公司工業(yè)無人機項目投資計劃與經(jīng)濟效益分析

XX公司工業(yè)無人機項目投資計劃與經(jīng)濟效益分析

一、背景分析

把發(fā)展基點放在創(chuàng)新上，以科技創(chuàng)新為核心，以培育激勵人才為

支撐，強化原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和引進消化吸收再創(chuàng)新，優(yōu)化創(chuàng)新創(chuàng)

業(yè)生態(tài)。

（一）推進創(chuàng)新引領工程

強化企業(yè)創(chuàng)新主體地位。構建以企業(yè)為主體、市場為導向、產(chǎn)學

研結合的技術創(chuàng)新體系。鼓勵企業(yè)開展基礎性前沿創(chuàng)新研究，重視顛

覆性技術創(chuàng)新，形成一批有國際競爭力的創(chuàng)新型領軍企業(yè)，實施科技

型中小企業(yè)培育工程。構建產(chǎn)業(yè)技術創(chuàng)新聯(lián)盟，發(fā)展面向市場的新型

研發(fā)機構，推動跨領域跨行業(yè)協(xié)同創(chuàng)新，構筑分工協(xié)作、優(yōu)勢互補的

產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新鏈和創(chuàng)新企業(yè)群落。吸收更多企業(yè)參與規(guī)劃、計劃、指南、

政策、標準制定，支持企業(yè)承擔或參與國家重大專項和重大科技攻關。

推動戰(zhàn)略前沿領域創(chuàng)新突破。重點突破新一代信息通信、新能源、

新材料、航空航天、生物醫(yī)藥、智能制造和節(jié)能環(huán)保等領域核心共性

關鍵技術，構建貫通基礎研究、重大共性關鍵技術到應用示范的縱向

創(chuàng)新鏈和橫向協(xié)作產(chǎn)業(yè)鏈。圍繞城鎮(zhèn)化、環(huán)境治理、人口健康、公共

服務等領域瓶頸制約，率先提出系統(tǒng)性技術解決方案。

建設重大創(chuàng)新平臺。深化與央企、大院大所、重點高校戰(zhàn)略合作,

集中支持一批有特色、高水平大學和科研院所組建跨學科、綜合交叉

的科研團隊，支持企業(yè)與高校、科研院所共建技術創(chuàng)新中心、重點實

驗室、工程（技術）研究中心。

（二）營造良好創(chuàng)新生態(tài)

構建創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化機制。擴大高校和科研院所自主權，實行中長

期目標導向和突出研究質(zhì)量、原創(chuàng)價值、實際貢獻的考核評價機制，

賦予創(chuàng)新領軍人才更大財務支配權、技術路線決策權。完善科技成果

轉(zhuǎn)化制度，落實創(chuàng)新成果處置權、使用權和收益權，健全科技成果轉(zhuǎn)

化收益分享機制，提高科研成果轉(zhuǎn)化收益分享比例，支持科研人員兼

職和離崗轉(zhuǎn)化科技成果。建立市、區(qū)（市）全覆蓋、多層次技術（產(chǎn)

權）交易市場架構，形成政府、行業(yè)、機構、技術經(jīng)紀人“四位一體”

的技術市場服務體系，推進國家海洋技術轉(zhuǎn)移中心建設。鼓勵有實力

的企業(yè)、產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟、工程中心面向市場開展中試和技術熟化等集成服

務，促進科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化。

創(chuàng)新科技金融服務。更多采用政策性融資擔保、風險補償、后補

償?shù)确绞剑⒖绮块T的財政科技項目統(tǒng)籌決策和聯(lián)動管理制度。建

立財政科技投入與社會資金搭配機制，構建從實驗研究、中試到生產(chǎn)

的全過程科技融資模式。大力發(fā)展天使投資和創(chuàng)業(yè)投資，組建青島高

創(chuàng)等科技金融機構，依托眾籌平臺等資本渠道支持創(chuàng)新全過程。建設

綜合性科技金融服務平臺，實現(xiàn)科技資源與信貸資源常態(tài)化、交互式

對接。加快國有平臺公司向“科技+金融+物業(yè)”轉(zhuǎn)型。鼓勵金融服務

機構開發(fā)股權融資、知識產(chǎn)權質(zhì)押、融資租賃等特色金融產(chǎn)品。

企業(yè)人力成本不斷攀升。根據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，中國就業(yè)人

員平均工資從2015年的62,029元人民幣增長至2018年的82,413元

人民幣，2019年約為90,654元人民幣，過去五年的年復合增長率逼近

10.0%o企業(yè)面臨“招工難”、“用人貴”的困境，激發(fā)企業(yè)自身降本

增效的需求。尤其對于自動化程度較低、勞動密集型企業(yè)，將促使其

挖掘在產(chǎn)業(yè)鏈上“以機替人”的機會，主動接受機械化運營的模式，

減緩企業(yè)經(jīng)營壓力。這將加速機械化升級改造進程，激發(fā)企業(yè)使用無

人機的意愿，為無人機的發(fā)展創(chuàng)造了良好的環(huán)境。

城市人口密度不斷增大。城市人口密度由2015年的每平方公里

2399人增長至2019年的每平方公里2607人。城鎮(zhèn)人口比例的提升也

帶來人口過度聚集、交通擁擠、空氣污染、生態(tài)功能退化等難題。這

將刺激政府投放更多財力物力在提高宜居性、優(yōu)化公共資源配置、加

強城市安全等方面，例如，大力運用無人機輔助執(zhí)法人員進行城市管

理及監(jiān)控。

工業(yè)機器人銷量不斷提升。工業(yè)機器人的出現(xiàn)將逐步替代重復性、

高風險的勞動，提高工作效率。數(shù)據(jù)顯示，中國工業(yè)機器人銷量從

2015年的約6.86萬臺，增長至2019年超過16萬臺。從此可見，中國

對機器人的接受程度持續(xù)提高，孕育著廣闊的市場需求。這亦將刺激

行業(yè)對工業(yè)無人機的需求。

工業(yè)無人機行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上游為無人機相關載荷、零部件制作等環(huán)

節(jié)，國外玩家在專業(yè)級的軟硬件設備中占領主導地位。上游企業(yè)負責

研發(fā)生產(chǎn)相關配件及系統(tǒng)，銷向中游無人機研發(fā)及整機組裝廠商。

工業(yè)無人機行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈中游為無人機研發(fā)、整機組裝與服務環(huán)節(jié),

研發(fā)與組裝環(huán)節(jié)已經(jīng)較為成熟，應用服務潛力巨大，服務將是無人機

廠商重點開拓的領域。

我國工業(yè)級無人機市場增長迅速，2019年工業(yè)級無人機市場規(guī)模

102.2億元，較2018年的69.8億元增長46.42%。

按照工業(yè)無人機在下游應用場景的方式劃分，2019年中國工業(yè)無

人機主要應用領域里，農(nóng)林植保占比最大，約48.H%。

工業(yè)無人機市場主要包含硬件及服務兩大部分，以下的市場規(guī)模

包括了無人機硬件市場規(guī)模以及無人機服務市場規(guī)模（按訂單金額來

計算）。2019年，中國工業(yè)無人機硬件市場規(guī)模約為50.62億元人民

幣。在這之中，多旋翼無人機市場規(guī)模約為40.77億元人民幣，占整

體市場規(guī)模的80.54%,無人直升機及固定翼無人機的市場份額分別為

5.56%及3.79%。隨著垂直起降固定翼無人機的發(fā)展，這一機型優(yōu)勢不

斷彰顯，逐漸代替部分固定翼無人機的需求。2019年市場份額約為

10.12%,預計到2024年，垂直起降固定翼的份額將進一步提高至

30.61%o

產(chǎn)業(yè)鏈朝縱向深挖，配套服務加速落地。目前，工業(yè)無人機行業(yè)

的發(fā)展重點在于整機的研發(fā)制造及相關的飛行服務，因此更多的玩家

選擇在產(chǎn)業(yè)鏈的中游發(fā)力。隨著工業(yè)無人機應用的普及，配套服務將

成為未來的挖掘重點，維修保養(yǎng)服務、等市場的空間也會逐步打開。

例如，維修、技術指導等售后服務由無人機廠商提供，當無人機發(fā)生

故障或客戶出現(xiàn)使用障礙時，只能向廠商尋求幫助。由于廠商的分支

機構數(shù)量有限，常常會存在送檢程序繁瑣、維修不及時的狀況。隨著

工業(yè)無人機數(shù)量的增加，傳統(tǒng)的售后模式將難以應對客戶的需求。未

來將會有越來越多的企業(yè)專注維修服務環(huán)節(jié)，售后服務市場存在較大

增長潛力。另一方面，無人機保險有望成為像車險一樣普及的產(chǎn)險產(chǎn)

品，市場潛力巨大。為了降低事故給政企、飛手帶來的損失，全面保

護用戶財產(chǎn)安全，保險公司逐步推出了無人機險類產(chǎn)品。企業(yè)橫向拓

展產(chǎn)業(yè)鏈，行業(yè)誕生更多新業(yè)態(tài)。產(chǎn)業(yè)鏈中游競爭者眾多，行業(yè)競爭

日益激烈，僅能提供整機集成方案的廠商將逐漸喪失優(yōu)勢。目前，部

分無人機整機組裝廠商正在向飛行服務商的方向轉(zhuǎn)變，提供農(nóng)林植保、

巡檢、測繪等作業(yè)服務。未來，行業(yè)玩家將會進一步向?qū)I(yè)數(shù)據(jù)服務

商的方向發(fā)展。隨著各行各業(yè)對大數(shù)據(jù)分析的需求越來越高，無人機

作為空中的大數(shù)據(jù)入口，可針對性地采集、傳輸、存儲各個行業(yè)應用

領域的數(shù)據(jù)，而采集來的大數(shù)據(jù)經(jīng)過再生產(chǎn)，又可重新注入業(yè)務與決

策流程中，優(yōu)化并持續(xù)提升行業(yè)效率。無人機廠商將重點挖掘數(shù)據(jù)價

值，為下游行業(yè)客戶提供精準、專業(yè)的數(shù)據(jù)解決方案，以“整機銷售+

作業(yè)服務+數(shù)據(jù)方案”的商業(yè)模式打造競爭優(yōu)勢。

任務載荷的國產(chǎn)化。目前相機、激光雷達等多種專業(yè)級任務載荷

都由國外的廠家壟斷，價格昂貴。國內(nèi)工業(yè)無人機廠家對海外較為依

賴，無人機價格亦受制于任務載荷的價格。任務載荷是工業(yè)無人機不

可或缺的一部分，部分國內(nèi)的頭部玩家已經(jīng)意識到自主研發(fā)的重要性,

發(fā)力任務載荷國產(chǎn)化，降低成本。

解鎖更豐富的下游應用場景。未來，隨著無人機技術的不斷發(fā)展,

無人機在能源巡檢、遙感測繪及農(nóng)林植保等現(xiàn)有場景的應用將被進一

步挖掘，更多的傳統(tǒng)作業(yè)方式有望被顛覆與替代，進一步推進傳統(tǒng)行

業(yè)變革。以新聞航拍為例，北京電視臺通過使用無人機進行航拍，拍

攝到北京眾多地標性建筑物被霧霾遮蓋的場景，為北京霧霾情況的新

聞報道提供清晰、可靠的圖像支持。在5G的技術支持下，由于現(xiàn)有帶

寬限制無法滲透的市場將被孵化出來，如無人機超高清直播、4K視頻

巡檢，甚至可滿足無人機VR直播、無人機測4K巡檢等大帶寬場景，

這將助力無人機產(chǎn)業(yè)發(fā)展新局面。

二、公司概況

公司不斷推動企業(yè)品牌建設，實施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提

升品牌管理能力，實現(xiàn)從產(chǎn)品服務經(jīng)營向品牌經(jīng)營轉(zhuǎn)變。公司積極申

報注冊國家及本區(qū)域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內(nèi)

涵，不斷提高自主品牌產(chǎn)品和服務市場份額。推進區(qū)域品牌建設，提

高區(qū)域內(nèi)企業(yè)影響力。

公司以負責任的方式為消費者提供符合法律規(guī)定與標準要求的產(chǎn)

品。在提供產(chǎn)品的過程中，綜合考慮其對消費者的影響，確保產(chǎn)品安

全。積極與消費者溝通，向消費者公開產(chǎn)品安全風險評估結果，努力

維護消費者合法權益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進產(chǎn)品升級，

為行業(yè)提供先進適用的解決方案，為社會提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)

品和服務。

三、項目概況

加強產(chǎn)業(yè)政策與財稅、金融等相關政策的銜接，支持各類社會資

本參與企業(yè)并購重組，合力推進產(chǎn)業(yè)穩(wěn)增長、調(diào)結構、轉(zhuǎn)型升級、降

本增效。積極協(xié)調(diào)落實相關配套政策，加強對區(qū)域的督促指導，統(tǒng)籌

推進各項工作。

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務估算，項目總投資103839.33萬元，其中：建設投資82195.86

萬元，占項目總投資的79.16%；建設期利息1964.15萬元，占項目總

投資的1.89%；流動資金19679.32萬元，占項目總投資的18.95%。

項目正常經(jīng)營年份每年營業(yè)收入228000.00萬元，綜合總成本費

用190136.71萬元,稅金及附加1042.39萬元,凈利潤27615.67萬元,

財務內(nèi)部收益率18.99%,財務凈現(xiàn)值19197.12萬元，全部投資回收期

6.20年。

四、投資估算的編制說明

（-）投資估算的依據(jù)

本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資

金，估算的主要依據(jù)包括：

1、《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》

2、《投資項目可行性研究指南》

3、《建設項目投資估算編審規(guī)程》

4、《建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定》

5、《建設工程工程量清單計價規(guī)范》

6、《企業(yè)工程設計概算編制辦法》

7、《建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定》

（二）項目費用與效益范圍界定

本期項目費用界定為工程建設費用和項目運營期所發(fā)生的各項費

用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價

過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。

五、建設投資估算

本期項目建設投資82195.86萬元，包括：工程建設費用、工程建

設其他費用和預備費三個部分。

（-）工程費用

工程建設費用包括建筑工程投資（含土地費用）、設備購置費、

安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、

生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計70430.54萬元。

1、建筑工程投資估算

根據(jù)估算，本期項目建筑工程投資為35131.70萬元。

建筑工程投資一覽表

單位：m\萬元

序號工程類別占地面積建筑面積投資金額備注

1生產(chǎn)工程48720.00188059.2024468.57

1.11#生產(chǎn)車間14616.0056417.767340.57

1.22#生產(chǎn)車間12180.0047014.806117.14

1.33#生產(chǎn)車間11692.8045134.215872.46

1.44#生產(chǎn)車間10231.2039492.435138.40

2倉儲工程18480.0034372.803562.57

2.11#倉庫5544.0010311.841068.77

2.22#倉庫4620.008593.20890.64

2.33#倉庫4435.208249.47855.02

2.44#倉庫3880.807218.29748.14

3行政辦公及生活服務設施5569.2029850.914635.67

3.1行政辦公樓3619.9819403.093013.19

3.2宿舍及食堂1949.2210447.821622.48

4公共工程10920.0021184.801996.07輔助用房等

5綠化工程22185.00371.42綠化率14.79%

6其他工程43815.0097.40場地、道路、景觀亮化等

7合計150000.00273467.7135131.70

2、設備購置費估算

設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程

設備價格，同時參照《機電產(chǎn)品報價手冊》和《建設項目概算編制辦

法及各項概算指標》規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行

估算。本期項目設備購置費為33203.67萬元。

3、安裝工程費估算

本期項目安裝工程費為2095.17萬元。

（二）工程建設其他費用

本期項目工程建設其他費用為9164.91萬元。

（三）預備費

本期項目預備費為2600.41萬元。

固定資產(chǎn)投資估算表

單位：萬元

序號工程費用名稱建筑工程費設備購置費安裝工程費其他費用合計所占比例

1工程費用35131.7033203.672095.1770430.5488.79%

1.1建筑工程費35131.7035131.7044.29%

1.2設備購置費33203.6733203.6741.86%

1.3安裝工程費2095.172095.172.64%

2固定資產(chǎn)其他費用4328.814328.815.46%

3預備費2600.412600.413.28%

3.1基本預備費1357.941357.941.71%

3.2漲價預備費1242.471242.471.57%

4建設期利息1964.151964.152.48%

5固定資產(chǎn)投資79323.91100.00%

6固定資產(chǎn)投資合計79323.91100.00%

六、建設期利息

按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款

40084.75萬元,貸款利率按4.9%進行測算，建設期利息1964.15萬元。

建設期利息估算表

單位：萬元

序號項目合計第1年第2年

1借款

1.1建設期利息1964.15491.041473.11

1.1.1期初借款余額20042.375

1.1.2當期借款40084.7520042.3820042.38

1.1.3當期應計利息1964.15491.041473.11

1.1.4期末借款余額20042.37540084.75

1.2其他融資費用

1.3小計(1.1+1.2)1964.15491.041473.11

2債券

2.1建設期利息

2.1.1期初債務余額

2.1.2當期債務金額

2.1.3當期應計利息

2.1.4期末債務余額

2.2其他融資費用

2.3小計(2.1+2.2)

3合計(1.3+2.3)1964.15491.041473.11

3.1建設期利息合計1964.15491.041473.11

3.2其他融資費用合計

七、流動資金

流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助

材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資

金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周

轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算

參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算

法進行測算。

根據(jù)測算，本期項目流動資金為19679.32萬元。

流動資金估算表

單位：萬元

序號項目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

1流動資產(chǎn)0.00122575.27130746.95163433.69163433.69163433.69163433.69163433.69163433.69

1.1應收賬款0.0055158.8758836.1373545.1673545.1673545.1673545.1673545.1673545.16

1.2存貨0.0042901.3445761.4357201.7957201.7957201.7957201.7957201.7957201.79

1.2.1原輔材料0.0012870.4113728.4317160.5417160.5417160.5417160.5417160.5417160.54

1.2.2燃料動力0.00643.52686.42858.03858.03858.03858.03858.03858.03

1.2.3在產(chǎn)品0.0019734.6121050.2626312.8226312.8226312.8226312.8226312.8226312.82

1.2.4產(chǎn)成品0.009652.8010296.3212870.4012870.4012870.4012870.4012870.4012870.40

1.3現(xiàn)金0.009806.0310459.7613074.7013074.7013074.7013074.7013074.7013074.70

1.4預付賬款0.0014709.0315689.6319612.0419612.0419612.0419612.0419612.0419612.04

2流動負債0.00107815.78115003.50143754.37143754.37143754.37143754.37143754.37143754.37

2.1應付賬款0.0038813.6841401.2651751.5751751.5751751.5751751.5751751.5751751.57

2.2預收賬款0.0069002.1073602.2492002.8092002.8092002.8092002.8092002.8092002.80

3流動資金0.0014759.4915743.4619679.3219679.3219679.3219679.3219679.3219679.32

4流動資金增加0.0014759.49983.973935.86

5鋪底流動資金0.0036772.5839224.0949030.1149030.1149030.1149030.1149030.1149030.11

八、項目總投資

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務估算，項目總投資103839.33萬元，其中：建設投資82195.86

萬元，占項目總投資的79.16%；建設期利息1964.15萬元，占項目總

投資的1.89%；流動資金19679.32萬元，占項目總投資的18.95%。

九、資金籌措與投資計劃

本期項目總投資103839.33萬元，其中申請銀行長期貸款

40084.75萬元，其余部分由企業(yè)自籌。

項目投資計劃與資金籌措一覽表

單位：萬元

序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例

1總投資103839.33100.00%

1.1建設投資82195.8679.16%

1.2建設期利息1964.151.89%

1.3流動資金19679.3218.95%

2資金籌措103839.33100.00%

2.1項目資本金63754.5861.40%

2.1.1用于建設投資42111.1140.55%

2.1.2用于建設期利息1964.151.89%

2.1.3用于流動資金19679.3218.95%

2.2債務資金40084.7538.60%

2.2.1用于建設投資40084.7538.60%

2.2.2用于建設期利息

2.2.3用于流動資金

2.3其他資金

十、經(jīng)濟測算基本假設及參數(shù)選取

（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案

本期項目所有基礎數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，項目運營期內(nèi)

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假

設當年裝產(chǎn)品及服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。

（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為

10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后

逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。

十一、經(jīng)濟評價財務測算

（一）營業(yè)收入估算

本期項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入228000.00萬元。

（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關于全國實

施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》及相關規(guī)定，本期項目正常經(jīng)營

年份應繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應繳增值稅;銷項稅額-進

項稅額=8686.54萬元。

（三）綜合總成本費用估算

本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、

工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、

其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。

本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為

基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常

經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用190136.71萬元，

其中：可變成本160457.57萬元，固定成本29679.14萬元。正常經(jīng)營

年份項目經(jīng)營成本183749.06萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成

本費用估算表》所示。

綜合總成本費用估算表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

號

1外購原材料、燃料費0.00112822.93120344.46150430.57150430.57150430.57150430.57150430.57150430.57

2工資及福利費0.0010027.0010027.0010027.0010027.0010027.0010027.0010027.0010027.00

3修理費0.001831.381831.381831.381831.381831.381831.381831.381831.38

4其他費用0.0021460.1121460.1121460.1121460.1121460.1121460.1121460.1121460.11

4.1其他制造費用0.001806.161806.161806.161806.161806.161806.161806.161806.16

4.2其他管理費用0.001675.401675.401675.401675.401675.401675.401675.401675.40

4.3其他營業(yè)費用0.0017978.5517978.5517978.5517978.5517978.5517978.5517978.5517978.55

5經(jīng)營成本0.00146141.42153662.95183749.06183749.06183749.06183749.06183749.06183749.06

6折舊費0.004326.784326.784326.784326.784326.784326.784326.784326.78

7攤銷費0.0096.7296.7296.7296.7296.7296.7296.7296.72

8利息支出0.001964.151964.151964.151964.151964.151964.151964.151964.15

9總成本費用0.00152529.07160050.60190136.71190136.71190136.71190136.71190136.71190136.71

9.1其中：固定成本0.0029679.1429679.1429679.1429679.1429679.1429679.1429679.1429679.14

9.2可變成本0.00122849.93130371.46160457.57160457.57160457.57160457.57160457.57160457.57

無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表

單位：萬元

序項目折舊年限12345678910

號

1無形資產(chǎn)50年

1.1原值4836.104836.104836.104836.104836.104836.104836.104836.104836.104836.10

1.2當期攤銷費96.7296.7296.7296.7296.7296.7296.7296.7296.7296.72

1.3凈值4739.384642.664545.944449.224352.504255.784159.064062.343965.623868.90

2其他資產(chǎn)50年

2.1原值

2.2當期攤銷費

2.3凈值

3合計

3.1原值4836.104836.104836.104836.104836.104836.104836.104836.104836.104836.10

3.2當期攤銷費96.7296.7296.7296.7296.7296.7296.7296.7296.7296.72

3.3凈值4739.384642.664545.944449.224352.504255.784159.064062.343965.623868.90

（四）稅金及附加

本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地

方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目正常經(jīng)營年份應納稅金及

附加1042.39萬元。

（五）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目正常經(jīng)營年份利潤總額

（PF0）：利潤總額:營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=36820.90

（萬元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所

得稅，正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅;應納稅所得額X稅

率=36820.90X25.00%;9205.23（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額36820.90萬元，繳納企業(yè)所

得稅9205.23萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤:正常經(jīng)營年份利

潤總額-企業(yè)所得稅=36820.90-9205.23=27615.67（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

號

1營業(yè)收入0.00171000.00182400.00228000.00228000.00228000.00228000.00228000.00228000.00

2稅金及附加0.00907.56968.071042.391042.391042.391042.391042.391042.39

3總成本費用0.00152529.07160050.60190136.71190136.71190136.71190136.71190136.71190136.71

4補貼收入

5利潤總額0.0017563.3721381.3336820.9036820.9036820.9036820.9036820.9036820.90

6彌補以前年度虧損

7應納所得稅額0.0017563.3721381.3336820.9036820.9036820.9036820.9036820.9036820.90

8所得稅0.004390.845345.339205.239205.239205.239205.239205.239205.23

9凈利潤0.0013172.5316036.0027615.6727615.6727615.6727615.6727615.6727615.67

10期初未分配利潤0.000.0011855.2825102.1547446.0467555.5485654.09101942.78116602.61

11可供分配的利潤0.0013172.5327891.2852717.8275061.7195171.21113269.76129558.45144218.28

12提取法定盈余公積金0.001317.252789.135271.787506.179517.1211326.9812955.8514421.83

13可供投資者分配的利潤0.0011855.2825102.15