稽核，并在全面稽核的基礎上，針對重要業(yè)務處理過程中的關鍵掌握點，實施重點稽核，對可疑問題隨時到前臺落實，而實際上，稽核人員只是將上一日的業(yè)務憑證進行整理裝訂后了事，對大量的大額現金收付業(yè)務中存在的可疑問題不關注、不跟蹤、不深究，完全丟失了事后稽核的監(jiān)督作用，致使ＸＸ支行營業(yè)室長時間處于完全失控狀態(tài)，從而使ＸＸ長時期輕易地利用最簡潔地手段，肆無忌憚地進行虛存挪用資金的犯罪活動，形成了影響惡劣、損失慘重的案件。ＸＸ銀行目前大多數制度是完善的、有效的、操作性也很強。但是，再有效的制度最終是要靠人來執(zhí)行。說究竟，案件防范最主要的是掌握員工的道德風險。假如無視規(guī)章制度和操作規(guī)程，就會使制度的嚴厲?性丟失殆盡，作案機會就會很簡單被利用，作案也就變得暢通無阻。ＸＸ案件警示我們，在對員工進行管理和教育中，要特殊堅持以人為本，通過灌輸教育，系統(tǒng)學習，急躁細致的思想政治工作，增加員工抵擋不良思想意識的侵蝕，使員工樹立起正確的人生觀、價值觀、世界觀，打牢拒腐防變的思想基礎；長期以來，規(guī)范化、制度化的思想教育隨著建設銀行股份制改革的不斷深化，要通過對改革政策的學習，提高廣闊員工對Ｘ行改革的認知度，使廣闊員工能夠看到建設銀行美妙的將來，以樂觀的心態(tài)投身改革，珍惜自己的家庭、人生價值和職業(yè)進展生涯