會計機構(gòu)與崗位責(zé)任制

會計機構(gòu)與崗位責(zé)任制TENENT天能電子財務(wù)管理文件財務(wù)機構(gòu)及崗位責(zé)任制索引號：005NUMPAGES6-PAGE1文件編號：TL-CG-005-A.0財務(wù)機構(gòu)及崗位責(zé)任制第一章總則第一條為了加強財務(wù)管理，明確財務(wù)人員的崗位職責(zé)，完善財務(wù)制度，提高財務(wù)部門的運行效率，結(jié)合本本公司有關(guān)規(guī)定制定財務(wù)部門及財務(wù)崗位責(zé)任制。第二條本制度適用于本公司的財務(wù)人員及會計人員。第二章財務(wù)部的職責(zé)第三條受公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助總經(jīng)理開展日常經(jīng)營工作；完成下達的各項財務(wù)工作。第四條負責(zé)本公司日常會計核算和財務(wù)管理工作，完成本公司的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)收支活動的會計核算及其考核，建立和實施各項的績效考核；進行工資核算，組織工資發(fā)放的各項工作；根據(jù)本公司有關(guān)規(guī)定并結(jié)合實際情況，制定財務(wù)管理細則。第五條進行全面、系統(tǒng)的會計核算和財務(wù)管理，做好資金、成本、費用的預(yù)測、計劃、控制、考核與分析工作。實施目標(biāo)成本管理辦法，采取降低運營成本的各項控制措施。第六條組織好貨幣資金的預(yù)測和籌措，負責(zé)項目的融資工作，與當(dāng)?shù)劂y行保持良好關(guān)系，努力保持本公司的正常支付能力。第七條負責(zé)本公司的稅務(wù)登記、納稅申報，及工商、稅務(wù)、科技局相關(guān)的各項工作。第八條編制和定期上報月、季、年會計報表和財務(wù)管理報表等財務(wù)報告。第九條按照《會計法》和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定管理好會計檔案，協(xié)調(diào)好會計人員工作變動和財務(wù)移交工作。第十條做好日常財務(wù)監(jiān)督工作，及時解決財務(wù)管理和會計核算中存在的問題。第十一條

嚴(yán)格遵守國家財務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；第十二條

組織編制公司月、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃；定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制計劃的實施；第十三條

負責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作。加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強會計檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財務(wù)收支進行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；第十四條

負責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟活動分析報告。會同生產(chǎn)部、經(jīng)營部等有關(guān)部門，組織經(jīng)濟行動分析會，總結(jié)經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進意見和建議。同時，提出經(jīng)濟報警和風(fēng)險控制措施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向；第十五條

有權(quán)參加各類經(jīng)營管理會議，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營決策；第十六條

組織有關(guān)部門組織財產(chǎn)清查工作。會同生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)、行政后勤等管理部門，辦理固定資產(chǎn)的購建、轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審核手續(xù)，正確計提折舊，定期組織盤點，做到賬、卡、物三相符；負責(zé)流動資金的管理。會同生產(chǎn)、倉庫、行政等部門，定期組織的清查盤點，做到賬款物相符。層層分解資金占用額，合理地有計劃地調(diào)度占用資金；負責(zé)對公司低值易耗品盤點核對。會同生產(chǎn)、倉庫、行政后勤、技術(shù)等有關(guān)部門做好盤點清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費；第十七條

負責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M用。制定適合公司特點和管理要求的核算方法，逐步推行公司內(nèi)部二級或三級經(jīng)濟核算方式，指導(dǎo)各核算單位正確進行成本費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費用控制合理化；第十八條

按照本公司統(tǒng)一規(guī)定定期編制年、季、月度種類財務(wù)會計報表，并做好年度會計決算工作；第十九條

負責(zé)公司資金繳、拔、按時上交稅款。辦理現(xiàn)、現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票；第二十條

負責(zé)進銷物資貨款把關(guān)。對進銷物資預(yù)付款要嚴(yán)格審核，采購貨款支付除按計劃執(zhí)行外，還需經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核簽字同意，方可支付；第二十一條

負責(zé)設(shè)置與調(diào)配本機構(gòu)會計人員，以及本機構(gòu)會計人員培訓(xùn)；第二十二條加強財務(wù)隊伍的培訓(xùn)工作，組織會計人員學(xué)習(xí)專業(yè)知識和現(xiàn)代化管理方法，不斷提高財務(wù)人員素質(zhì)和管理水平。第二十三條

認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)；第三章會計組織機構(gòu)第二十四條本公司應(yīng)按下列人員編制規(guī)定配備財務(wù)人員財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)(1人)財務(wù)部財務(wù)部經(jīng)理(1人) 出納(1人)成本會計(1人)出納(1人)成本會計(1人)材料（兼稅務(wù)）會計(1人)主辦會計(1人)第四章會計崗位職責(zé)第二十五條財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計制度》和會同有關(guān)部門或機構(gòu)制定本公司的相關(guān)各項財務(wù)會計制度、財務(wù)管理制度；結(jié)合本單位具體情況，建立財務(wù)管理模式、資金安全管理運作模式、財務(wù)核算方式規(guī)劃與成本核算與管理模式；主持財務(wù)部門的會計核算和日常財務(wù)管理工作，檢查、考核財務(wù)人員的工作情況；做好資金、成本、費用的預(yù)測、計劃、控制、分析工作；編制中、短期資金使用計劃，合理運用資金；負責(zé)所在項目的融資工作，與當(dāng)?shù)劂y行建立密切的合作關(guān)系；負責(zé)協(xié)調(diào)與辦理政府相關(guān)優(yōu)惠政策的各項工作。組織、指導(dǎo)、審核與布置年度財務(wù)決算，編制財務(wù)情況說明書；組織、指導(dǎo)、審核與布置全系統(tǒng)財務(wù)預(yù)算，負責(zé)總體監(jiān)督預(yù)算方案的實施狀況；負責(zé)設(shè)置與調(diào)配本機構(gòu)會計人員，以及提報本機構(gòu)會計人員培訓(xùn)計劃；負責(zé)與組織實施會計人員培訓(xùn)計劃；負責(zé)進口增值稅和運費發(fā)票的稅控電子申報逐單錄入（四小票錄入、導(dǎo)入），導(dǎo)入國稅增值稅網(wǎng)上申報；負責(zé)個人所得稅申報，包括辦理人員增減的各項登記手續(xù)和網(wǎng)上申報手續(xù)；負責(zé)打印銷售發(fā)票，按照公司《票據(jù)管理辦法》，負責(zé)保管和購買各項銷售發(fā)票；負責(zé)各公司的稅務(wù)登記、所有網(wǎng)上申報納稅申報，及工商局、稅務(wù)局、管委會、科技局等相關(guān)部門的各項報表報送、聯(lián)絡(luò)、換證工作。負責(zé)本公司有關(guān)的外匯核銷和出口退稅工作，負責(zé)核銷單的領(lǐng)用、保管工作，每月編制《逾期未核銷》、《逾期未退稅》等管理所需報表。按月裝訂原始憑證和會計憑證和其他賬冊、負責(zé)會計的檔案管理；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第三十一條出納崗位職責(zé)：完成財務(wù)部經(jīng)理布置的工作，并直接對財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)；嚴(yán)格執(zhí)行本公司頒布的《貨幣資金管理度》、《資金支出審批制度》；負責(zé)日常的報銷單據(jù)的整理、送批工作；負責(zé)超備用金限額及時送存銀行。貨幣資金的支出按《資金支出審批制度》執(zhí)行，出納人員不得支付批準(zhǔn)手續(xù)不完備或數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的支出；不得“白條“抵庫。各種現(xiàn)金支出應(yīng)做到單據(jù)合法、手續(xù)齊全并由領(lǐng)款人本人親自領(lǐng)?。蝗绱_實需要由他人代領(lǐng)款項必須有權(quán)利人的授權(quán)，授權(quán)文書是否合法由出納人員判斷并負全部責(zé)任。貨幣資金的收入必須開具收據(jù)、支出必須由經(jīng)手人簽字確認(rèn)收款；收到現(xiàn)金時，由出納開出收款收據(jù)，由出納與交款人雙方簽名后，其中一聯(lián)給交款人，一聯(lián)存根備查，一聯(lián)交財務(wù)記賬。出納員在收到交款人交來的相關(guān)憑證后，應(yīng)核對票面的項目填寫是否齊全、單價是否正確或是否經(jīng)有權(quán)核價部門批準(zhǔn)，并復(fù)核應(yīng)收總金額是否計算準(zhǔn)確，收款后在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員私章（如需單獨開具收款收據(jù)應(yīng)注明收款項目并將印章齊全的收款收據(jù)交與交款人）；然后逐單序時登記現(xiàn)金日記賬；每日按收、支的原始憑證分別登記《現(xiàn)金日記賬》、《銀行存款日記賬》，出納應(yīng)每日盤點現(xiàn)金，保證賬實相符，月末，負責(zé)與各銀行對賬單核對，與《銀行存款日記賬》不符者，編制各銀行《銀行存款調(diào)節(jié)表》。每日上午9點前向財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)報送現(xiàn)金余額表；設(shè)置《支票使用情況登記表》，反映現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)用、簽發(fā)、報銷情況，月末與會計核對；編制《資金收支日報表》；負責(zé)發(fā)放工資的工作；辦理銀行結(jié)算；領(lǐng)、交現(xiàn)金；每月末取得對賬單，如有未達賬項按規(guī)