阻燃材料項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析

報(bào)告說明

阻燃材料是能夠抑制或者延滯燃燒而自己并不容易燃燒的材料,

廣泛應(yīng)用于服裝、石油、化工、冶金、造船、消防、國防等領(lǐng)域。

根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資18621.27萬元，其中：建設(shè)投資

14352.53萬元,占項(xiàng)目總投資的77.08%；建設(shè)期利息143.57萬元,

占項(xiàng)目總投資的0.77%；流動(dòng)資金4125.17萬元，占項(xiàng)目總投資的

22.15%o

項(xiàng)目正常運(yùn)營每年?duì)I業(yè)收入34500.00萬元，綜合總成本費(fèi)用

29293.43萬元，凈利潤3797.74萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率12.67%,財(cái)務(wù)

凈現(xiàn)值-954.87萬元，全部投資回收期6.81年。本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的

財(cái)務(wù)盈利能力，其財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。

綜上所述，本項(xiàng)目能夠充分利用現(xiàn)有設(shè)施，屬于投資合理、見效

快、回報(bào)高項(xiàng)目；擬建項(xiàng)目交通條件好；供電供水條件好，因而其建

設(shè)條件有明顯優(yōu)勢。項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略思想，有利于行業(yè)

結(jié)構(gòu)調(diào)整。

目錄

一、市場分析.......................................................3

二、項(xiàng)目名稱及投資人...............................................4

三、項(xiàng)目建設(shè)背景...................................................4

四、結(jié)論分析.......................................................5

五、項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)總體要求...........................................6

六、產(chǎn)品規(guī)劃方案及生產(chǎn)綱領(lǐng).........................................6

產(chǎn)品規(guī)劃方案一覽表..................................................7

七、劣勢分析（W）...................................................................................................................................7

八、公司經(jīng)營宗旨...................................................8

九、高級管理人員...................................................8

十、項(xiàng)目進(jìn)度安排..................................................10

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表............................................11

十一、能源消費(fèi)種類和數(shù)量分析......................................11

能耗分析一覽表.....................................................12

十二、項(xiàng)目建設(shè)期原輔材料供應(yīng)情況.................................13

十三、環(huán)境保護(hù)綜述................................................13

十四、項(xiàng)目總投資..................................................13

總投資及構(gòu)成一覽表.................................................14

十五、資金籌措與投資計(jì)劃..........................................15

項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表......................................15

十六、經(jīng)濟(jì)評價(jià)財(cái)務(wù)測算............................................16

十七、項(xiàng)目盈利能力分析............................................17

十八、招標(biāo)組織方式................................................19

十九、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析................................................20

二十、項(xiàng)目總結(jié)....................................................22

一、市場分析

阻燃材料是能夠抑制或者延滯燃燒而自己并不容易燃燒的材料,

廣泛應(yīng)用于服裝、石油、化工、冶金、造船、消防、國防等領(lǐng)域。

現(xiàn)阻燃材料主要有有機(jī)和無機(jī)，鹵素和非鹵。有機(jī)是以漠系、氮

系和紅磷及化合物為代表的一些阻燃劑，無機(jī)主要是三氧化二睇、氫

氧化鎂、氫氧化鋁，硅系等阻燃體系。一般來講有機(jī)阻燃具有很好的

親和力，在塑料中添加使用，溟系阻燃劑在有機(jī)阻燃體系中占據(jù)絕對

優(yōu)勢，雖然在環(huán)保問題上“非議”多，但一直難以有其他阻燃劑體系

取代。

就現(xiàn)在而言由于除了一些無毒無害的無機(jī)阻燃劑，氫氧化鎂，氫

氧化鋁等。鹵系（溪系和氯系）阻燃劑的應(yīng)用也十分廣泛，主要原因是鹵

系阻燃劑的添加量相對來說比較少，鹵系特別是溟系阻燃劑的阻燃效率

特別高。就現(xiàn)在的情況來看，鹵和具有協(xié)同效應(yīng)的鹵一鍋系統(tǒng)在世界阻

燃劑用量中已占據(jù)主要份額，其中用量最大的是浪系阻燃劑，主要有四

溪雙酚A、十溪聯(lián)苯醒、四漠鄰苯二甲酚酎、二溟新戊二醇，1986年據(jù)

瑞士科學(xué)家報(bào)道，多澳二苯醒燃燒時(shí)，生成有毒致癌的多漠代二苯并二

口惡烷及二苯并吠喃，同年德國也有類似報(bào)道。反對鹵化物作為阻燃劑

的科學(xué)家（包括生態(tài)學(xué)家、環(huán)境學(xué)家、綠色化學(xué)家）出現(xiàn)在西方發(fā)達(dá)國

家（特別是北歐的德國和瑞典），有關(guān)含鹵化物的阻燃劑帶來的環(huán)境安全

問題在些地方引起了廣泛的關(guān)注。

阻燃材料綠色化的關(guān)鍵是阻燃劑的選擇。阻燃劑的綠色可持續(xù)發(fā)

展方向應(yīng)該是非PBT、非CMR物質(zhì)，而不是無溟或無鹵。聚合型或大分

子阻燃劑由于其結(jié)構(gòu)上具有與生俱來的低毒性、非生物累積性而使之

成為綠色環(huán)保阻燃劑熱點(diǎn)發(fā)展方向。

二、項(xiàng)目名稱及投資人

（-）項(xiàng)目名稱

阻燃材料項(xiàng)目

（二）項(xiàng)目投資人

xx（集團(tuán)）有限公司

（三）建設(shè)地點(diǎn)

本期項(xiàng)目選址位于XX（以最終選址方案為準(zhǔn)）。

三、項(xiàng)目建設(shè)背景

綜合判斷，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下，我區(qū)發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，機(jī)

遇大于挑戰(zhàn)，發(fā)展形勢總體向好有利，將通過全面的調(diào)整、轉(zhuǎn)型、升

級，步入發(fā)展的新階段。知識經(jīng)濟(jì)、服務(wù)經(jīng)濟(jì)、消費(fèi)經(jīng)濟(jì)將成為經(jīng)濟(jì)

增長的主要特征，中心城區(qū)的集聚、輻射和創(chuàng)新功能不斷強(qiáng)化，產(chǎn)業(yè)

發(fā)展進(jìn)入新階段。

四、結(jié)論分析

（-）項(xiàng)目選址

本期項(xiàng)目選址位于XX（以最終選址方案為準(zhǔn)），占地面積約

44.00畝。

（二）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案

項(xiàng)目正常運(yùn)營后，可形成年產(chǎn)XXX噸阻燃材料的生產(chǎn)能力。

（三）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。

（四）投資估算

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資18621.27萬元，其中：建設(shè)投資14352.53

萬元，占項(xiàng)目總投資的77.08%；建設(shè)期利息143.57萬元，占項(xiàng)目總投

資的0.77%；流動(dòng)資金4125.17萬元，占項(xiàng)目總投資的22.15%。

（五）資金籌措

項(xiàng)目總投資18621.27萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx（集團(tuán)）有限

公司計(jì)劃自籌資金（資本金）12761.43萬元。

根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額5859.84萬

7Go

（六）經(jīng)濟(jì)評價(jià)

1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入(SP)：34500.00萬元。

2、年綜合總成本費(fèi)用(TC)：29293.43萬元。

3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(NP)：3797.74萬元。

4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)：12.67%O

5、全部投資回收期(Pt)：6.81年(含建設(shè)期12個(gè)月)。

6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)(BEP)：15379.86萬元(產(chǎn)值)。

五、項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)總體要求

1、建筑結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)力求貫徹“經(jīng)濟(jì)、實(shí)用和兼顧美觀”的原則，根

據(jù)工藝需要，結(jié)合當(dāng)?shù)氐刭|(zhì)條件及地需條件綜合考慮。

2、為滿足工藝生產(chǎn)的需要，方便操作、檢修和管理，盡量采取廠

房一體化，充分考慮豎向組合，立求縮短管線，降低能耗，節(jié)約用地,

減少投資。

3、為加快建設(shè)速度并為今后的技術(shù)改造留下發(fā)展空間，主廠房設(shè)

計(jì)成輕鋼結(jié)構(gòu)，各層主要設(shè)備的懸掛、支撐均采用鋼結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)輕型

化，并滿足防腐防爆規(guī)范及有關(guān)規(guī)定。

六、產(chǎn)品規(guī)劃方案及生產(chǎn)綱領(lǐng)

本期項(xiàng)目產(chǎn)品主要從國家及地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、市場需求狀況、

資源供應(yīng)情況、企業(yè)資金籌措能力、生產(chǎn)工藝技術(shù)水平的先進(jìn)程度、

項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益及投資風(fēng)險(xiǎn)性等方面綜合考慮確定。具體品種將根據(jù)市

場需求狀況進(jìn)行必要的調(diào)整，各年生產(chǎn)綱領(lǐng)是根據(jù)人員及裝備生產(chǎn)能

力水平，并參考市場需求預(yù)測情況確定，同時(shí)，把產(chǎn)量和銷量視為一

致，本報(bào)告將按照初步產(chǎn)品方案進(jìn)行測算。

產(chǎn)品規(guī)劃方案一覽表

產(chǎn)品（服務(wù)）

序號單位單價(jià)（元）年設(shè)計(jì)產(chǎn)量產(chǎn)值

名稱

1阻燃材料噸undefined

2阻燃材料噸undefined

3阻燃材料噸undefined

4.??噸

5???噸

6???噸

合計(jì)XXX34500.00

七、劣勢分析（w）

（一）資本實(shí)力相對不足

近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，各類產(chǎn)品

市場逐步打開，公司對流動(dòng)資金需求增大；隨著產(chǎn)品技術(shù)水平的提升,

公司對先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備及研發(fā)項(xiàng)目的投資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和

業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大對公司的資本實(shí)力提出了更高的要求。公司急需改變

以往主要靠自有資金的發(fā)展模式，轉(zhuǎn)向利用多種融資方式相結(jié)合模式,

以求增強(qiáng)資本實(shí)力，更進(jìn)一步地?cái)U(kuò)大產(chǎn)能、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。

（二）規(guī)模效益不明顯

歷經(jīng)多年發(fā)展，行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占據(jù)

了較為優(yōu)勢的市場地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比，公司的規(guī)模效益

仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優(yōu)勢項(xiàng)目投資，擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)

模，促進(jìn)公司向規(guī)模經(jīng)濟(jì)化方向進(jìn)一步發(fā)展。

八、公司經(jīng)營宗旨

依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，自主開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，務(wù)實(shí)創(chuàng)新，開拓進(jìn)取,

不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，改善經(jīng)營管理，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、

健康發(fā)展，努力實(shí)現(xiàn)股東利益的最大化，促進(jìn)行業(yè)的快速發(fā)展。

九、高級管理人員

1、公司設(shè)總裁一名，由董事會聘任或解聘。

公司設(shè)副總裁若干名、財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，由董事會聘任或解聘。

公司總裁、副總裁、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書為公司高級管理人

員。

2、本章程關(guān)于不得擔(dān)任董事的情形、同時(shí)適用于高級管理人員。

本章程關(guān)于勤勉義務(wù)的規(guī)定，同時(shí)適用于高級管理人員。

3、在公司控股股東、實(shí)際控制人單位擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外其他

職務(wù)的人員，不得擔(dān)任公司的高級管理人員。

4、總裁每屆任期3年，總裁連聘可以連任。

5、總裁對董事會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

(1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會決議，并向

董事會報(bào)告工作；

(2)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；

(3)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；

(4)擬訂公司的基本管理制度；

(5)制定公司的具體規(guī)章；

(6)提請董事會聘任或者解聘公司副總裁、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；

(7)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)

責(zé)管理人員；

(8)本章程或董事會授予的其他職權(quán)。

總裁列席董事會會議。

6、總裁應(yīng)制訂總裁工作細(xì)則，報(bào)董事會批準(zhǔn)后實(shí)施。

7、總裁工作細(xì)則包括下列內(nèi)容：

(1)總裁會議召開的條件、程序和參加的人員；

(2)總裁及其他高級管理人員各自具體的職責(zé)及其分工；

(3)公司資金、資產(chǎn)運(yùn)用，簽訂重大合同的權(quán)限，以及向董事會、

監(jiān)事會的報(bào)告制度；

(4)董事會認(rèn)為必要的其他事項(xiàng)。

8、總裁可以在任期屆滿以前提出辭職。有關(guān)總裁辭職的具體程序

和辦法由總裁與公司之間的勞動(dòng)合同規(guī)定。

副總裁協(xié)助總裁工作，負(fù)責(zé)公司某一方面的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。

9、公司設(shè)董事會秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會和董事會會議、監(jiān)事會

會議的籌備、文件保管以及公司股東資料管理，辦理信息披露事務(wù)等

事宜。

董事會秘書應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程的有關(guān)規(guī)

定。

董事會秘書應(yīng)制定董事會秘書工作細(xì)則，報(bào)董事會批準(zhǔn)后實(shí)施。

董事會秘書工作細(xì)則應(yīng)包括董事會秘書任職資格、聘任程序、權(quán)力職

責(zé)以及董事會認(rèn)為必要的其他事項(xiàng)。

10、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)

章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

十、項(xiàng)目進(jìn)度安排

結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，XX（集團(tuán)）有限公司將項(xiàng)目工

程的建設(shè)周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程

勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表

單位：月

序號工作內(nèi)容123456789101112

1可行性研究及環(huán)評▲▲

2項(xiàng)目立項(xiàng)▲▲

3工程勘察建筑設(shè)計(jì)▲▲

4施工圖設(shè)計(jì)▲▲

5項(xiàng)目招標(biāo)及采購▲▲

6土建施工▲▲▲▲▲▲

7設(shè)備訂購及運(yùn)輸▲▲▲

8設(shè)備安裝和調(diào)試▲▲▲▲▲

9新增職工培訓(xùn)▲▲▲

10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收▲▲

11項(xiàng)目試運(yùn)行▲▲

12正式投入運(yùn)營▲

十一、能源消費(fèi)種類和數(shù)量分析

（-）項(xiàng)目用電量測算

本期工程項(xiàng)目用電量由生產(chǎn)設(shè)備電耗、公用輔助設(shè)備電耗、工業(yè)

照明電耗以及變壓器及線路損耗構(gòu)成，根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)工藝用電和辦公

及生活用電情況測算，全年用電量456.96萬kwh,折合561.60tce

（當(dāng)量值）。

（二）項(xiàng)目用新鮮水量測算

項(xiàng)目生產(chǎn)工藝用水及設(shè)備耗水和生活用水由當(dāng)?shù)刈詠硭┧芫W(wǎng)

供應(yīng)，根據(jù)測算，本期工程項(xiàng)目實(shí)施后總用水量8676.00m：7a,折合

0.74tceo

（三）項(xiàng)目總用能測算分析

根據(jù)綜合測算，本期工程項(xiàng)目年綜合總耗能量562.34tce。

能耗分析一覽表

能源工計(jì)量單折標(biāo)系年消耗折標(biāo)能耗

序號折標(biāo)單位備注

質(zhì)教曼（tee）

萬當(dāng)量

1電力kgee/kw,h0.1229456.96561.60

kw,h值

2水m3kgee/m30.08578676.000.74工質(zhì)

合計(jì)tee562.34

十二、項(xiàng)目建設(shè)期原輔材料供應(yīng)情況

本期項(xiàng)目在施工期間所需的原輔材料主要是：混凝土、水泥、砂

石等建筑材料，建設(shè)地周邊市場均有供貨廠家（商戶），完全能夠滿

足項(xiàng)目建設(shè)的需求。

十三、環(huán)境保護(hù)綜述

根據(jù)環(huán)境保護(hù)部關(guān)于印發(fā)《“十三五”環(huán)境影響評價(jià)改革實(shí)施方

案》的通知，以“改善環(huán)境質(zhì)量為核心，以全面提高環(huán)評有效性為主

線，以創(chuàng)新體制機(jī)制”為動(dòng)力，以“生態(tài)保護(hù)紅線、環(huán)境質(zhì)量底線、

資源利用上線和環(huán)境準(zhǔn)入負(fù)面清單”為手段，強(qiáng)化空間、總量、準(zhǔn)入

環(huán)境管理，劃框子、定規(guī)則、查落實(shí)、強(qiáng)基礎(chǔ)，不斷改進(jìn)和完善依法、

科學(xué)、公開、廉潔、高效的環(huán)評管理體系。

建設(shè)項(xiàng)目不在生態(tài)保護(hù)紅線范圍內(nèi)，項(xiàng)目所在區(qū)域大氣、地表水、

噪聲等環(huán)境質(zhì)量良好，均能滿足相應(yīng)功能區(qū)標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)?shù)丨h(huán)境有一定容

量，項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營后對排放的廢氣、廢水、噪聲等采取相應(yīng)的污染防

治措施，污染物達(dá)標(biāo)排放，不會降低當(dāng)?shù)氐乃?、聲、土壤的環(huán)境

功能類別。

十四、項(xiàng)目總投資

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資18621.27萬元，其中：建設(shè)投資14352.53

萬元，占項(xiàng)目總投資的77.08%；建設(shè)期利息143.57萬元，占項(xiàng)目總投

資的0.77%；流動(dòng)資金4125.17萬元，占項(xiàng)目總投資的22.15%。

總投資及構(gòu)成一覽表

單位：萬元

序號項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例

1總投資18621.27100.00%

1.1建設(shè)投資14352.5377.08%

1.1.1工程費(fèi)用11946.0464.15%

1.1.1.1建筑工程費(fèi)6413.8934.44%

1.1.1.2設(shè)備購置費(fèi)5234.8928.11%

1.1.1.3安裝工程費(fèi)297.261.60%

1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用1987.8410.68%

1.1.2.1土地出讓金1189.526.39%

1.1.2.2其他前期費(fèi)用798.324.29%

1.2.3預(yù)備費(fèi)418.652.25%

1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)206.071.11%

1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)212.581.14%

1.2建設(shè)期利息143.570.77%

1.3流動(dòng)資金4125.1722.15%

十五、資金籌措與投資計(jì)劃

本期項(xiàng)目總投資18621.27萬元，其中申請銀行長期貸款5859.84

萬元，其余部分由企業(yè)自籌。

項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表

單位：萬元

序號項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例

1總投資18621.27100.00%

1.1建設(shè)投資14352.5377.08%

1.2建設(shè)期利息143.570.77%

1.3流動(dòng)資金4125.1722.15%

2資金籌措18621.27100.00%

2.1項(xiàng)目資本金12761.4368.53%

2.1.1用于建設(shè)投資8492.6945.61%

2.1.2用于建設(shè)期利息143.570.77%

2.1.3用于流動(dòng)資金4125.1722.15%

2.2債務(wù)資金5859.8431.47%

2.2.1用于建設(shè)投資5859.8431.47%

2.2.2用于建設(shè)期利息

2.2.3用于流動(dòng)資金

2.3其他資金

十六、經(jīng)濟(jì)評價(jià)財(cái)務(wù)測算

（―）營業(yè)收入估算

本期項(xiàng)目正常經(jīng)營年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入34500.00萬元。

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國實(shí)

施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營

年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)

項(xiàng)稅額=1191.06萬元。

（二）綜合總成本費(fèi)用估算

本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、

工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、

其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。

本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為

基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常

經(jīng)營年份經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用29293.43萬元，其

中：可變成本25105.37萬元，固定成本4188.06萬元。正常經(jīng)營年份

項(xiàng)目經(jīng)營成本28262.85萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成本費(fèi)用

估算表》所示。

（三）稅金及附加

本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地

方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及

附加142.92萬元。

（四）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營年份利潤總額

（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=5063.65

（萬元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所

得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅

率=5063.65X25.00%=1265.91（萬元）。

（五）利潤及利潤分配

該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份可實(shí)現(xiàn)利潤總額5063.65萬元，繳納企業(yè)所

得稅1265.91萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利

潤總額-企業(yè)所得稅=5063.65-1265.91=3797.74（萬元）。

十七、項(xiàng)目盈利能力分析

（一）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）

項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）,系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈

現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為:

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=12.67%O

本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率12.67%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率,

表明本期項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均

水平，投資使用效率較高。

（二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）

所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率（采用基

準(zhǔn)收益率ic=12.00%）,計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=-954.87（萬元）。

以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值-954.87萬元（大于0）,說明本

期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。

（三）投資回收期（所得稅后）

投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是

財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)

現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+｛上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)

年凈現(xiàn)金流量｝,本期項(xiàng)目投資回收期：

投資回收期（Pt）=6.81年。

本期項(xiàng)目全部投資回收期6.81年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，

說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能

夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對較小。

十八、招標(biāo)組織方式

（一）招標(biāo)組織方式

1、由于項(xiàng)目建設(shè)單位對本期工程項(xiàng)目的復(fù)雜程度、技術(shù)、預(yù)算、

財(cái)務(wù)和工程管理等方面的專業(yè)人員較少，且項(xiàng)目建設(shè)較復(fù)雜、專業(yè)性

較強(qiáng)，故此，本期工程項(xiàng)目采取公開招標(biāo)方式；按照“公開、公正、

平等”的原則，擇優(yōu)評定中標(biāo)單位，以達(dá)到節(jié)省投資、保證建設(shè)質(zhì)量

的目的，使項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。

2、項(xiàng)目建設(shè)招標(biāo)工作要遵循“公開、公平、公正”的原則，進(jìn)行

標(biāo)底編制、招標(biāo)公告發(fā)布、資質(zhì)審定、評標(biāo)、中標(biāo)通知等一系列招投

標(biāo)工作，同時(shí)，向有關(guān)行政監(jiān)督管理部門備案、辦理招標(biāo)事宜，并接

受有關(guān)部門的依法監(jiān)督，建議項(xiàng)目建設(shè)單位按照國家有關(guān)招標(biāo)規(guī)定的

方式進(jìn)行公開招標(biāo)。

3、鑒于項(xiàng)目建設(shè)單位目前尚不具備自行招標(biāo)所應(yīng)有的編制招標(biāo)文

件和組織評標(biāo)的能力，因此，本期工程項(xiàng)目的招標(biāo)活動(dòng)委托給依法設(shè)

立、從事招標(biāo)代理業(yè)務(wù)并具備相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)實(shí)施。

4、本期項(xiàng)目應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定先履行項(xiàng)目審批手續(xù)，取得批準(zhǔn)

后委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行公開招標(biāo)。

5、招標(biāo)人在國家指定媒體上發(fā)布招標(biāo)公告，公告應(yīng)當(dāng)載明招標(biāo)人

名稱和地址，招標(biāo)項(xiàng)目的性質(zhì)、數(shù)量、實(shí)施地點(diǎn)和時(shí)間等項(xiàng)事宜。

三、招標(biāo)委員會的組織設(shè)立

（一）招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的選擇

根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位實(shí)際情況，對建設(shè)項(xiàng)目和設(shè)備選擇委托招標(biāo)代

理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)形式，對招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)從信譽(yù)、實(shí)力和資質(zhì)等方面

擇優(yōu)考慮。

（二）評標(biāo)委員會的人員組成和資格要求

建設(shè)項(xiàng)目采用公開招標(biāo)的方式，因此，在招投標(biāo)過程中，為保證

項(xiàng)目的公開、公平，對評標(biāo)委員會的組成和資格有如下要求。

1、評標(biāo)委員會人員組成：評標(biāo)委員會由項(xiàng)目建設(shè)單位代表和有關(guān)

技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，最低不少于五人，評標(biāo)委員會要嚴(yán)格

按照招標(biāo)文件確定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對投標(biāo)文件進(jìn)行評審和比較。

2、評標(biāo)委員會成員的資格要求：評委會成員名單從市以上專家?guī)?/p>

中抽取，要求具有副高級及以上職稱，對工程項(xiàng)目有較深入的研究，

并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系。

十九、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）政策風(fēng)險(xiǎn)

本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策。項(xiàng)目實(shí)施后，可以向市場提供需要的

相關(guān)系列產(chǎn)品，同時(shí)穩(wěn)定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，增加就業(yè)崗位，保障社會

和諧，符合國家發(fā)展和諧社