商貿企業(yè)中業(yè)財融合存在的問題及對策探究

摘要：本文以商貿企業(yè)為主要探討對象，論述商貿企業(yè)業(yè)財融合的背景和意義，以及必要性，探討業(yè)財融合管理的新型管理模式，并分析現(xiàn)階段面臨的問題，提出相應對策和突破建議，從而讓商貿企業(yè)實現(xiàn)轉型升級優(yōu)化，提升市場適應能力。關鍵詞：業(yè)財融合；商貿企業(yè)；困境突破得益于國家對于就業(yè)創(chuàng)業(yè)的政策支持，包括補貼和納稅減免等，而其中貿易公司當屬最多，因為門檻較低，且流程較為成熟。但是不懂得經營以及沒有業(yè)財融合的觀念，讓不少公司遇到麻煩。業(yè)財融合本意是指財務和業(yè)務人員的轉型方向，將傳統(tǒng)單一的兩個崗位業(yè)務發(fā)展進行轉變。在未來財務人員是懂財稅的業(yè)務員，全程參與企業(yè)業(yè)務發(fā)展中去，將財務經驗帶給業(yè)務員運行可以實現(xiàn)利潤最大化，接下來業(yè)務員將帶有財務知識的業(yè)務發(fā)展到客戶，以此業(yè)財融合為企業(yè)帶來更大利潤。目前，中小貿易公司基數(shù)較大，因此市場逐漸競爭激烈，中小企業(yè)優(yōu)勝劣汰。為了適應時代發(fā)展，應采用業(yè)財融合模式，企業(yè)業(yè)務和財務的融合。但目前很多中小貿易企業(yè)業(yè)務部門和財務部門是獨立的，聯(lián)系不緊密甚至還有隔閡。管理會計只能根據(jù)已經發(fā)生的生產經營活動數(shù)據(jù)信息分析，在這一過程中無法帶給中小企業(yè)及時有效的風險評估，業(yè)務發(fā)展需要財務金錢管理支撐，同時也是財務會計出報告和信息基礎。業(yè)財融合能夠促進商貿企業(yè)轉變發(fā)展方式，降低風險，提升管理水平。當前商貿企業(yè)競爭逐漸激烈，國內國際形勢復雜，企業(yè)所面對的內部和外部風險不斷升級。商貿企業(yè)在生產經營、銷售、財務風險控制、投資融資活動等有重要影響，把財務部門數(shù)據(jù)上的分析向業(yè)務部門偏移，將商貿行業(yè)企業(yè)的升級換代和轉型使得管理者能夠依據(jù)有效的信息作為分析業(yè)務的支撐保障。合理可靠的運用業(yè)財融合可以對風險進行合理預測，一定程度上規(guī)避風險。在這瞬息萬變的時代里，管理水平的高低決定著業(yè)財融合的發(fā)展，逐漸精細化向正規(guī)的方向轉變。一、業(yè)財融合背景下商貿企業(yè)管理的必要性現(xiàn)如今信息和科技發(fā)展迅速的年代里，業(yè)財融合對于中小商貿企業(yè)有著十分重要的意義，更應該重視多部門結合作戰(zhàn)，實現(xiàn)業(yè)務部門和財務工作部門形成有機整體，提升財務分析工作對企業(yè)的良性作用，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)的結合，從而及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)問題和內在聯(lián)系的不足之處。這有助于企業(yè)內部各個部門協(xié)作共贏，少走彎路，實現(xiàn)雙向互動，將商貿企業(yè)帶到業(yè)財融合發(fā)展新高度。（一）防范資金安全，控制資金風險企業(yè)的建立之初主要目的是為盈利，而目前中小企業(yè)應收賬款是最主要的風險之一，銷售商品或產品或提供勞務而應向對方收取的款項，隨著企業(yè)經營規(guī)模和業(yè)務不斷的擴大，業(yè)務的財務管理程度決定了財務資金安全程度。因為業(yè)務管理工作中會涉及到財務部門參與，就像應收賬款伴隨企業(yè)銷售業(yè)務行為而形成的一種債權，屬于企業(yè)的資產。對企業(yè)資金從成本管理上的設計人員、采購人員、銷售業(yè)務員等各部門負責人，進一步確定全面的資金管理目標，對設計、采購、生產、銷售、物流、工廠等全過程，進行成本資金控制。讓資金不再是單向流入流出，而是將各部門成果進行集中綜合體現(xiàn)，形成有效的規(guī)避資金風險，使財務部門和業(yè)務部門在資金往來數(shù)據(jù)上緊密結合，形成互通的雙向傳遞。所以隨著業(yè)財融合下，通過對業(yè)務發(fā)展事前事中的預測分析和事后控制，有效規(guī)避風險。（二）有助于實現(xiàn)企業(yè)經營目標業(yè)財融合有利于收到真實和及時的信息反饋，保障企業(yè)經濟效益提升從而更快的實現(xiàn)企業(yè)經營目標。業(yè)務員和財務會計的管理完美配合，造就了早實現(xiàn)早發(fā)展的商貿企業(yè)新格局。商貿企業(yè)在業(yè)財融合下，加強外部信息和深入實地分析，能提升企業(yè)戰(zhàn)略制定。在商貿企業(yè)經營活動范圍中，財務管理工作價值需要業(yè)務部門工作體現(xiàn)，將財務理念貫徹到所有經濟業(yè)務活動中，從而為商貿企業(yè)各層級管理者的決策支持把控，對業(yè)務活動順利開展提供有力保證。（三）業(yè)財融合有利于商貿管理水平提高與其他行業(yè)數(shù)據(jù)背景下相比，商貿企業(yè)往往門檻較低，銷售人員為主，這就需要商貿行業(yè)人員努力學習提升新技術、新觀念、新想法，讓這些新的創(chuàng)意想法為商貿企業(yè)提供更多的利潤，打破傳統(tǒng)。像不少企業(yè)引入了“財務共享軟件工具”、“大數(shù)據(jù)分析工具”，這些信息化技術方法手段能夠幫助商貿企業(yè)提升財務的管理效率，將財務管理流程規(guī)范到商貿企業(yè)，實現(xiàn)各個部門信息及時快速交流且高質量的業(yè)務交流方式。在現(xiàn)如今大數(shù)據(jù)的應用與發(fā)展，以及互聯(lián)網平臺技術的進步，為企業(yè)財務工作帶來了巨大便利，讓企業(yè)的內部控制管理以及成本核算、考核、未來財務指標預測等等工作提高了效率和準確性，奠定了堅實的財務數(shù)據(jù)基礎，從根本上讓企業(yè)的財務成本得到大幅降低，同時又能收獲較高的管理質量。由此可見，企業(yè)業(yè)財融合行為將為企業(yè)發(fā)展和管理帶來強勁的向前推力。使企業(yè)財務管理工作從粗放型管理逐漸提升為精細化協(xié)同工作，向智能科技創(chuàng)新發(fā)展轉變，將商貿企業(yè)整體管理水平提高到極致。二、商貿企業(yè)業(yè)財融合存在的問題（一）業(yè)財融合意識欠缺，主觀能動性差業(yè)務部門和財務部門的有機業(yè)務融合是商貿企業(yè)發(fā)展過程中的關鍵作用，實際日常工作中，業(yè)務部門用各種方法完成銷售目標，完成業(yè)績首要任務，往往不顧財務后果，只會增加商貿企業(yè)運營的風險。財務部門大多工作都根據(jù)財務報表里資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等分析控制，不結合業(yè)務實際發(fā)展動向，通過數(shù)據(jù)完成本部門工作。而且許多商貿企業(yè)的員工思想較陳舊，工作方式傳統(tǒng)按部就班，對業(yè)財融合意識非常薄弱，主觀能動性差，因此會導致業(yè)務部門和財務部門只顧本部門利益，出現(xiàn)問題雙方不承認又得不到解決且存在隔閡，對業(yè)財融合意識不足，影響了企業(yè)發(fā)展，阻礙了各部門參與工作的積極主動性，阻礙了企業(yè)發(fā)展。（二）人才儲備不足，缺少全局意識在商貿企業(yè)發(fā)展管理實踐中，人員分工不同，各司其職，只顧自己有沒有完成工作，別人對我是否有影響完全不在乎，缺乏團隊意識。不同部門對同一件經濟業(yè)務事項關注的重點不同，業(yè)務人員更多的關注客戶關系維護和銷售目標以及售后服務口碑等，而財務人員則只關注憑證記錄，業(yè)務情況了解欠缺，管理上少之又少，只有在花錢支出上監(jiān)督的控制多，對于財務指導意見和事情全局發(fā)展服務上較少，所以對發(fā)生的經濟業(yè)務事項缺乏整體的判斷和了解。在業(yè)務發(fā)展上，不能站在全局思考投入。業(yè)務部門在進行業(yè)務發(fā)展時，由于缺乏相應的財務理論知識，不能將財務上的專業(yè)知識帶給客戶，從而影響企業(yè)和客戶關系。因此需要高端全方面發(fā)展人才，銜接到公司各部門業(yè)務發(fā)展，主要將業(yè)務部門和財務部門做好溝通協(xié)調，引領商貿企業(yè)新的開端。（三）流程制度有待完善，責任制度不明確需要建立優(yōu)化商貿企業(yè)工作制度，科學合理的績效考核體系，層級分明不糊弄。現(xiàn)如今商貿企業(yè)更迭迅速，競爭日漸強烈，所面臨的外部環(huán)境發(fā)生了很多新變化，如果不適應時代發(fā)展，也將會流失更多資源。公司相關合同制度停滯在創(chuàng)立之初與時代嚴重脫節(jié)，經營成本高效率低，無法發(fā)揮出應有的價值。另外各部門人員工作職責范圍模糊，問題沒有對應到個人去解決，因此需要一個銜接人，去溝通協(xié)調，需出臺全面工作制度計劃和調控機制，確定各部門責任制度，要求商貿企業(yè)從生產部門、采購部門、銷售部門、財務部門、基地工廠等參與工作責任制定，出臺全面工作內容和職責范圍，促進各部門間了解情況、合作交流，使融合發(fā)展邁出堅實的第一步。（四）管理層級體系不明確，信息溝通傳遞受阻現(xiàn)代信息化建設是影響業(yè)財融合工作是否成功因素，這也是財務部門對業(yè)務部門控制監(jiān)督的首要前提條件。市場中的商貿企業(yè)很多體量并不是很大，只能算作中小企業(yè)。所以綜合管理能力欠佳，缺乏完備的財務管理制度體系，基礎較弱，也對業(yè)財融合效果造成一定的影響。主要體現(xiàn)為各個層級溝通關聯(lián)度差，相互獨立未能實現(xiàn)實時同步。還有財務部門作為公司核心，管理層級體系不明確，只顧本部門財務工作，沒有站在公司全局細分到各部門各環(huán)節(jié)的工作中去，因此要統(tǒng)籌到各部門情況將工作細致到極致，對各部門上報數(shù)據(jù)收集整理出問題，能夠主動的提出財務知識上的專業(yè)建議并加以引導，方便部門間及時止損，讓企業(yè)利益最大化。三、完善商貿企業(yè)業(yè)財融合的對策和突破建議（一）增強業(yè)財融合意識強化業(yè)財融合的理念，推動全體積極參與。首先這并不是短期就能實現(xiàn)的，需要各部門配合努力實現(xiàn)。高級管理層應根據(jù)現(xiàn)在商貿企業(yè)基本情況制定部署有效的業(yè)財融合機制，從高層重視做好宣傳，普及強化業(yè)財融合理念，明確業(yè)財融合將帶來的收益，使中低層人員有緊迫性并自愿參與其中；主要對以商貿企業(yè)業(yè)務部門和財務部門溝通交流。其次在整個業(yè)財融合實施過程中，財務部應作為“領頭羊”，縱觀全局角度，發(fā)揮專業(yè)的財務知識為業(yè)務部門提供服務，做到事前預測、事中跟蹤、事后監(jiān)督，讓業(yè)務部門成為懂財務的人員，至少不會拉低整體公司水平，最終目的是使商貿企業(yè)面臨的風險降到最低。最終，要積極帶動業(yè)務人員進行基本的財務知識學習，培養(yǎng)財務基本素養(yǎng)，以及財務風險意識，從而指導實際業(yè)務工作。（二）建設復合人才隊伍，業(yè)財聯(lián)動配合發(fā)展建設復合型人才隊伍，推進企業(yè)聯(lián)動發(fā)展，吸引留住優(yōu)秀商貿企業(yè)員工，使員工感受到企業(yè)溫暖，增加忠誠度，讓那些愿意通過學習各項部門業(yè)務豐富自身知識，使工作效率提高，制定合理獎勵政策。業(yè)財融合對商貿企業(yè)人才培養(yǎng)規(guī)劃可以從三方面展開。一是外部招聘，不再是招聘單一部門用人需求，而是以業(yè)財融合為需求導向招聘，擺脫傳統(tǒng)觀念束縛，制定新的招聘標準，要求既懂商貿企業(yè)業(yè)務又精通財務知識，同時還要具備比較優(yōu)秀的工作能力和相對豐富的經驗。二是內部培訓，定期組織各部門業(yè)財融合例會，共同培訓學習，讓業(yè)務人員具備財務理論知識，防止業(yè)務活動造成經濟風險。三是從業(yè)務部門和財務部門選出精英員工進行業(yè)財融合培訓，以更高更快更強的工作完成標準，組建高效率高質量高標準的團隊，以便高效率推進業(yè)財融合發(fā)展。（三）建立信息化平臺，實現(xiàn)信息共享加快電子信息化發(fā)展平臺體系建設，實現(xiàn)信息資源及時共享，避免產生孤島現(xiàn)象?，F(xiàn)由于商貿企業(yè)大部分都是由中小企業(yè)建立，如今商貿行情發(fā)展不穩(wěn)定，各部門應能從平臺收集利用所需材料數(shù)據(jù)，制定本部門數(shù)據(jù)且能讓層級間上報信息清晰，因此需要電子信息化發(fā)展平臺，業(yè)務部門和財務部門做到互通互聯(lián)，隨時隨地通過手機或者電腦登陸系統(tǒng)即刻了解。以業(yè)務發(fā)展為中心配合相應技術，加快電子信息化建設，盡早實現(xiàn)資源信息的共享。電子信息化建設應根據(jù)商貿企業(yè)業(yè)務活動建立適應的信息臺賬，增加財務部門和業(yè)務部門之間的信息溝通效率，能夠實現(xiàn)同步數(shù)據(jù)共享。不局限于會計軟件中的各項報表數(shù)據(jù)，要讓業(yè)務部門看得懂，業(yè)務部門需按照實際情況實時數(shù)據(jù)錄入上傳，對業(yè)務信息完整可信度數(shù)據(jù)收納填報，作出業(yè)務部門有價值的信息。與此同時，還要利用好計算機平臺優(yōu)勢，通過計算機智能算法實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的整合與分析，建立商貿企業(yè)財務數(shù)據(jù)庫，并基于大數(shù)據(jù)基礎進行財務指標預測，從而實現(xiàn)問題的有效分析，為業(yè)務部門提供直接有效的參考，同時也能夠給公司管理人員生成準確的數(shù)據(jù)報告信息。（四）全面預算、全面成本管理為管理手段商貿企業(yè)業(yè)財融合背景下的成本管理應從全面預算和全面成本為手段方式，對非財務資源和企業(yè)財務信息進行優(yōu)化管理。對應本企業(yè)未來發(fā)展規(guī)劃目標和企業(yè)現(xiàn)階段情況進行研究探討，將預算和成本進行全面管理，并對企業(yè)員工全面全程全方位管理，企業(yè)上下部門員工間進行合作交流，形成全面預算計劃管理和控制協(xié)調機制，劃清各部門員工職責，全員參與管理，促進各部門合作交流，從生產、采購、銷售、售后多方面協(xié)作，使全面預算成本管理制度更好實施。加大商貿企業(yè)信息交流頻率，提高交流效率，根據(jù)實際業(yè)務開展情況與反饋內容進行對比，多方面形成合力，強化全面預算管理能力和成本控制能力。第三，商貿企業(yè)的財務部門需要同不同部門之間形成信息交叉，形成系統(tǒng)高效的數(shù)據(jù)信息鏈條，提升整體協(xié)作工作能力，根據(jù)數(shù)據(jù)反饋結果，來為生產業(yè)務活動提供理論指導。第四是實現(xiàn)全面預算和全面成本管理的有機統(tǒng)一，形成競爭合力，從而提升企業(yè)整體市場競爭能力。當今的市場經濟活動競爭激烈，成本和價格更加透明化，所以商貿企業(yè)如果能具備良好的成本管理能力和資金運營效率，將會為企業(yè)帶來更多收益。四、結語商貿企業(yè)作為我國國民經濟發(fā)展重要產業(yè)樞紐