關(guān)于公司內(nèi)部資金管理制度模板

五、資金管理要求第一條為加強(qiáng)對企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)資金使用監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提升資金利潤率，確保資金安全，特制訂本要求。第二條管理機(jī)構(gòu)(一)企業(yè)設(shè)置資金管理部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級企業(yè)和企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立單位結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。(二)結(jié)算中心含有管理和服務(wù)雙重職能。和下屬企業(yè)在資金管理工作中是監(jiān)督和被監(jiān)督，管理和接收管理關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)和被服務(wù)用戶關(guān)系。第三條存款管理企業(yè)內(nèi)各二級企業(yè)除在周圍銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必需在資金部開設(shè)存款賬戶，辦理多種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部結(jié)算量和旬、月末余額百分比不得低于80%，10萬元以上大額款項(xiàng)支付必需在資金管理部辦理特殊情況需專題匯報(bào)，經(jīng)同意同意后，方可保留其它銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理(一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級企業(yè)應(yīng)在每十二個(gè)月年初依據(jù)董事會(huì)下達(dá)利潤任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部依據(jù)企業(yè)年度任務(wù)、經(jīng)營發(fā)展計(jì)劃、資金起源和各二級資金效益情況進(jìn)行綜合平衡后，編制總企業(yè)及二級企業(yè)定額借款、全部借款最高限額和為二級企業(yè)信用擔(dān)保最高限額，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)實(shí)施。年度中，資金管理部將嚴(yán)格根據(jù)限額計(jì)劃控制各二級企業(yè)借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額，應(yīng)專題匯報(bào)說明資金超限額原因，和新增資金投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見，報(bào)財(cái)委、董事會(huì)審批追加。(二)集團(tuán)內(nèi)借款審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記賬匯率折算，下同)以內(nèi)，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長審批。(三)擔(dān)保審批。各二級企業(yè)向銀行借款需要總企業(yè)擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬元以下由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300~萬元，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長審批。擔(dān)保額在萬元以上，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會(huì)議經(jīng)過。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長審批。第四條其它業(yè)務(wù)審批(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)企業(yè)，能夠向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超出5張，每張空白支票限額不超出5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必需在資金部有充足存款。(二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級企業(yè)外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。(三)利息減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)，由資金部審查同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超出5000元，必需落實(shí)填補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。第五條資金管理和檢驗(yàn)資金部以資金安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定時(shí)開展以下資金檢驗(yàn)和管理工作，并依據(jù)檢驗(yàn)情況，定時(shí)向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長專題匯報(bào)。(一)定時(shí)檢驗(yàn)各二級企業(yè)現(xiàn)金庫存情況。(二)定時(shí)檢驗(yàn)各二級企業(yè)資金部結(jié)算情況。(三)定時(shí)檢驗(yàn)各二級企業(yè)在銀行存款和在資金部存款對賬工作。(四)對二級企業(yè)在資金部匯出10萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢驗(yàn)或抽查。第六條統(tǒng)計(jì)報(bào)表各二級企業(yè)必需在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長。資金部要立即掌握銀行存款余額，而且每兩天向財(cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。工作事項(xiàng)相關(guān)部門財(cái)務(wù)部相關(guān)副總裁總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁董事長董事長辦公會(huì)固定資產(chǎn)購置5000元以上審核①審核②核準(zhǔn)④審批③500元以上審核①審核②核準(zhǔn)④審批③貨款支付100萬以下審核①審核②審核③核準(zhǔn)④100萬~500萬審核①審核②審核③核準(zhǔn)⑤審批④500萬~萬審核①審核②審核③核準(zhǔn)⑥審批④審批⑤萬以上審核①審核②審核③審核⑦審批④審批⑤經(jīng)過⑥定金付款10萬以下審核①審核②審核③核準(zhǔn)④10萬~50萬審核①審核②審核③核準(zhǔn)⑤審批④50萬以上審核①審核②審核③核準(zhǔn)⑥審批④審批⑤擔(dān)保貨款300萬以下審核①審核②審批③300萬~萬審核①審核②核準(zhǔn)④審批③萬上審核①審核②審核③審批④經(jīng)過⑤對外審核①審核②審核③審批④下屬企業(yè)借款300萬以下審核①審批②300萬以上審核①核準(zhǔn)③審批②行政費(fèi)元以下審核①審核②審批③核準(zhǔn)④元~5000元審核①審核②核準(zhǔn)④審批③5000元以上審核①審核②核準(zhǔn)⑤審批③審批④業(yè)務(wù)費(fèi)計(jì)劃內(nèi)審核①審批②核準(zhǔn)③計(jì)劃外審核①審核②核準(zhǔn)④審批③貿(mào)易雜項(xiàng)費(fèi)用審核①審核②審批③核準(zhǔn)④差旅費(fèi)3000元以下審核①審核②審批③核準(zhǔn)④3000元~10000元審核①審核②審核③核準(zhǔn)⑤審批④1000元以上審核①審核②審核③核準(zhǔn)⑤審批④宣傳廣告費(fèi)用審核①審核②核準(zhǔn)④審批③削價(jià)處理商品損失5000元以下審核①審核②審核③核準(zhǔn)⑤審批④5000元以上審核①審核②審核③審核④核準(zhǔn)⑥審批⑤浮動(dòng)工資獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃內(nèi)審核①審批②審核③核準(zhǔn)④計(jì)劃外審核①審核②審核③核準(zhǔn)⑤審批④福利醫(yī)藥費(fèi)開支50元以下審核①50元~500元審核①審核②審批③核準(zhǔn)④500元以上審核①審核②審核③核準(zhǔn)⑤審批④對外捐款贊動(dòng)審核①核準(zhǔn)③審批②對外單位或私人借款審核①核準(zhǔn)③審批②說明：一、審批權(quán)限公三類：1.審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支合理性提出初步意見。2.審批：指相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”意見后進(jìn)行同意，部分重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事長辦公會(huì)議討論經(jīng)過。3.核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管依據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對已審批支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并立案。二、審批次序：先下級，后上