應(yīng)收賬款催收標準規(guī)章核心制度

應(yīng)收賬款催收規(guī)章制度一、目標：為了加緊資金周轉(zhuǎn)，最大程度縮短應(yīng)收賬款掛賬時間，提升應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力，依據(jù)企業(yè)情況，特制訂本規(guī)則二、程序：1、審核：對全部轉(zhuǎn)入應(yīng)賬款范圍款項，首先必需審核其是否屬于掛賬范圍，如不在掛賬范圍之內(nèi)通常不予轉(zhuǎn)入，對應(yīng)收賬款已作不可逆轉(zhuǎn)處理，需補足手續(xù)或幫助做好向其它會計科目結(jié)轉(zhuǎn)處理。2、確定：（1）每一筆應(yīng)收帳賬單，全部開列《旅行團（者）費用結(jié)算單》，并進行審核，其內(nèi)容包含：①、酒店、車隊、景點、其它協(xié)作旅行社等企業(yè)名稱。②、協(xié)作企業(yè)編號。③、企業(yè)名稱和電腦統(tǒng)計確定名稱是否一致。④、各項費用消費賬單內(nèi)容、金額和附件是否一致，和協(xié)議簽署條款是否相一致。（2）對需要作調(diào)整賬單填寫更正憑單，作為附件并在電腦中作出同時調(diào)整。（3）將經(jīng)調(diào)整后額正確應(yīng)收單位、金額轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款賬戶。3、催收：（1）催收對象分為：①、信用等級A級------正常催收②、信用等級B級------關(guān)鍵催收③、信用等級C級------專題催收（2）催收措施：①、電話催收。這是最快捷便利方法，費用相對較低，缺點是雙方有爭議款項，極難經(jīng)過電話對賬目，且對部分信用差單位極難以電話催收奏效，②、信函傳真催收。發(fā)送催款通知單，對賬聯(lián)絡(luò)傳真件，并和電話聯(lián)絡(luò)交替使用，如得到付賬款承諾通常要求對方將匯單傳真過來。③、專員上門催收。對金額大、時間久掛賬，在經(jīng)電話、信函數(shù)次催收無效情況下，需協(xié)同銷售部門一同上門催收。數(shù)次催收無效時，必需時能夠訴諸法律。2逾期應(yīng)收賬款催收規(guī)章制度第1章、總則第1條、目標為加強本企業(yè)逾期應(yīng)收賬款催收工作，加緊資金流轉(zhuǎn)速度，提升資金利用效率，促進企業(yè)整體經(jīng)濟效益提升，特制訂本制度。第2條、權(quán)責(zé)單位1、銷售部負責(zé)逾期應(yīng)收賬款催收工作。2、財務(wù)部負責(zé)監(jiān)督、督促銷售員工進行逾期應(yīng)收賬款催收工作。第2章、逾期應(yīng)收賬款催收方法第3條、發(fā)生用戶拖欠款，銷售人員可依據(jù)用戶具體情況、信用程度等，采取合適催收方法，方便立即回收逾期貨款。進行銷售款項催收，銷售人員可采取下表所表示方法進行。第4條、以上六種催收賬款方法是針對比較難纏、態(tài)度不好、貨款數(shù)額較大、收取極其困難等類型用戶而使用，銷售人員應(yīng)注意掌握分寸，制訂好策略，以達成自己收款目標。切不可盲目實施或魯莽行事，避免造成無須要后果。第3章、催收前準備工作第5條、銷售人員回款技能培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容關(guān)鍵包含以下方面。1、對回款認識、銷售人員回款信心培養(yǎng)訓(xùn)練。2、銷售回款基礎(chǔ)技能，并結(jié)合理論進行討論、演練和總結(jié)。3、考慮銷售回款過程中多種環(huán)境和條件，學(xué)習(xí)成功回款案例，靈活掌握回款技能。第6條、銷售資料準備銷售人員在收款前，利用“用戶銷售統(tǒng)計表”和“用戶貨款回收日報表”兩種表格妥當計劃，以完成收款任務(wù)。第4章、催收實施管理第7條、截止到××××年××月××日，××企業(yè)（用戶）已收貨，但至今仍沒有付款，銷售人員王××打電話進行催討，并問詢對方是否已經(jīng)收到本企業(yè)“到期付款通知單”。第8條、逾期15天未付款，發(fā)出第一封催討函（見附件1），并打電話給對方責(zé)任人問詢情況，了解××企業(yè)（用戶）態(tài)度。第9條、逾期30天未付款，發(fā)出第二封催討函（見附件2）。再次和對方通電話，并同時停止發(fā)貨。第10天、逾期90天未付款，發(fā)出第三封催討函（見附件3），并做好委托××機構(gòu)進行催討回款準備工作。第11條、委托法律機構(gòu)進行催討對于本企業(yè)委托法律機構(gòu)進行催討一事，應(yīng)通知對方，函件內(nèi)容見附件4。第5章、附則第12條、本制度自頒布之日起開始實施。第13條、本制度呈請總經(jīng)理審批后實施；修改、廢止時亦同。3應(yīng)收賬款催收和債權(quán)管理規(guī)章制度1、定時財務(wù)對帳。每隔三個月或六個月就必需同經(jīng)銷商查對一次帳目，要主動拒絕用貨款墊支其它款項，同時對帳以后要形成含有法律效應(yīng)文書，而不是口頭承諾。2、加強對用戶資信管理。要加強對用戶資信程度調(diào)查和分析評定，經(jīng)過銀行、同行業(yè)及社會中介等多種渠道，立即了解和掌握用戶生產(chǎn)、經(jīng)營、資產(chǎn)、負債、經(jīng)營人員變動和財務(wù)情況等相關(guān)信息，以確定其是否含有推行協(xié)議能力和獨立負擔(dān)民事責(zé)任能力。在此基礎(chǔ)上建立用戶檔案，對用戶資信實施動態(tài)管理，對資信下降用戶實施擔(dān)保和加強催收等預(yù)防和降低風(fēng)險方法；對資信差、長久拖欠貨款用戶要停止合作。3、對應(yīng)收、應(yīng)付帳款情況進行全方面清理，摸清底數(shù)，正確掌握應(yīng)收、應(yīng)付帳款具體情況，包含應(yīng)收帳款帳齡、數(shù)額、類別、緣由、收回風(fēng)險及虛列帳目，并和欠款單位進行查對，立即獲取有效追款憑據(jù)。在對應(yīng)收帳款帳齡、風(fēng)險程度全方面分析基礎(chǔ)上，依據(jù)帳齡長短、額度大小和欠款對象經(jīng)營情況，分類建立檔案。應(yīng)付帳款也要立即、主動和供貨企業(yè)查對，建立對應(yīng)檔案。4、立即登記每筆往來款項，正確反應(yīng)應(yīng)收、應(yīng)付帳款形成、回收、支付及增減改變情況，并按月對往來款項進行查對和清理。要制訂嚴格管理措施，對超出信用期應(yīng)收、應(yīng)付帳款要逐筆查實原因，分清責(zé)任，責(zé)成相關(guān)人員提出明確處理意見，制訂具體催收、支付計劃，責(zé)任到人。5、立即消化處理當期發(fā)生呆壞帳。對可能破產(chǎn)、關(guān)閉用戶，要主動采取保全債權(quán)方法；已經(jīng)破產(chǎn)，要立即取得多種法律文書，以備核銷之用；對長久掛帳、實際上已難以收回逾期貨款或?qū)σ蚱渌蛱摿袘?yīng)收帳款要明確責(zé)任，報經(jīng)相關(guān)部門審批后，給予核銷、糾正，不得長久掛帳。對企業(yè)核銷歷史債務(wù)可計入企業(yè)當期損益，年度考評時可給予扣除。對企業(yè)清欠收回抵帳物資，要立即盤活處理，預(yù)防造成新積壓和損失。6、強化法律意識，充足運使用方法律手段清理欠款，以維護企業(yè)正當權(quán)益。對于逾期貨款，凡債務(wù)人沒有明確還款計劃或有效承諾，全部要立足于訴諸法律進行清繳。對于有潛在風(fēng)險債務(wù)企業(yè)，要做好法律防范基礎(chǔ)工作。因為債權(quán)企業(yè)追繳不力，錯過法律有效訴訟期造成拖欠損失，要追究相關(guān)人員責(zé)任。7、對企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付帳款管理納入年度考評經(jīng)營者業(yè)績關(guān)鍵內(nèi)容，把企業(yè)逾期貨款清理、追繳情況、呆壞帳核銷等納入考評體系，并把企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付帳款指標作為對企業(yè)法人離任審計評定關(guān)鍵內(nèi)容。8、要重視協(xié)議，強調(diào)協(xié)議。協(xié)議是我們催收有利且有效法律依據(jù)，財務(wù)人員要嚴格根據(jù)雙方協(xié)議付款條款要求，立即向用戶提醒付款，并進行跟蹤催收。9、針對不一樣賬齡，采取不一樣收款政策。過期較短用戶，無須過多地打攪；對于過期稍長用戶，能夠婉轉(zhuǎn)寫信催收；過期較長用戶，要引發(fā)足夠重視，通常采取頻繁信件及電話催收；對過期很長用戶，采取上述方法無效，必需時要經(jīng)過法律手段。10、催收關(guān)鍵經(jīng)過電話、傳真等方法，由專員負責(zé)催收工作。依據(jù)企業(yè)催收工作程序，開展貨款催收工作。每3－4天催收1次，并做好日常催收臺帳統(tǒng)計。月度對臺帳統(tǒng)計進行整理、歸檔。11、財務(wù)人員要常常和項目部相關(guān)人員溝通，取得項目部配合，這么，既能夠立即了解和掌握項目進程，主動跟進項目，確定收款時間，也便于立即掌握項目最終匯報提交時間，在匯報提交之前，提醒用戶支付項目末期款。同時，經(jīng)過和業(yè)務(wù)人員立即溝通，還能夠立即了解用戶方面人員變動信息，促進我們愈加抓緊時間進行催收或采取對應(yīng)應(yīng)變方法。12、重視和用戶溝通。常常和用戶對帳，并盡可能取得用戶相關(guān)人員配合，使其愿意幫助我們收取款項。在收到款項后，要回電話給對方，對其大力幫助表示謝意，同時也為以后繼續(xù)友好合作打下良好鋪墊。4銷售部應(yīng)收帳款管理制度1）、銷售部門要將正常應(yīng)收款項控制在企業(yè)要求限額內(nèi)，立即跟進和催收應(yīng)收帳款。堅持每三個月和經(jīng)銷單位查對帳目，以確保帳帳、帳款相符，發(fā)覺問題立即處理。2）、在業(yè)務(wù)活動中要堅持“少很多批、加速周轉(zhuǎn)“標準，提升資金使用效率。對超出三個月應(yīng)收款，應(yīng)立即組織清收；超出六個月應(yīng)收款，應(yīng)向主管總經(jīng)理上報原因，同時制訂清收方法，限定清收時限；超出九個月應(yīng)收款，企業(yè)一律按呆帳處理。3）、對企業(yè)審查確定呆帳，依據(jù)清收難易程度及和對方協(xié)商具體情況，提出清收匯報，報請企業(yè)同意后實施。4）、對擬停止業(yè)務(wù)關(guān)系及發(fā)生轉(zhuǎn)制等意外變故經(jīng)銷單位欠款，按正常業(yè)務(wù)方法無法清收，須立即上報原因及清收計劃，經(jīng)主管總經(jīng)理同意后