現(xiàn)代企業(yè)采購管理標(biāo)準(zhǔn)手冊樣本

第一章采購中心組織結(jié)構(gòu)采購中心總經(jīng)理采購中心副總經(jīng)理高級采購經(jīng)理MST經(jīng)理采購經(jīng)理商品后勤部經(jīng)理MST職員采購助理職員第二章倉儲超市采購定義倉儲超市采購英文表示是“MECHANDISE"。它有別于制造業(yè)為滿足生產(chǎn)需求而進行原材料購置行為，是倉儲超市為完成商品穩(wěn)定增值和銷售而進行有組織、有計劃購置行為和配套銷售行為。它是在一定采購決議思想指導(dǎo)下進行一個包含市場調(diào)研，采購方案制訂，供給商調(diào)研，商務(wù)談判，商品購置及商品在店面布局?jǐn)[放展示全過程。第三章對采購人員基礎(chǔ)要求（一）工作態(tài)度要求含有很強敬業(yè)精神。誠懇、認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)、主動進取。有禮有節(jié)，謙順平和地對待她人，營造友好高效工作氣氛。不停學(xué)習(xí)掌握專業(yè)知識和產(chǎn)品知識。以平衡心態(tài)對待工作中問題和困難，尋求主動處理方法，提升團體協(xié)作精神。（二）素質(zhì)要求受過良好高等教育。含有較高EQ，良好溝通能力和協(xié)調(diào)能力。良好綜合素質(zhì)，如判定力、決議力，高超談判技巧，組織管理能力，分析處理問題能力，文件管理能力及文字處理能力等。熟練利用計算機及商品管理系統(tǒng)。熟練掌握英語。（三）工作紀(jì)律任何人不能以任何方法損壞企業(yè)利益和形象為結(jié)果，而謀取個人所不應(yīng)得到利益，違者將嚴(yán)懲。上班：除特殊需要外，采購中心人員上正常班（8：30AM~5：30PM），天天工作時間8小時，每七天計40小時。市內(nèi)外出：SM或M離開企業(yè)到市內(nèi)辦事必需通知其AM及MST離開及估計返回時間，收到企業(yè)呼叫時應(yīng)立即回復(fù)。外地出差：采購中心人員出差必需在二天前將出訪計劃交中心副總以上同意（見出訪計劃表），回到企業(yè)二十四小時內(nèi)要將出訪總結(jié)交中心總經(jīng)理或副總經(jīng)理。在外地其間，出差人員應(yīng)天天給MST通話一次。如無特殊原因，出差人員應(yīng)立即返回，不然應(yīng)經(jīng)中心副總經(jīng)理以上同意。通常情況下，SM、M及AM不能同時出差，應(yīng)留AM在企業(yè)處理一切事務(wù)。辦公室及會議室：來訪人員嚴(yán)禁進入采購辦公室，應(yīng)充足利用會議室進行洽談。中心各人員必需保持辦公桌及辦公室清潔。樣品：樣品一經(jīng)采取，應(yīng)交店內(nèi)銷售，未被采取者在二個月內(nèi)有可銷售價值也交由店內(nèi)出售。樣品未經(jīng)許可不可自用或送人，樣品管理必需有序（樣品保管預(yù)交給店里銷售要有手續(xù)）。7．工作計劃標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)采購工作八個基礎(chǔ)內(nèi)容，每四面制訂例表計劃。（2）任何對所制訂計劃作出較大修改，須向上一級經(jīng)理請求許可。8．例會：每七天一次例會，由中心副總經(jīng)理，高級采購經(jīng)理，采購經(jīng)理（出差缺席時由其助理代表）及MST經(jīng)理參與，會議關(guān)鍵內(nèi)容包含：一周工作總結(jié)：和會人員簡明講話，總結(jié)一周工作。新產(chǎn)品介紹：新廠家、新產(chǎn)品應(yīng)在會議做介紹，聽取大家意見，是否接收其進入東方。最終由中心總經(jīng)理匯同商店作最終決定。四面工作計劃：SM及M把下四面工作計劃表交由例會討論，聽取大家意見。由中心總經(jīng)理安排下一步工作。會議內(nèi)容由MST負(fù)責(zé)整理紀(jì)錄，并存檔備查。（1）店內(nèi)工作：采購中心全部些人員一律進店，和對應(yīng)商品部門緊密配合，做好商品進店、擺放、展示、陳列、補貨、退貨等工作。要了解用戶對產(chǎn)品種類、價格、質(zhì)量反應(yīng),店員對產(chǎn)品銷售情況反應(yīng),所以在店內(nèi)服務(wù)是最好方法。店內(nèi)關(guān)鍵管理人員和采購部門視具體情況安排定時溝通會議。10．保密：各級人員必需嚴(yán)守企業(yè)商業(yè)機密,如：供貨商名單、供貨價格、協(xié)議條款等。泄密者將予嚴(yán)懲，視情節(jié)輕重,直至開除出采購隊伍。第四章采購工作基礎(chǔ)概念和標(biāo)準(zhǔn)商品組成：商品是由品種和檔位組成,分為部類、大類、子類、SKU四個層次。品種齊全指：a.大部類全部要有設(shè)置b.大類齊備c.子類，即系列配套d.SKU，即款式、花色、規(guī)格、型號相對豐富。而且部類系列之間要講究整體配套。檔次齊全指價格齊全。倉儲超市高、中、低級率配比通常為2：5：3。部門各檔次率計算公式是部門各檔次SKU數(shù)部門全部SKU數(shù)價格：（一）進價：指進入系統(tǒng)成本價，須含括運費、關(guān)稅、增值稅等附加成本。1．中國商品FOB條款情況下，我方負(fù)擔(dān)運費，必需要有運輸發(fā)票。CIF條款包含保險費和運費，它趨近或等于到店價。增值稅是我們這種正規(guī)商店在采購過程必需考慮成本之一，在供給商不能提供增值稅發(fā)票，但產(chǎn)品質(zhì)量和價位全部能夠接收情況下，可要求供貨商讓利負(fù)擔(dān)增值稅，標(biāo)準(zhǔn)是：報價0.8547。2．國外商品進價成本=CIF價或(FOB價+運費)×(1+DUTY)×1.17（二）零售價：東方家園零售價概念：價格是某產(chǎn)品能夠被市場接收價值，東方家園產(chǎn)品價格必需低于同一產(chǎn)品在當(dāng)?shù)厥忻娉山粌r格，也就是說，我們所遵從是市場定價而不是成本定價——天天平價。天天平價是倉儲型商店根本。作為采購人員，我們決定著用戶對東方“感覺”，用戶是否感到東方價格為最低將決定用戶是否到東方來。我們在定價時一定要明了這一點，自覺地以最低成交價來衡量店內(nèi)每一樣商品價格，一旦有些人反應(yīng)一些商品價定高了，我們必需在二十四小時做出修改。市場定價：市場定價考慮兩個問題，一是市場價格相抵產(chǎn)品怎樣定價，二是獨家經(jīng)營產(chǎn)品怎樣定價，什么是市場能夠接收價格。價格透明度高，敏感型產(chǎn)品在定價時，須靠近或低于市場批發(fā)價，比零售價低8~10%。主導(dǎo)產(chǎn)品在定價時要比實際市場成交價低3~5%。獨家經(jīng)營在定價時要依據(jù)市場接收能力提升毛利率。定價尾數(shù)規(guī)則：單價100元以上產(chǎn)品，標(biāo)價不得有“角、分”，必需是整元。標(biāo)價尾數(shù)必需是“6”、“8”或“9”，不應(yīng)出現(xiàn)其它尾數(shù)，比如“142元”應(yīng)改為“146元”或“148元”（毛利和市場競爭價特例對待）。“角和分”標(biāo)價應(yīng)為“49”、“79”、或“99”。產(chǎn)品滯銷原因：產(chǎn)品賣不出去，有下面幾方面原因，各采購人員要進行分析，哪些是你能控制原因，哪些是不能控制，再從可控制原因入手，不能坐等?！竟?jié)——價格或檔次——產(chǎn)品質(zhì)量——配套產(chǎn)品不全——展示不充足三.滾動平均成本：公式：滾動平均成本=目前庫存數(shù)量×目前成本+新進數(shù)量×新進成本目前庫存數(shù)量+新進數(shù)量四.毛利率、滾動毛利率：公式：毛利率=（零售價-總成本）/零售價=（2-1.33）/2=0.335=33.5%銷售額是首先要追求目標(biāo)，然后才是毛利率。公式：滾動毛利率=（零售價-滾動平均成本）×100%零售價五.周轉(zhuǎn)率：周轉(zhuǎn)率=銷售額/平均庫存（零售價計）美國HOMEDEPOT平均周轉(zhuǎn)率是5。我們能夠此來推算銷售額或應(yīng)有平均庫存。比如：假如平均庫存量是30，000，000元（零售價計）則：年銷售額=平均庫存×周轉(zhuǎn)率30，000，000×5=150，000，000元（一億五千萬）假如我們想把年銷售額提升到250，000，000（二億五千萬），則平均庫存要增加到=年銷售額/5=250，000，000/5=50，000，000（五千萬元）周轉(zhuǎn)率是5，也就是說每12個月/5=2.4個月全部庫存周轉(zhuǎn)一次，那么最大庫存量不應(yīng)超出三個月銷售額。采購中心基礎(chǔ)程序B/WBOQBB/W這里我們用下圖簡單描繪采購工作基礎(chǔ)程序，然后逐一展開敘說。B/WBOQBB/W供給商調(diào)查收貨供給商調(diào)查收貨談判銷售訂單采購決議PK培訓(xùn)發(fā)貨采購方案付款市場調(diào)研談判銷售訂單采購決議PK培訓(xùn)發(fā)貨采購方案付款市場調(diào)研Ok?Ok?Yes擺放放放放擺放放放放NOYESNOYESOk?取消調(diào)整Ok?取消調(diào)整NO采購決議：采購決議是一個無限發(fā)展過程，它和市場調(diào)研、供給商調(diào)查是同時進行，同時指導(dǎo)著采購工作全過程。采購決議內(nèi)容：本店市場定位和用戶群定位。品牌和供給商選擇及其所占貨架數(shù)，還有對應(yīng)首批訂單數(shù)量。談判最理想條款和最低條款，關(guān)鍵考慮是價格條款、運輸條款、服務(wù)條款。采購時間表包含什么時候和供貨商簽定協(xié)議、下訂單，貨物什么時候進店、上貨架、擺貨、開業(yè)等細(xì)節(jié)。市場調(diào)研市場調(diào)研目標(biāo)是處理商店市場定位問題，包含商品組成、價格和用戶群定位。市場調(diào)研四要素（1）品牌：要了解市場流行、暢銷品牌是什么，及其占市場銷售份額；還要了解不暢銷品牌是什么。（2）價格：要了解品牌在市場上以什么樣價格銷售，批零差價是多少，還有批零差價穩(wěn)定性。批零差價穩(wěn)定性在某種程度上也反應(yīng)了品牌在市場上競爭力。（3）用戶群：要了解市場消費有哪些用戶群，占多大比率，最關(guān)心是什么。（4）網(wǎng)絡(luò)：要了解供貨起源，分銷網(wǎng)絡(luò)和付款方法。調(diào)研層次和方法：（1）宏觀市場調(diào)研研究分析目標(biāo)行業(yè)成功企業(yè)典范，如企業(yè)發(fā)展，經(jīng)營理念和模式及優(yōu)勢。研究分析目標(biāo)市場容量、增加點、消費水平及生產(chǎn)力水平。（2）微觀市場調(diào)研外部市場調(diào)研又稱角色調(diào)研，指采購員經(jīng)過不一樣角色飾演，從多種渠道了解商品在市場上來攏去脈，舉例以下：個人消費者角色可了解到品牌、品質(zhì)和零售價位。裝修隊角色可了解到貨物批發(fā)價、毛利率、貨源及競爭對手。發(fā)展商角色可了解到貨源并推算出成本。供給商角色可了解到進貨和銷售網(wǎng)絡(luò)。內(nèi)部市場調(diào)研又稱市場評價，關(guān)鍵經(jīng)過下面4個方面來反應(yīng),內(nèi)部市場是否良性發(fā)展而且在市場上含有競爭力。(1)用戶群分析分析了解用戶群類別,所占比率及其消費能力。(2)客流量關(guān)鍵反應(yīng)在天天成交單數(shù)和平均每單成交額。(3)銷售(4)賣點指尤其吸引用戶光臨經(jīng)營特征。一個商店是否有賣點是其在競爭中得以生存必需原因之一。供給商倉儲超市供給商（Vendor或Supplier）是制造商（Manufacturer）或代理商(Distributor)。經(jīng)過商店，供給商和用戶達(dá)成了商品和資金交換。經(jīng)過合作，商店對供給商品牌和服務(wù)達(dá)成認(rèn)知，供給商對商店理念和管理達(dá)成認(rèn)知；經(jīng)過對商品購置，商店了解用戶要求，用戶對品牌和服務(wù)達(dá)成認(rèn)知，用戶對商店理念、商品結(jié)構(gòu)、價格、服務(wù)和管理達(dá)成認(rèn)知。商店依據(jù)市場和用戶群選擇正確供給商，并取得正確配套價格和服務(wù)，再以正確配套價格和服務(wù)賣出，使全部消費者成為永遠(yuǎn)回頭客。（一）供給商調(diào)查調(diào)查目標(biāo)是為了了解合作伙伴供給商優(yōu)勢和強項及劣勢和弱項，方便揚長避短。平衡、協(xié)調(diào)、利用競爭性供給商間矛盾，有利我方。適應(yīng)、改造、駕馭供給商。2．調(diào)查方法正面調(diào)查：指直接從供給商處取得信息材料，和經(jīng)過行業(yè)查詢，參觀、談判方法取得信息。側(cè)面調(diào)查：指經(jīng)過和其競爭對手和企業(yè)下屬人員交談了解供給商弱點和問題。延伸調(diào)查：指經(jīng)過對制造商銷售企業(yè)，經(jīng)銷商和代理商調(diào)查，了解供給商狀態(tài)和能力。調(diào)查要素資信調(diào)查企業(yè)性質(zhì)包含工商注冊和稅務(wù)登記。投資資金情況包含注冊資金、固定資產(chǎn)、流動資金、設(shè)備技術(shù)起源及商標(biāo)。信貸水平包含負(fù)責(zé)情況及資產(chǎn)比率。高層管理指企業(yè)決議人學(xué)歷、社會關(guān)系及資金等背景。企業(yè)文化了解。市場調(diào)查市場發(fā)育程度及各級消費評價。市場擁有率及年銷售額和供求狀態(tài)。市場戰(zhàn)略包含網(wǎng)絡(luò)建立、管道、定價標(biāo)準(zhǔn)、廣告、培訓(xùn)、售后服務(wù)和地域差異。常常評論競爭對手論點論據(jù)。生產(chǎn)調(diào)查目標(biāo)是了解供貨商供貨能力和水平原材料供求關(guān)系及渠道。技術(shù)設(shè)備和生產(chǎn)容量。人員素質(zhì)和質(zhì)量檢測。生產(chǎn)更新和市場轉(zhuǎn)向能力。倉儲運輸能力和條件。調(diào)查注意事項調(diào)查和反調(diào)查公平性。在對我方不關(guān)鍵，但對對方關(guān)鍵方面要勇于讓步，以取得更大利益。禮為上。據(jù)理努力爭取。善于捕捉時機。（二）供給商評定對供給商評定是為了了解什么樣供給商是我們需要，及供給商情況?；A(chǔ)條件有市場（或潛在市場）、有競爭力、有暢銷率、有毛利率。有供貨實力，現(xiàn)有豐富品種、有安全庫存、有嚴(yán)格供貨時間。能滿足商品整體檔次要求及我方要求最低條件和要求。直接供貨條件。評定(1)體系評定供貨商數(shù)量，管理標(biāo)準(zhǔn)是盡可能控制供給商數(shù)量。供貨商區(qū)域是由消費文化及運輸費用和價值比決定。市場和企業(yè)發(fā)展水平。(2)成本核實指產(chǎn)品在哪里生產(chǎn)成本最低。這有時也影響了產(chǎn)品、區(qū)域設(shè)定。(3)檔次評定是為了處理不一樣檔次在商品組成所占比率。(4)銷售評定是為了處理供給商主次關(guān)系問題，要抓住關(guān)鍵廠家和SKU，確保立即供貨。確保立即供貨標(biāo)準(zhǔn)：對于暢銷產(chǎn)品，假如因為付款原因（東方不能按時付款或廠家要求更改合相同）而已造成或?qū)⒃斐扇必?，各采購?jīng)理能夠改變原協(xié)議要求付款條件，方便廠家能夠立即發(fā)貨，確保暢銷產(chǎn)品隨時有足夠庫存或最少要把缺貨時間減至最少。關(guān)鍵廠家標(biāo)準(zhǔn)：各采購經(jīng)理能夠依據(jù)每個廠家銷售額將部門內(nèi)廠家分成四類：等級占SKU總數(shù)%占銷售額%*A10%60%*B10%20%C50%15%D30%5%（*提醒：A、B等級一定不能缺貨，搞好關(guān)系。A、B兩類為關(guān)鍵出訪對象，訂貨時如需調(diào)整數(shù)量，應(yīng)加大A、B類廠家訂貨量）。關(guān)鍵SKU標(biāo)準(zhǔn)：每個廠家內(nèi)部全部有好銷和不好銷SKU，不好銷SKU中有些是必需，有些是可有可無（賣掉現(xiàn)有庫存，不再進貨），要區(qū)分對待。整個商店內(nèi)全部SKU也能夠分成四類：等級占部門廠家總數(shù)%占銷售額%*A10%60%*B10%20%C50%15%D30%5%（*提醒：A、B等級一定不能缺貨，可大量進貨。對于SALE=0個SKU，應(yīng)盡最大努力和廠家換貨，直至退貨）。(5)供貨商企業(yè)性質(zhì)關(guān)系到供貨商體系質(zhì)量，理想合作企業(yè)是外商獨資或中外合資企業(yè)。這類型企業(yè)有優(yōu)異管理，敏感市場觸覺，雄厚資金，易于配合。(6)結(jié)算方法評定關(guān)系到資金安排。(7)質(zhì)量評定是為了處理產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，達(dá)成品種、配套條款、銷售最好狀態(tài)。內(nèi)容包含供貨內(nèi)容、銷售額和毛利率，投資回報率和合作條件。 四、商務(wù)談判商務(wù)談判談是供貨條款、價格條款和服務(wù)承諾。商務(wù)談判十大要素言談舉止商務(wù)談判時，采購員代表是企業(yè)形象，要注意穿著適合場所，舉止有禮有節(jié)，言談有教養(yǎng)。（2）充足準(zhǔn)備包含名片和盡可能齊全企業(yè)資料。（3）接觸之前充足了解對方（4）侃價決竅逼到墻角法，把價格侃到最低點，使自己處于主動控制談判地位。東拉西扯法，和對方談我企業(yè)實力、合作前景，及其它長久合作機會，使對方感到讓利必需性。碰到談不下去情況，只能臨時停止談判，想其它措施，試圖和對方交流感情，讓對方深入了解項目。發(fā)生糾紛時，要保持冷靜，抓住對方弱點，據(jù)理努力爭取，爭取主動，不能首先認(rèn)可合作中由我方造成一些失誤。就談判內(nèi)容做專業(yè)知識方面準(zhǔn)備。設(shè)定目標(biāo)，反復(fù)爭取，堅持不懈。熟悉協(xié)議條款，和供給商協(xié)議一律采取我方協(xié)議，采購員必需把協(xié)議條款倒背如流。嚴(yán)格遵守和供給商各方面約定，比如談判時間。談判附帶條款要求產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證和多種許可明確供貨時間和交貨地點。供貨時間是指從訂單得到供給商確定后到貨到交貨地點時間。明確運輸責(zé)任、費用和方法。要求提供培訓(xùn)、展示和廣告。廣告有兩種形式。對關(guān)鍵供給商可要求1%sale廣告費用。臨時促銷性質(zhì)廣告要求。要求最小訂單貨值。驗收標(biāo)準(zhǔn)退貨條件損壞賠償大批量優(yōu)惠特殊定單，了解供給商是否接收特殊定單及最小定單和條件托盤和墊格是否需收回新店政策：在新店開業(yè)時，可要求供給商提供以下優(yōu)惠額外付款期dating，通常比正常付款期延長60天。折扣discount無償樣品freesample(13)付款條件和結(jié)算條件款到發(fā)貨（prepay）貨到付款（downpayment）承兌匯票（draft）,是銀行信譽擔(dān)保匯票，時間通常為15天至180

天，價值不超出1千萬元。批結(jié)，指再次定貨時，供給商要求結(jié)清上批貨款，方給予發(fā)貨。經(jīng)銷（T/T）又稱電匯，付款時間通常為30天、40天、60天、75天和

90天。這是最理想結(jié)算方法。付款時間可參考公式：天數(shù)=365/周轉(zhuǎn)

率，依據(jù)實際情況和供給商約定。代銷（consignment）,結(jié)算依據(jù)實際銷售數(shù)量，優(yōu)勢是可利用供給商貨物和資金，缺點是成本提升。信譽額度，指正常付款期內(nèi)可拖欠最多貨款。在爭取最大信譽額度時可參考公式：旺季期內(nèi)定單總值*1.5（安全系數(shù)）。違約和其它，違約條款包含使用期和仲裁地點要求。定貨協(xié)議談判達(dá)成協(xié)議以后應(yīng)立即簽定協(xié)議。東方家園供貨合作協(xié)議書以下：供貨合作協(xié)議書 本協(xié)議書是為建立東方家園供貨商體系，由東方家園和供貨廠商以中國《經(jīng)濟協(xié)議法》為基礎(chǔ)準(zhǔn)則，經(jīng)過友好協(xié)商共同確立。本協(xié)議書各條款所確定之雙方責(zé)任、權(quán)力、義務(wù)和利益，將覆蓋東方家園和供貨廠商以后簽定每一份商品交易訂單，不管是原件、復(fù)印件或傳真件，均應(yīng)遵守本協(xié)議各項條款要求。當(dāng)事人雙方甲方：東方家園（以下簡稱甲方）法定地址：北京市豐臺區(qū)西三環(huán)南路55號電話：傳真：電子信箱：開戶銀行：帳號：稅號：乙方：（以下簡稱乙方）法定地址：電話：傳真：電子信箱：開戶銀行：帳號：稅號：上列甲、乙雙方之法定地址及通訊號碼即為協(xié)議雙方法定通訊地址，雙方發(fā)生之一切相關(guān)業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)，均以發(fā)到上列指定處為準(zhǔn)：如上列內(nèi)容發(fā)生變更，發(fā)生一方應(yīng)在變更生效前48小時通知對方。如一方未按上列指定聯(lián)絡(luò)地址、號碼向?qū)Ψ桨l(fā)送信息，由此產(chǎn)生延誤所造成后果均由以生錯誤一方負(fù)擔(dān)。（二）資信證實協(xié)議雙方應(yīng)向?qū)Ψ教峁I業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、注冊商標(biāo)登記證、法人委托書、專利使用許可證實及特殊商品和國家有環(huán)境保護要求等，衽生產(chǎn)許可證制度生產(chǎn)許可證。上述各項資信證實雙方均應(yīng)提醒正本文件給對方驗證，并充許對方影印存檔備查，如有提供不實資料，一切法律后果和經(jīng)濟損失由制偽者負(fù)擔(dān)。如發(fā)生偽冒、侵權(quán)行為所引發(fā)法律責(zé)任和經(jīng)濟損失均由偽冒者負(fù)擔(dān)。（三）商品名稱、規(guī)格、價格、包裝率和最小批量：因為甲方要求是建立長久、穩(wěn)定供貨體系，而能夠穩(wěn)定、大量地銷售產(chǎn)品也能夠給乙方帶來最大利益，經(jīng)協(xié)商乙方將以優(yōu)惠價格向甲方提供以下產(chǎn)品。商品名稱型號規(guī)格單位單價包裝及包裝率最小訂貨量最低發(fā)運量交貨周期此價格為出廠價/到甲方倉庫價（四）價格優(yōu)惠政策乙方同意假如在商品裝運前，供方已將價格下調(diào)到低開協(xié)議書價格要求時，則協(xié)議書要求價將隨之下降至此時價格。乙方如擬提升協(xié)議書要求商品價格，必需提前60天以書面形式通知甲方；若提價被接收，甲方將簽發(fā)一份注明生效日期書面確定書給乙方。不然，對于商品實際價格超出訂單價格部分，甲方將不予支付。乙方為激勵甲方促銷其產(chǎn)品，同意在甲方年購置總量（總額），達(dá)成（萬元）時，按年購置總價值%返還利益給甲方，這項返還從甲方應(yīng)支付乙方貨款中抵付。當(dāng)甲方為營銷需要而組織特殊促銷活動時，乙方將給一些商品一次性價格折扣，以示對甲方支持。具體品種和折扣率另議。乙方為支持甲方多開新店，當(dāng)甲方每一新店開業(yè)第一批商品給一次性優(yōu)惠，品種和折扣率另議。（五）訂貨確定書甲方將依據(jù)銷售需要，定時向乙方下達(dá)訂貨確定書，以確定每一批次向乙方實際購置商品數(shù)量。訂貨確定書見（第22頁）。此確定書為本協(xié)議延伸和實施，并受本協(xié)議制約。乙方收到確定書后，如不能相關(guān)按相關(guān)內(nèi)容實施，需在48小時內(nèi)通知甲方（遇周六、周日、節(jié)假日順延）如在此時間內(nèi)未提出異議，則視為同意。 （六）質(zhì)量證書及檢驗標(biāo)準(zhǔn)乙方應(yīng)向甲方提供其產(chǎn)品所實施產(chǎn)品質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)，其中包含國家標(biāo)準(zhǔn)、部頒標(biāo)準(zhǔn)及企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；并出含有效省、市級質(zhì)檢機構(gòu)檢驗匯報。全部產(chǎn)品應(yīng)含有出廠檢驗合格證。甲方有權(quán)對產(chǎn)品質(zhì)量進行復(fù)檢，如復(fù)檢不合格甲方有權(quán)退肥貨并追索連帶經(jīng)濟損失。 （七）包裝產(chǎn)品應(yīng)以適宜銷售數(shù)量和規(guī)格尺寸進行內(nèi)包裝，內(nèi)包裝外側(cè)應(yīng)用漢字標(biāo)出產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號、等級、花色、必需使用說明、警告標(biāo)識和生產(chǎn)廠名稱、地址、電話等。產(chǎn)品應(yīng)含有對應(yīng)強度材料和適宜搬運規(guī)格尺寸進行外包裝，外包裝上應(yīng)標(biāo)明碼放層數(shù)等注意事項，并標(biāo)明產(chǎn)品名稱、規(guī)格、型號、等級、花色和生產(chǎn)廠名稱。產(chǎn)品應(yīng)盡可能使用托盤或格墊進行集運包裝（托盤需回收請注明）。乙方應(yīng)主動申請成為中國商品條碼系統(tǒng)組員，并在商品包裝上印刷或粘貼商品條碼。甲方將要求乙方在產(chǎn)品上粘貼甲方專用條形碼，條形碼由甲方提供，由乙方按甲方要求部位正確粘貼。（八）損耗和賠償因為產(chǎn)品在正常運輸、搬動中亦會造成破損消耗，經(jīng)雙方協(xié)商財同意：按訂單量%作為正常損耗賠償，由乙方按訂單10%發(fā)貨，或由乙方按實際發(fā)生數(shù)量，在不超出訂貨量10%限額內(nèi)給賠償（或沖抵應(yīng)付款）。（九）促銷宣傳和售前、售后服務(wù)為充足利用甲方銷售場地宣傳乙方產(chǎn)品，甲方將提供給乙方一指定位置供乙方展示產(chǎn)品性能、使用說明、維護保養(yǎng)常識等。展板設(shè)計、制作、安裝及對應(yīng)費用由供貨商負(fù)擔(dān)。乙方如備有發(fā)放給消費者印刷品，需在供貨時一并提供給甲方，由甲方立即散發(fā)。如宣傳品有不實之詞或和法律相沖突，乙方應(yīng)負(fù)擔(dān)全部責(zé)任。甲方將利用促銷廣告、導(dǎo)購資料等進行宣傳，乙方若擬利用這些媒體制作廣告可向甲方提出，并提出藝術(shù)構(gòu)思、規(guī)格說明及乙方形象標(biāo)識等資料，任何廣告制作需經(jīng)雙方認(rèn)可。為了有效地向用戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，乙方有義務(wù)對甲方人員進行品知識培訓(xùn)，包含：產(chǎn)品特征、使用、安裝、維護知識及產(chǎn)品質(zhì)量確保、包修、包換條件等。3）乙方為用戶提供以下售后服務(wù)：（十）運輸和保險乙方確保按訂單所確定到貨日期將產(chǎn)品運達(dá)訂單指定地點，提前或延后不得超出二天。如需分批交運時，應(yīng)在運輸單據(jù)上注明。運輸方法為：公路運輸、鐵路運輸、公鐵聯(lián)運、公路海運聯(lián)運、空運。本協(xié)議確定之運輸方法，非經(jīng)雙方同意不得變更。乙方應(yīng)對所付運產(chǎn)品按訂單價格全值投保并支付保險費。在結(jié)算貨款時將運、保費單據(jù)附于同批商品發(fā)票后面。凡乙方投保《產(chǎn)品質(zhì)量險》或《產(chǎn)品責(zé)任險》，乙方同意遞交本協(xié)議書副本給保險企業(yè)，并由保險企業(yè)遞交給甲方一個保險證實，說明保險內(nèi)容立即保險效期。如有變更或不再續(xù)期，乙方應(yīng)在到期前進６０天通知甲方。（十一）驗收在商品按訂單要求條款完好運抵指定交貨地點并由甲方接收前，依法其全部權(quán)或監(jiān)督權(quán)并末轉(zhuǎn)移，故甲方對商品不負(fù)擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任。對于和訂單不符商品、裝箱單和貨物不符商品，外包裝破損造成貨損商品，質(zhì)量末達(dá)成標(biāo)準(zhǔn)商品甲方有權(quán)拒收。為了降低損失，甲方可代為保管，保其貨損和由此產(chǎn)生運輸、裝卸、倉儲等項費用由乙方自付。若乙方在兩個月內(nèi)尚不能妥善處理，甲方有權(quán)將之拍賣，拍賣所得償付相關(guān)費用后，余額返還乙方。甲方對完好接收商品應(yīng)立即簽發(fā)收貨憑證給乙方，方便乙方記帳、結(jié)算。（十二）索賠和退貨因為產(chǎn)品質(zhì)量末達(dá)標(biāo)而造成甲方及甲方用戶之經(jīng)濟損失和連帶經(jīng)濟損失。甲方得向乙方索賠。因為一方違約而給對方造成損失者，受損失方得向?qū)Ψ剿髻r。由甲方或甲方用戶所發(fā)覺不合格產(chǎn)品，甲方全部將提醒給乙方并有權(quán)退貨。（十三）結(jié)算和單據(jù)1、雙方約定結(jié)算期為商品自甲方驗收日起３０天、６０天、９０天付款。2、乙方處理結(jié)算時應(yīng)提供：和訂單相符地商業(yè)發(fā)票正確無誤地正本增殖稅發(fā)票。運費及保險費單據(jù)。3、甲方依據(jù)付款期于每個月１０日、２５日、支付貨款，遲于２５日將在下各月付款時間支付。4、付款方法為匯款／銀行轉(zhuǎn)帳／銀行托收。５、乙方為支持甲方增開新店，同意甲方對每個新店第一批商品延期支付貨款天。（十四）免責(zé)因為自然災(zāi)難或戰(zhàn)爭等人力不可抗拒原因造成一方或雙方不能推行協(xié)議條款可免去違約責(zé)任，但必需在事件發(fā)生１２小時內(nèi)通知對方，并提出延期履約計劃。假如30天內(nèi)不能恢復(fù)履約，則雙方需重新研議本協(xié)議。（十五）爭議處理在本協(xié)議實施過程中雙方若發(fā)生爭議應(yīng)循友好協(xié)商路徑處理。如若協(xié)商破裂時在北京市法院訴訟處理。雙方同意在守約方向違約方追索自己權(quán)益時，違約方亦應(yīng)負(fù)擔(dān)由此產(chǎn)生對應(yīng)費用。（十六）協(xié)議生效和取消本協(xié)議自簽署之日起，即產(chǎn)生法律效力。本協(xié)議條款非經(jīng)雙方同意不得修改和取消。本協(xié)議使用期年；到期日前三個月雙方應(yīng)經(jīng)過協(xié)商決定協(xié)議書延期，修改或終止２。本協(xié)議包含正文和一份附件。本協(xié)議正本一式兩份，甲、乙方各執(zhí)一份，副本由雙方依據(jù)工作需要復(fù)制正本，副本含有相同效力。4、本協(xié)議在中國北京簽署，應(yīng)受中國相關(guān)法律約束。5、因本協(xié)議項下事宜產(chǎn)生爭議，盡可能由雙方協(xié)商處理，協(xié)商未果時在北京市對應(yīng)法院訴訟處理。東方家園（蓋章）供貨廠商（蓋章）企業(yè)代表簽字：企業(yè)代表簽字：年月日年月日供貨廠商確定書部門#廠商編號確定書自簽署協(xié)議起開始實施廠商名稱廣告合作/推銷賠償統(tǒng)一號碼/委員會口是您是否提供廣告合作或推銷注冊名稱/號碼口否賠償？若提供寫明具體安排企業(yè)聯(lián)絡(luò)人大批量采購折扣職務(wù)口是您是否提供折扣？若提供請地址口否說明郵編尤其訂單電話號口是您是否接收尤其訂單？傳真號口否產(chǎn)品名稱無償展示樣品數(shù)量種個類別運輸托盤收費付款條件口是金額￥折扣--在合適口內(nèi)劃√并填數(shù)額口否口提前付款折扣%產(chǎn)品責(zé)任保驗口殘次品賠償率%口是您是否已投保產(chǎn)品責(zé)任險？新開業(yè)商店賠償優(yōu)惠條件口否若是，請附保險證書復(fù)印件電子數(shù)據(jù)交抽象（EDI）折扣%或金額￥口是貴企業(yè)是否含有電子數(shù)據(jù)無償促銷品口否交換能力我已閱“供貨廠商確定書”及“合作協(xié)議”，并同意上述條款作為東方家園未來貿(mào)易基礎(chǔ)。供貨方開戶銀行：東方家園供貨方銀行帳號：東方家園銀行帳號：供貨方責(zé)任人簽字：采購副總裁簽字：職務(wù)：采購經(jīng)理簽字：日期：日期：五、訂單<一>SOQ1、本質(zhì)SOQ全稱SuggestedOrderQuantity,是依據(jù)采購參數(shù)和銷售歷史，由計算機自動生成常規(guī)補貨匯報。2、生成原理（1） 周轉(zhuǎn)率=年銷售總額/庫存總額（2）8周銷售歷史=8周銷售總單元數(shù)/8（3） 平均庫存可供銷售周數(shù)=52/周轉(zhuǎn)率（4）訂貨周期=平均庫存可供銷售周數(shù)+安全周數(shù)（由供貨時間決定）（5）SOQ=前8周平均銷售量*訂貨周期-定貨時庫存數(shù)-已定貨數(shù)量3、生成條件（1）在系統(tǒng)中是動銷SKU（ActiveSKU)（2）Rate=SOQ/8周總銷售額*10>0.2<二>訂單1、生成條件訂單生成必需滿足SOQ，最小訂單和整包裝。2、內(nèi)容包含SKU號、產(chǎn)品名稱、廠家規(guī)格、型號、包裝、單價（最小可銷售單元價格和數(shù)量）。3、制作訂單須知（1）在給第一次為我方供貨廠家制作訂單時，需將《制作訂單申請表》各項內(nèi)容填滿，方便將廠家基礎(chǔ)資料、數(shù)據(jù)輸入計算機系統(tǒng)。（2）要求補貨時需填清廠家名稱（或廠家代碼）、SKU碼及訂貨數(shù)量。（3）若自某份訂單起供貨價格開始改變，則制作此份訂單時，除填寫《申請表》外，還需填制《價格變更申請單》，以修改系統(tǒng)內(nèi)原存價格；若只某份訂單實施和系統(tǒng)不一樣價格，則除在《申請表》進價欄寫明不一樣價格外，還需注明“促銷價”、“一次性優(yōu)惠”等字樣。（4）如要求協(xié)調(diào)部完成訂單后直接發(fā)給供貨商，請在《申請表》上注明，并寫清方法（傳真或郵寄）及聯(lián)絡(luò)人。（5）申請人須在《申請表》左下角簽字，商品部人員補貨需經(jīng)商店副總以上領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。4、附《制作訂單申請表》、《價格變更申請》。<三>訂貨計劃指每三個月采購向供貨商下達(dá)訂貨計劃.它是為了使暢銷產(chǎn)品在無銷售歷史情況下,在任何時候含有充足庫存訂貨計劃.在制訂訂貨計劃時要考慮三個方面:(1)銷售歷史(2)銷售指標(biāo)(3)銷售趨勢比如:某SKU季度供貨數(shù)量計算公式以下:Qsku=S8/8*銷售指標(biāo)系數(shù)*銷售趨勢系數(shù)*季度總周數(shù)+S8/8*(4-kw)-(Qoh+Qoo+SOQ) Qoh=Quantityonhand Qoo=Quantityonorder<四>常規(guī)補貨1、我們說常規(guī)補貨指SOQ和供貨計劃。2、考評常規(guī)補貨標(biāo)準(zhǔn)是動銷現(xiàn)貨率(InstockPosition)=庫存為0SKU(Active)/SKU(Active)。動銷現(xiàn)貨率指系統(tǒng)中ACTIVESKU處于缺貨狀態(tài)百分比，不得超出6%（參考指數(shù)HD<4%HW<6%）。3、系統(tǒng)維護是為了維護系統(tǒng)正確性。正確系統(tǒng)是進行正確決議提升工作效率依靠。系統(tǒng)不正確，可能表現(xiàn)為以下多個情況：（1）成本和零售價不正確，將直接造成銷售損失。（2）銷售歷史不正確將影響采購決議、SOQ、訂貨和付款，以至直接或間接影響和供貨商合作及銷售順利進行。<五>特殊訂單特殊訂單步驟圖（附頁）。2、特殊訂單收貨 特殊訂單收貨時，要注意不可使商品進入商品部，收貨部應(yīng)同時通知采購中心和特殊訂單部到貨情況。a、有SKU號訂單，收貨員收貨時不貼SKU號，但要進行系統(tǒng)錄入。b、無SKU號訂單，收貨時不進入系統(tǒng)錄入，由特殊訂單部制作目錄，上報金庫。<六>RTV運行措施1、RTV類別（1）采購和供貨商共同確定產(chǎn)品質(zhì)量問題；（2）商品在店內(nèi)銷售之前超出保質(zhì)期；（3）雙方從促進合作愿望出發(fā)，對滯銷商品退換；（4）解除協(xié)議退貨。2、RTV運作程序（1）全部退貨條款和雙方間運作方法由采購和供貨商確定，并明確寫入有效協(xié)議。（2）上述四種類別退貨和其它特殊情況退貨由商品部經(jīng)理或采購經(jīng)理提出，并填寫申請表，經(jīng)雙方簽字確定，RTV始發(fā)運作。（3）RTV工作文件包含運作對應(yīng)以下職責(zé)：a、采購負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)供貨商，按協(xié)議約定，具體確定RTV時間表和實施措施，并最終填寫申請表上退貨時間，辦理付款事宜。b、商品部負(fù)責(zé)按RTV申請表和系統(tǒng)提供退貨清單（庫存匯報），從貨架中核查退貨物種、數(shù)量并整理包裝商品，整齊擺放于托盤，并送往收發(fā)貨部。在實施退貨到收發(fā)貨區(qū)前二十四小時內(nèi)，通常不再銷售將要退貨商品；如遇特殊情況，應(yīng)重新修改清單以供收發(fā)貨部驗收參考。c、收貨部參考退貨申請表，查收退貨商品并填寫退貨清單，完成系統(tǒng)退貨。d、采購商品后勤部、采購部和收發(fā)貨部配合，應(yīng)在申請退貨時間48小時內(nèi)發(fā)送退貨商品出收發(fā)貨區(qū)。e、供貨商以書面形式向我方采購確定銷毀由收貨部在做出系統(tǒng)退貨后，處理銷毀。（4）其它事項a、在采購和商品部確定退貨后，商品應(yīng)在72小時之內(nèi)送往收發(fā)貨部，另在72小時內(nèi)完成退貨。b、因為退貨而發(fā)生運輸費用由商品后勤部依據(jù)采購和供貨商協(xié)議具體辦理。附：RTV申請表、RTV商品清單<七>銷毀商品處理指破損、即不能再銷售又不能退回廠家商品。1、每七天五早晨商品部把需要銷毀商品從部門里清理出來，并填寫銷毀商品清單，把商品集中放在大型出口收銀臺。（責(zé)任人：商品部經(jīng)理）2、收貨過程中，發(fā)覺有破損商品，如能請廠家?guī)ё撸蛔鍪肇洖樽詈?；不然，按送貨?shù)量收貨后，如屬于銷毀商品范圍，立即填寫“銷毀商品清單”、收貨完成后，將商品和清單全部和商品部進行交接，由收貨部對需銷毀商品進行集中處理。（責(zé)任人：收貨部職員）3、檢驗商品和清單是否一一對應(yīng)，并確定商品部是否全部有需銷毀商品。（責(zé)任人：防損部職員）4、在收銀臺做這些商品零折價銷售，即對清單上SKU逐一地做100%折扣操作，分部門打出小票，和“銷毀商品清單”訂在一起。（責(zé)任人：收銀部經(jīng)理）5、和保安人員一起把商品銷毀。（責(zé)任人：防損部職員）6、銷毀清單整理后，報送商店總經(jīng)理。（責(zé)任人：前臺總經(jīng)理助理）7、每六個月一次把銷毀商品清單報送企業(yè)總部、采購部。（責(zé)任人：商店總經(jīng)理）六、收貨操作程序（一）正常收貨程序：1.當(dāng)采購員下訂單后，由采購支持部向收貨部電話下達(dá)預(yù)到貨通知，通知內(nèi)容：廠家名稱、供貨商號、預(yù)到貨日期。2.當(dāng)廠家發(fā)貨前，廠家應(yīng)由電話或傳真形式和收貨部預(yù)約，方便收貨部安排收貨通道和收貨門。假如由承運商運輸（中集），承運商也應(yīng)和收貨部提前預(yù)約。3.當(dāng)貨物運抵時，收貨員從文員處得到收貨授權(quán)書，并依據(jù)廠家提供運單、出庫單等單據(jù)查收貨物，認(rèn)真填寫收貨授權(quán)書每一個項目，如有和廠家提供運單不符：如型號不符、數(shù)量不符、有損壞等情況，必需在廠家運單、出庫單等單據(jù)上寫明情況，并在收貨授權(quán)書中注明，并要求廠家在相關(guān)單據(jù)和收貨授權(quán)書上簽字。4.當(dāng)貨物查收后，收貨員向文員申請打印條碼，各部條碼粘貼完成，將貨物送到商品部，并要求商品部簽收。5.將收貨授權(quán)書及其單據(jù)釘在一起，轉(zhuǎn)給收貨文員，同時填寫收貨匯報。收貨文員進行錄入，并填寫所到貨通知備忘錄中收貨日前欄，以做備份。6.收貨授權(quán)書及單據(jù)必需在錄入工作完成后轉(zhuǎn)天早晨9:30前送到采購支持部，方便支持部以傳真形式將收貨授權(quán)書及相關(guān)收貨情況通知供貨商。7.當(dāng)采購支持部將相關(guān)傳真發(fā)出后，收貨授權(quán)書及其單據(jù)將交到財務(wù)中心以備付款用。另復(fù)印一份收貨授權(quán)書交各部門采購經(jīng)理，以檢驗廠家是否按訂單要求發(fā)貨。特殊情況處理：要求采購部必需在貨物抵達(dá)前發(fā)出定單，如有極特殊情況通知收貨部。1.先到貨，后下訂單。收貨員依據(jù)廠家提供相關(guān)單據(jù)并將收貨情況在無訂單收貨單上填寫清楚，并簽字蓋章，其形式以下；無訂單收貨單供貨商名稱:收貨日期:SKU#產(chǎn)品名稱型號單位收貨數(shù)量收貨人:商品部:如是承運商送貨，認(rèn)真填寫無訂單收貨單尤為關(guān)鍵。完成收貨后，由文員通知收貨部、支持部必需在二十四小時之內(nèi)補下訂單，以備文員打印收貨授權(quán)書，將收貨情況填在補下收貨授權(quán)書中，同時將無訂單收貨單作廢，其它程序如第一條。無訂單案例必需降低到最低，以至杜絕。2.無SKU現(xiàn)象，供貨商送到貨物如和訂單不符，收貨部和采購部接洽后有權(quán)拒收。如采購部認(rèn)為能夠接收，必需在《無SKU貨物單》上簽字。對于無SKU貨物，將滯留在收貨區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁進店，收貨員除做正常收貨外，必需將無SKU貨物填寫在《無SKU貨物單》上，此單格式以下：無SKU貨物單供貨商名稱:收貨日期:年月日產(chǎn)品名稱型號單位收貨數(shù)量收貨人:采購部:文員必需在收貨當(dāng)日將無SKU情況通知采購部，采購部必需在48小時之內(nèi)補上SKU，并通知收貨部。在補上SKU之前，此次收貨不做錄入，也不轉(zhuǎn)給采購部，直到補SKU工作全部完成，文員才做正常錄入及其它程序，同時將《無SKU貨物單》作廢。所以采購部必需立即做好補SKU工作，不然所以造成延誤，收貨部概不負(fù)責(zé)。（三）采購中心：1、要求供貨商盡可能根據(jù)訂單發(fā)貨，如訂單上產(chǎn)品型號（規(guī)格）、價格、數(shù)量及內(nèi)包裝數(shù)量等發(fā)生改變，供貨商立即通知采購經(jīng)理修改訂單。2、要求供貨商隨時附裝箱單，裝箱單上注明訂單號碼，及若有未送商品以后是否補送說明，例：“余貨不送”或“余貨補送”。3、一份訂單第一次和最終一次送貨時間相隔不得超出10天（如有特殊情況須由采購經(jīng)理提前向MST帳務(wù)員說明），MST帳務(wù)員負(fù)責(zé)于訂單最終一次到貨后第10天關(guān)閉該訂單。4、如有來貨和裝箱不符情況，需于3天內(nèi)通知供貨商。5、如發(fā)覺收貨成本有誤，需立即通知計算機中心修改訂單成本。（四）收發(fā)貨部：1、負(fù)責(zé)貨到后依據(jù)裝箱單上訂單號碼打印出“收貨授權(quán)書”，并依據(jù)訂單和裝箱單收貨。無訂單及裝箱單須通知采購部補辦方可收貨，采購中心需于接到通知后12小時內(nèi)辦妥（最遲不得超出二十四小時），不然收貨部有權(quán)拒收。2、如發(fā)覺來貨和裝箱單數(shù)量不符，需在“收貨授權(quán)書”上加蓋“單貨不符”印章。3、“收貨授權(quán)書”（采購部聯(lián)）于收貨后二十四小時內(nèi)轉(zhuǎn)采購協(xié)調(diào)部帳務(wù)員。4、未作收貨之商品不得進店銷售。5、如發(fā)覺有收錯訂單、數(shù)量、型號等現(xiàn)象，負(fù)責(zé)交由計算機中心進行調(diào)整。（五）計算機中心：1、依據(jù)采購中心、收發(fā)貨部運作情況，在技術(shù)上給予指導(dǎo)。2、盡可能將本部門影響AS400系統(tǒng)運作速度工作放在非收貨高峰時間進行，或提前通知收發(fā)貨部，方便提前打印出立即收貨“收貨授權(quán)書”。七、擺放、展示標(biāo)準(zhǔn)擺放指LAYOUT，PLAN-O-GRAM和DISPLAY。1、每一個SKU必需在和此SKU擺放位置相關(guān)地方進行展示。2、展示內(nèi)容包含：產(chǎn)品名稱、功效、怎樣使用及價格等。3、價格標(biāo)簽上必需注明：牌名、產(chǎn)地、名稱、SKU價-格、規(guī)格型號等。八、銷售<一>銷售計劃和庫存管理1、銷售計劃依據(jù)是（1）銷售率（2）銷售指標(biāo)（3）其它綜合性原因（不可預(yù)見性）。2、銷售計劃期段性是4、4、5周。3、銷售計劃內(nèi)容包含銷售額、毛利率和庫存水平。銷售額和銷售歷史、趨勢和指標(biāo)相關(guān)，毛利率和供給商價格改變相關(guān)，在無法完成銷售指標(biāo)情況下，能夠合適降低毛利率，通常在1-5%之間。高銷售必需以高庫存水平來維持。4、存貨情況：不好銷產(chǎn)品庫存比率是衡量銷售標(biāo)準(zhǔn)之一。公式：系統(tǒng)中處于IN狀態(tài)SKU總量/全部SKU數(shù)量5、期段庫存=整年銷售指標(biāo)/目標(biāo)周轉(zhuǎn)率*期段日均指標(biāo)/整年日均指標(biāo)通?？刂圃?%左右到10%之間。6、新品引進率=新引進SKU數(shù)量/全部SKU數(shù)量通常不宜超出5%7、盤點目標(biāo)是為了了解經(jīng)營利潤，清點財產(chǎn)；發(fā)覺系統(tǒng)和實質(zhì)差異并對造成差異步驟實施改造工作，從而降低損失，提升資產(chǎn)回報率；維護系統(tǒng)確保經(jīng)營對系統(tǒng)依靠。8、負(fù)庫存調(diào)整（1）每七天二打出ActiveSKU負(fù)庫存匯報，發(fā)給各商品部。此時庫存為前一天晚上銷售結(jié)束、收貨結(jié)束后系統(tǒng)庫存。商品部能夠分兩周完成，即第一周21-25部，第二周26-31部。（2）在晚上盡可能沒有銷售情況下盤點，并分析出產(chǎn)生負(fù)庫存可能原因。（3）周三早上把匯報交到電腦室，電腦室進行系統(tǒng)庫存調(diào)整，最終匯報存檔。9、配套采購和配套銷售（1）配套采購目標(biāo)是經(jīng)過空間、價格、毛利率、大類、子類和SKU配套產(chǎn)生最高毛利金額。配套以對產(chǎn)品和供給商進行調(diào)整為手段，配套指部門產(chǎn)品配套和其它部門產(chǎn)品配套。（2）配套銷售應(yīng)注意幾點提醒用戶配套，告訴用戶還需要什么。推薦用戶只買正確，及價格檔位和多少數(shù)量。培訓(xùn)用戶怎樣配套，啟發(fā)用戶思索，明白配套原理。MST工作規(guī)程供貨商和商品單項數(shù)據(jù)庫建立和維護，目標(biāo)是支持訂單和付款及對供貨商綜合分析。新供貨商和商品單項數(shù)據(jù)錄入要求在訂單制作之前完成。A．新廠家要求正確錄入供貨商名稱（全稱）、地址、郵編、電話、傳真、聯(lián)絡(luò)人、付款方法、合作幣種、帳號、稅號。B．新增SKU要求采購經(jīng)理認(rèn)真填寫《制作訂單申請單》中各項內(nèi)容，做到正確無誤，錄入人員逐一輸入到系統(tǒng)。關(guān)閉供貨商和SKUA．關(guān)閉供貨商要求采購經(jīng)理填寫申請單，并經(jīng)采購責(zé)任人簽字后，交由MST處理B．關(guān)閉SKU采購經(jīng)理提出關(guān)閉要求，并注明關(guān)閉性質(zhì)（臨時不做訂單或永久性取消），交由MST處理。（三）供給商綜合分析如按部門、區(qū)域、合作方法等對供給商進行綜合分析，為采購責(zé)任人在做采購決議時提供科學(xué)依據(jù)。二、訂單制作訂單錄入常規(guī)補貨可由采購經(jīng)理在《制作訂單申請單》中直接填寫SKU號碼及訂貨數(shù)量，或直接在SOQ報表上填寫數(shù)量（注意進貨單位），交由MST制作訂單，對于新添SKU，一訂要求采購經(jīng)理認(rèn)真填寫《制作訂單申請單》方可錄入。訂單錄入要求正確、立即。訂單登記和存檔全部訂單要求登記并存檔。登記包含訂單號、制作日期、供給商、經(jīng)手人署名、到貨情況，以備查核及采購經(jīng)理查詢。全部訂單要求存檔并附上相關(guān)資料如《制作訂單申請單》和SOQ報表。全部訂單必需復(fù)印一份給采購經(jīng)理，并天天分兩次通知收貨部制作訂單編寫及其廠商編號。關(guān)閉訂單規(guī)訂訂單收貨后，如有部分貨物未收到，且供貨商不會就此份訂單送貨，可交由采購經(jīng)理助理或MST人員將此份訂單關(guān)閉，以免部分貨物仍在系統(tǒng)中處于訂貨狀態(tài)，影響SOQ數(shù)據(jù)正確性。相關(guān)價格變更要求任何價格調(diào)整需填寫《價格變更申請單》，或在計算機打印價格單上修改，要求字跡清楚，不一樣廠家分開填寫，并經(jīng)采購責(zé)任人簽字后，交由MST進行修改。進貨價格調(diào)整需于制作訂單之前進行，如訂單收貨后要進行成本調(diào)整，需在原訂單上修改，交由計算機部門調(diào)整。零售價格調(diào)整，應(yīng)同時注明打印何種價格標(biāo)簽（大、小或手寫），商品單價及產(chǎn)地。MST工作人員在完成系統(tǒng)內(nèi)價格調(diào)整后要立即填寫《價格變更通知單》（指零售價格變更），通知電腦室核查，并由電腦室通知商品部進行標(biāo)簽及標(biāo)識更換。三、統(tǒng)計匯報天天早晨到電腦室領(lǐng)取前一天銷售匯報，一式二份，一份交由中心總經(jīng)理，一份存檔，各部門具體銷售情況分發(fā)給各采購經(jīng)理。月銷售匯報計算機中心每個月訂期將各供貨商產(chǎn)品在我店銷售情況拷到I盤，由MST打印代銷月結(jié)廠家銷售清單，作為其開具發(fā)票結(jié)款依據(jù)。也能夠依據(jù)要求做經(jīng)銷廠家銷售情況查詢。多種銷售排名計算機部門按月或不訂期地打印銷售排名，由MST復(fù)印給各部門采購經(jīng)理。訂單統(tǒng)計匯報每個月打印一份，報中心總經(jīng)理及各采購經(jīng)理。收貨統(tǒng)計匯報每個月一份，計算機部門訂期拷到I盤，由MST負(fù)責(zé)打印，報中心總經(jīng)理及各部采購經(jīng)理。銷存比匯報由MST報中心總經(jīng)理，并復(fù)印給各部采購經(jīng)理。四、協(xié)議管理協(xié)議一式四聯(lián)，采購經(jīng)理填寫后，第一聯(lián)做為存根備查，其它三聯(lián)交由供貨商簽章，并將第二聯(lián)“財務(wù)中心”及第四聯(lián)“采購中心”返回MST，MST負(fù)責(zé)將第二聯(lián)轉(zhuǎn)交財務(wù)中心，第四聯(lián)存檔。五、對供貨商規(guī)范明確對供貨商在供貨、運輸、開發(fā)票等方面要求，方便適應(yīng)系統(tǒng)要求，并提升和供貨商合作效率，避免沖突。附：供貨商必讀六、籌備供貨商洽談會查找供貨商資料，將邀請函發(fā)出，打印邀請清單。依據(jù)邀請清單跟蹤回執(zhí)情況。安排住宿、車輛、部署會議室。會務(wù)服務(wù)。整理會議資料，并存檔備查。七、和其它部門協(xié)調(diào)工作和財務(wù)部門協(xié)調(diào)工作1．幫助財務(wù)部進行對帳。2．檢驗供貨商開具增值稅發(fā)票，要認(rèn)真進行檢驗，合格立即轉(zhuǎn)交財務(wù)中心。并填寫轉(zhuǎn)對發(fā)票清單（包含發(fā)票號、供貨商名稱、訂單號、金額、經(jīng)手人署名）。每個月向財務(wù)部索取供貨商付款匯報，并上遞采購總經(jīng)理。和計算機中心協(xié)調(diào)依據(jù)采購中心總經(jīng)理或經(jīng)理要求，訂期或不訂期要求部分統(tǒng)計匯報。幫助和參與計算機中心培訓(xùn)。一是本身培訓(xùn)；二是采購員培訓(xùn)。和收貨部協(xié)調(diào)幫助采購經(jīng)理向收貨部說明供貨商或一些單品收貨要求。退貨時，向收發(fā)貨部轉(zhuǎn)交退貨清單和退貨申請，方便她們對商品進行清點退還供給商。收貨數(shù)量不符或商品破損，由MST把收貨不符匯報傳真供給商。和商品部協(xié)調(diào)商品部在銷售過程中發(fā)覺相關(guān)商品問題，應(yīng)幫助給予處理，比如：質(zhì)量問題，立即反應(yīng)給采購經(jīng)理和供貨商，商品SKU號、UPC碼、銷售單位、字母關(guān)系等對應(yīng)問題，給予查詢、修正等。2．和供貨商聯(lián)絡(luò)理貨員產(chǎn)品知識培訓(xùn)事宜。和運輸部協(xié)調(diào)采購在和供給商協(xié)調(diào)后，認(rèn)真填寫《運輸計劃單》，由MST轉(zhuǎn)送運輸部，并跟蹤落實情況。八、辦公室事務(wù)信件收發(fā)樣品管理a．不可銷售樣品，訂期進行銷毀b．可銷售樣品，進行統(tǒng)計，訂期轉(zhuǎn)交商品部進行銷售。供貨商來訪接待在采購經(jīng)理外出或新供貨商上門推銷時進行接待，了解來意，統(tǒng)計大約情況，引見相關(guān)人員。內(nèi)部公文影印、傳達(dá)及查詢九、信息管理生產(chǎn)廠商資料搜集和整理，不管從任何路徑搜集到（報刊、雜志、郵件、展覽會、采購經(jīng)理提供、企業(yè)其它部門推薦等）資料，MST要按部門進行登記，并按編號次序整齊擺放，采購經(jīng)理可隨時查閱。借出要推行簽字手續(xù)。用戶需求信息搜集A．來店購物用戶填寫〈〈用戶需求反饋表〉〉，天天訂期收取、登記，并轉(zhuǎn)告相關(guān)采購經(jīng)理。B．市場推廣部提供信息，應(yīng)立即統(tǒng)計，轉(zhuǎn)告相關(guān)采購經(jīng)理。第七章采購人員考評獎勵措施一、建立采購人員考評獎勵措施目標(biāo)建立采購人員考評獎勵措施目標(biāo)是從機制方面理順企業(yè)利益和采購人員利益一致性，很好地調(diào)動和發(fā)揮采購人員主動性、主動性和發(fā)明性。使企業(yè)商品結(jié)構(gòu)最大程度地和市場需求相貼近，盡可能全方面滿足消費者需求。在和供貨商合作方面，爭取合作條件最優(yōu)，確保企業(yè)經(jīng)濟效益逐步改善和穩(wěn)訂提升，為連鎖店陸續(xù)開業(yè)打下良好基礎(chǔ)。采購人員在努力工作過程中，除工作能力和業(yè)務(wù)水平不停得到鍛煉提升外，個人酬勞水平也應(yīng)隨主觀努力程度對應(yīng)有所提升。二、對采購人員下達(dá)考評指標(biāo)銷售額下達(dá)和考評銷售額指標(biāo)包含由系統(tǒng)提供銷售額和特殊訂單中由系統(tǒng)外提供“無SKU銷售額”（特殊訂單中“有SKU銷售額”已包含在系統(tǒng)提供銷售額中）。包含市場推廣部利用采購幫助形成銷售額，但不包含市場部自行安排采購貨源形成銷售額。實際毛利率下達(dá)和考評實際毛利率=[銷售收入-{銷售中國購進商品成本+銷售進口商品成本（CIF價部分）+銷售進口商品應(yīng)負(fù)擔(dān)關(guān)稅、增值稅+進貨運費}]/銷售收入1、“實際毛利率”公式中指標(biāo)含義銷售收入。包含通常商品銷售收入和特殊訂單銷售收入及幫助市場推廣部組織貨源形成銷售收入。銷售中國購進商品成本。指和已經(jīng)實現(xiàn)銷售收入相配比中國購進商品進貨成本。銷售進口商品成本（CIF價部分）。進入系統(tǒng)直接進口商品進貨成本只相當(dāng)于CIF價部分，不包含關(guān)稅和增值稅。銷售進口商品應(yīng)負(fù)擔(dān)關(guān)稅和增值稅。和“銷售進口商品銷售額”相對應(yīng)“銷售進口商品成本”應(yīng)由兩部分組成：其一，是銷售進口商品成本（CIF價部分）；其二，是銷售進口商品應(yīng)負(fù)擔(dān)關(guān)稅和增值稅，此處是指第二部分。進貨運費。指購進商品所發(fā)生運費。2、“實際毛利率”和系統(tǒng)提供“名義毛利率”區(qū)分及進行調(diào)整原因。姑且將系統(tǒng)提供毛利率稱之為“名義毛利率”。區(qū)分：銷售額口徑不一樣。系統(tǒng)提供銷售額不包含“無SKU商品銷售額”，和幫助市場部組織貨源形成銷售額，而“實際毛利率”中銷售額包含此兩部分銷售額。系統(tǒng)毛利率不包含“銷售進口商品應(yīng)負(fù)擔(dān)關(guān)稅、增值稅”和“進貨運費”兩項內(nèi)容，而實際毛利率中包含上述兩項內(nèi)容。將系統(tǒng)毛利率調(diào)整為實際毛利率下達(dá)和考評原因。因為“銷售進口商品應(yīng)負(fù)擔(dān)關(guān)稅、增值稅”屬于進口商品成本組成部分，不包含此部分毛利率是不完整。而且存在著經(jīng)過調(diào)整中國購進商品和直接進口商品結(jié)構(gòu)形成對系統(tǒng)毛利率人為影響，使“名義毛利率”提升而“實際毛利率”不變，甚至發(fā)生反方向改變可能性。“購進商品運費”計入銷售成本原因是，進貨運費有兩種負(fù)擔(dān)方法：其一，“運費已包含在商品買價之中（價內(nèi)運費）”，形式上是“北京交貨價”。此種條件下運費組成進貨成本，進入系統(tǒng)，銷售成本中也包含運費。其二，“運費不包含在商品買價之中（價外運費）”，形式上是“供貨商處交貨價”，此種條件下運費不組成進貨成本，不進入系統(tǒng)，銷售成本中也不包含運費。為了確?？荚u口徑一致性，避免人為原因?qū)γ收`導(dǎo)，“購進商品運費”應(yīng)形成對銷售成本影響和對毛利率調(diào)整。3、數(shù)據(jù)起源（1）“有SKU商品銷售額”、“有SKU商品成本”來自于系統(tǒng)；（2）“無SKU商品銷售額”、“無SKU商品成本”來自于財務(wù)中心帳務(wù)統(tǒng)計；（3）“銷售進口商品應(yīng)負(fù)擔(dān)關(guān)稅、增值稅”來自于財務(wù)中心帳務(wù)統(tǒng)計；（4）“進貨運費”來自財務(wù)中心和運輸部門帳務(wù)統(tǒng)計。商品平價率商品平價率指標(biāo)以“一樣商品不高于北京地域其它單位正常零售價”為考評標(biāo)準(zhǔn)，以消費者有沒有價格投訴，這種價格投訴能否成立作為考評依據(jù)。我們已向社會承諾我企業(yè)商品平價屬性，并對此負(fù)擔(dān)對應(yīng)責(zé)任，從根本上說“商品平價屬性是東方家園經(jīng)營理念和特色關(guān)鍵標(biāo)志之一”，所以，應(yīng)從考評指標(biāo)方面對此進行規(guī)范。（四）系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護正確率訂貨是商品流轉(zhuǎn)起點，是系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理過程基礎(chǔ)步驟，正確訂單成本是系統(tǒng)真實反應(yīng)商品進、銷、存情況，正確計算銷售收入、成本、毛利額、毛利率等經(jīng)濟指標(biāo)基礎(chǔ)，此步驟一旦出現(xiàn)錯誤，將造成進、銷存各步驟一系列錯誤，事后調(diào)整無法糾正全部錯誤，反而會帶來新問題，直接影響企業(yè)管理和核實工作。所以，應(yīng)從考評指標(biāo)方面對此提出要求。（五）付款限額本期付款限額=前期銷售額-前期實際毛利額付款限額包含范圍是：中國購進商品發(fā)票票面付款；中國購進商品支付運費；進口商品發(fā)票票面付款；進口商品支付關(guān)稅、增值稅。采購人員在付款限額范圍內(nèi)，按經(jīng)、代銷協(xié)議約訂付款條件申請支付貨款。不得申請超付款限額付款。付款限額能夠累計使用（限前月未用之付款限額可在以后月份申請使用）。三、費用訂額控制措施（一）費用訂額中“費用”所包含范圍：采購人員差旅費用；采購人員交際應(yīng)酬費用；采購人員電話和傳真費用。（二）費用訂額概念費用訂額是和銷售額、毛利率相關(guān)費用控制指標(biāo)。費用訂額=實際完成銷售額×實際完成毛利率×核訂下達(dá)費用率（三）費用訂額管理措施采購人員只能在費用訂額范圍內(nèi)，根據(jù)本企業(yè)差旅費、交際應(yīng)酬費等費用開支管理措施規(guī)訂報銷費用。費用訂額減除實際報銷費用后余額歸已，年底一次性結(jié)付給采購人員；超支部分個人自理，企業(yè)不予負(fù)擔(dān)。某月份費用訂額=累計完成銷售額×累計完成實際毛利率×費用率-至前一月份累計已支出費用額（獎勵措施實施第30天，參考前30天銷售額、毛利率作為確訂該月費用訂額依據(jù)）。（四）“費用率”起源及說明費用訂額中“實際完成銷售額”、“實際完成毛利率”指標(biāo)起源前已述及，“費用率”指標(biāo)起源是：費用率=某部上年開支采購人員差旅費、交際應(yīng)酬費、電話、傳真費/（該部上年實際銷售收入×實際毛利率）×修正系數(shù)修正系統(tǒng)數(shù)設(shè)置原因是：1、以開業(yè)第1年數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)，而開業(yè)早期業(yè)務(wù)關(guān)系初建，相關(guān)費用開支肯定高于已形成慣性合作；差旅費等采購費用基礎(chǔ)上屬于不隨銷售收入增加而同時增加固訂費用，隨銷售額提升，其絕對額可能增加，但對于銷售額相對百分比肯訂是下降。四、考評和獎勵措施（一）在考評“銷售額”、“實際毛利率”全方面完成（即恰好完成下達(dá)指標(biāo)、未超額亦未虧完）條件下，各部獎金基數(shù)首席采購為萬元/年，其它采購人員為萬元/年。（二）用實際完成銷售額和毛利率乘積（即實際毛利額）和下達(dá)計劃銷售額和計劃毛利率乘積（即計劃毛利額）進行比較，實際毛利額較計劃毛利額每增、減一個百分點，由此而起獎金改變?yōu)楠劷鸹鶖?shù)四個百分點，超則增加、虧則扣減獎金。因商品價格原因引發(fā)消費者投訴，且投訴成立，形成了本企業(yè)對消費者賠償，采購人員應(yīng)負(fù)擔(dān)全部賠償損失50%，從獎金中扣除，無賠償時對獎金無影響。因收貨匯報成本差誤應(yīng)加發(fā)或扣發(fā)獎金：整年未發(fā)生收貨成本誤差應(yīng)給予獎勵，獎金額度為元/年·部；收貨成本出現(xiàn)差誤，且經(jīng)證實為采購責(zé)任，每發(fā)生一次扣發(fā)獎金元；考評基礎(chǔ)信息起源：由接收《價格調(diào)整申請表》，并據(jù)此對收貨匯報進行調(diào)整人員（現(xiàn)為計算機中心人員提供）。（五）采購人員應(yīng)獲獎金總額應(yīng)獲獎金總額=獎金基數(shù)±實際毛利額較計劃毛利額超（虧）而增（減）獎金-商品平價投訴損失扣發(fā)獎金±系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護增（減）發(fā)獎金。（六）本獎勵方案為考評、獎勵方案，兌現(xiàn)獎金時間為年度結(jié)束后。日常月份進行進度督查。7月份上六個月指標(biāo)進行考評，可按上六個月應(yīng)獲獎金60%發(fā)放獎金，其它部分全部在年度終了后進行決算，對發(fā)放獎金多退少補。（七）年度中發(fā)生采購人員人事變動，包含整年獎金在前、繼任采購人員中獎金分配問題，視實際情況由當(dāng)事人、人事部門、分管采購工作總經(jīng)理協(xié)商處理。（八）遇有企業(yè)臨時資金困難，不能完全確保依協(xié)議約訂和付款限額按時支付應(yīng)付款項，財務(wù)中心應(yīng)遵照公平標(biāo)準(zhǔn)，按需用款項和可供給資金百分比安排付款。采購人員應(yīng)作好供貨商工作，盡可能降低對企業(yè)經(jīng)營方面影響。發(fā)生上述特殊情況時，通常不調(diào)整下達(dá)考評指標(biāo)；如產(chǎn)生尤其嚴(yán)重影響時，再行考慮合適調(diào)整考評指標(biāo)。財務(wù)方面規(guī)訂票據(jù)管理采購部門利用票據(jù)結(jié)算時，注意以下事項：銀行匯票是異地結(jié)算方法銀行匯票付款期為30天，逾期無效。受理銀行匯票時，應(yīng)注意審查銀行匯票有效性，關(guān)鍵審核以下方面：收款人和背書人是否為本單位是否逾期，日期、金額填寫是否正確。印章是否清楚。是否含有壓數(shù)機壓印金額。匯票和解匯通知聯(lián)是否齊全。匯款人和背書人證實、證件是否有誤。背書人證件上姓名和其背書是否相符。商業(yè)匯票商業(yè)匯票使用期為6個月。使用范圍：通常銀行開一存款帳戶法人及其它經(jīng)濟組織之間必需有真實交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系才能夠使用。使用商業(yè)匯票時必需記載以下事項：在商業(yè)票據(jù)上注明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票字樣無條件支付和委托確訂金額付款人姓名收款人姓名出票日期出票人簽章商業(yè)匯票貼現(xiàn)條件：在銀行開戶法人及其它組織和出票人有真實商品交易關(guān)系向銀行提供出票人增值稅發(fā)票和運單復(fù)印件銀行本票使用范圍：票據(jù)交換區(qū)內(nèi)能夠用于支付多種款項本票分為訂額本票（1000、5000、10000、50000）和不訂額本票。本票付款期限最長不超出兩個月壓數(shù)金額收款人為單位不得簽發(fā)覺金本票本票見單即付，不得掛失，保管時要尤其慎重。支票出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)銀行在見票時無條件支付確訂金額給收款人或持票人票據(jù)?？瞻字笔窍蜚y行或其它金融機構(gòu)領(lǐng)購，是種商業(yè)信用。支票有現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種范圍只能限于同城結(jié)算或同一票據(jù)交換區(qū)。付款期限為十天（簽發(fā)日起）。財務(wù)管理制度總則為了規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理，落實合理、高效、節(jié)儉標(biāo)準(zhǔn)，使財務(wù)管理工作有章可循，特制訂本制度。本制度依據(jù)集團《財務(wù)管理措施》、《差旅費標(biāo)準(zhǔn)》等文件，并依據(jù)東方家園在北京地域?qū)嶋H情況制訂。3．本制度適適用于東方家園及所屬子企業(yè)。計劃管理企業(yè)各部門依據(jù)自己職權(quán)范圍和工作情況，制訂出本部門資金、費用等計劃（格式附后），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，于每個月末20日前，報財務(wù)部。財務(wù)計劃按性質(zhì)可分為：a.正常資金、費用計劃：指各部門日常工作中資金、費用支出;b.固訂資產(chǎn)購置：指單位價值在元以上、使用期限超出十二個月資產(chǎn)購置；c.基建工程資金計劃：指為基建工程而直接花費各項支出；d.專題計劃：指為實現(xiàn)某一臨時工作任務(wù)，又不屬于正常經(jīng)費支出范圍尤其支出；e.各項計劃填報要真實可靠，并附有填報依據(jù)或說明。除正常獎金、費用計劃外，其它各項計劃應(yīng)提前十天上報下月計劃，資金額度較大（百萬元以上），應(yīng)在填報本月計劃時，同時填報第二個月資金概算。3.各項計劃由財務(wù)部初審后，報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)審，同意后由財務(wù)部門落實實施，并監(jiān)督考評。4.企業(yè)嚴(yán)格控制無計劃項目及計劃外資金使用，確需發(fā)生時，按計劃報批程序辦理。5.企業(yè)向集團申報工程資金、費用等計劃應(yīng)首先經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意后，上報給集團主管總裁審批，然后報集團。各項計劃均由財務(wù)部統(tǒng)一歸口上報，并由財務(wù)部門跟蹤落實。（三）資金審批和報銷程序借款審批手續(xù)，“經(jīng)手人-部門責(zé)任人-主管副總裁-總裁-總會計師-財務(wù)復(fù)核”辦理。借款人借用現(xiàn)金（3000元以下）應(yīng)提前一天通知財務(wù)部門，大額款項（3000元以上）應(yīng)提前兩天通知財務(wù)部門。嚴(yán)格控制現(xiàn)金流量，無特殊原因，百元以上全部要采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。計劃內(nèi)費用或票據(jù)報銷推行以下程序：“經(jīng)手人-部門責(zé)任人-財務(wù)復(fù)核-總會計師-主管副總裁-總裁-財務(wù)部”簽字領(lǐng)款。借款報銷限訂最長時間為五天，借款（含支票）從領(lǐng)取款項當(dāng)日算起，差旅費借款報銷限訂借款人返回出發(fā)地后3個工作日內(nèi)（遇雙休日可順延），超出規(guī)訂日期按超出天數(shù)×借款額１‰收取滯納金（從報銷款中或工資中扣除）。費用報銷人應(yīng)認(rèn)真粘帖原始票據(jù)，票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、齊全、大小寫金額一致，付款人載明“東方家園”字樣。采購材料物資及辦公用具須索取增值稅發(fā)票，增值稅發(fā)票要清楚填寫戶名、稅號，并同時取得抵扣聯(lián)，財務(wù)部對原始票據(jù)內(nèi)容不全，粘貼不合格，有權(quán)拒絕報銷。差旅費中宿費和餐費要分開填列，宿費發(fā)票要清楚寫明房間號、起止時間、天數(shù)、人數(shù)等內(nèi)容。車輛運輸費中路橋費要載明事由、時間；嚴(yán)格控制油料費支出，市內(nèi)辦事一律領(lǐng)用油票加油，不準(zhǔn)私自購油、加油。零星費用報銷每七天集中報銷二次，時間訂在每七天星期二和星期五；多種報銷票據(jù)一周一清，不許可隔周，更不許可過月；超月份費用，無特殊原因，一律不予報銷。資金審批和費用報銷，由企業(yè)總會計師推行“一票否決權(quán)”，確因特殊原因可報集團主管副總裁簽署意見后辦理。（四）費用管理財務(wù)部是企業(yè)費用管理和結(jié)算中心，負(fù)責(zé)費用審核、報銷、檢驗、稽核等工作。企業(yè)常規(guī)性費用標(biāo)準(zhǔn)和管理：差旅費：采取借款報銷方法，控制費用額度；并逐步向“部門費用包干，超罰節(jié)獎”方法過渡。Ａ：中國差旅費標(biāo)準(zhǔn)：注:1.特區(qū)指:深圳、珠海、廈門、汕頭、海南省和北京、上海、廣洲、大連。2.實施市內(nèi)交通費包干,不報銷任何汽車票（長途汽車票價5元以上除外）及出租車票；乘企業(yè)車出差不享受交通費包干。3.已享受出差補助和交通費包干職員,不再享受企業(yè)誤餐補助及交通費。4.企業(yè)經(jīng)理級人員出差,能夠乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙以上（含二等艙），其它職員不準(zhǔn)乘坐。特殊原因需要乘坐，必需事先經(jīng)企業(yè)同意；不然，財務(wù)部門不予報銷。5.外出參與會議,由會議統(tǒng)一安排食宿,補助費和交通費減半,宿費憑據(jù)報銷。6.出差期間電話費，按最高限額控制，憑據(jù)報銷；企業(yè)配置手機（包含報銷手機費者）不報銷電話費，按對應(yīng)等級及標(biāo)準(zhǔn)增報漫游費用。7.職員到距北京40公里以外遠(yuǎn)郊縣（區(qū)）辦事，午間不能返回企業(yè)，可享受出差補助。B：出國人員差旅費標(biāo)準(zhǔn)：按國家及集團相關(guān)規(guī)訂實施。辦公費：包含辦公用具、圖書資料、電話通迅、打字復(fù)印、印刷費等。A：費用標(biāo)準(zhǔn)：手機、BP機費用報銷憑各月份單據(jù)，不準(zhǔn)混淆使用；費用報銷范圍限于企業(yè)配置手機及企業(yè)同意部門經(jīng)理級以上人員手機、BP機費用。通常職員手機費用暫不予報銷，職員出差期間手機費用天天加漫游費20元。2.辦公用具：指日常辦公消耗品，包含筆記本、稿紙、筆、墨水等；不包含辦公用具，如計算器、繪圖儀器及單位價值30元以上辦公用具。3.圖書資料：部門購置后，要到辦公室進行登記統(tǒng)管。部門特殊資料（費用較大）購置需提出書面申請，經(jīng)主管副總經(jīng)理同意、財務(wù)部審核同意，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意。B：費用管理：辦公室負(fù)責(zé)辦公用具管理、考評、分解工作，經(jīng)過制訂具體實施細(xì)則，確保費用總額不突破企業(yè)下達(dá)訂額。辦公室建立建全各項復(fù)印、辦公用具、圖書資料領(lǐng)耗登記，為全方面推行經(jīng)濟核實做準(zhǔn)備。<三>市內(nèi)交通費：已享受市內(nèi)交通費包干職員，不予報銷市內(nèi)公交、地鐵等小票；沒有享受市內(nèi)交通費包干職員，憑據(jù)并注明事由報銷公交、地鐵小票。嚴(yán)格出租車費管理；路途較遠(yuǎn)、人數(shù)較多或有珍貴物品，可先向辦公室請車，辦公室認(rèn)訂符合派車條件而又無車可派時，許可乘出租車。出租車費報銷應(yīng)該先由辦公室初審，然后提交財務(wù)部門。<四>業(yè)務(wù)招待費:嚴(yán)格招待費支出，通常客人（采購、工程中乙方及變通用戶，集團各企業(yè)及處室人員等）來訪或洽談業(yè)務(wù)，由部門提出，由辦公室按10元/人標(biāo)準(zhǔn)在餐廳安排工作餐；特殊客人（工商、銀行、稅務(wù)、政府主管部門等）經(jīng)企業(yè)同意可在指訂飯店招待。招待指標(biāo)按部門所屬管理權(quán)限，記入企業(yè)經(jīng)理額度下。<五>加班費：在崗位工資中，已包含了加班費，企業(yè)職員加班，不發(fā)放加班費，但可憑加班（兩小時以上）審批表由辦公室安排工作餐或領(lǐng)取10元/次加班誤餐補助費。企業(yè)司機加班：按天按加班小時（折合工作日）計算，最高加班費不能超出400元/月。職員加班向人力資源部申報，按月考評。固訂資產(chǎn)及低值易耗品1．固訂資產(chǎn)指單位價值在元以上，使用期限超出十二個月物資設(shè)備。低值易耗品指單位價值低于元，使用期限較短，不能組成固訂資產(chǎn)物品。2．企業(yè)財務(wù)部和相關(guān)部門共同管理固訂資產(chǎn)和低值易耗品，同時，辦公室還對財務(wù)部門沒有列入低值易耗品辦公用具等進行登記歸口管理，確保企業(yè)財產(chǎn)安全完整。3．各部門使用固訂資產(chǎn)、低值易耗品應(yīng)由專員負(fù)責(zé)，因為人為原因造成資產(chǎn)毀損、丟失，相關(guān)責(zé)任人要按價賠償，并對其部門主管領(lǐng)導(dǎo)給造成損失額10%罰款。4．各部門需要新增或購置固訂資產(chǎn)，應(yīng)提前上遞書面申請，報財務(wù)部門。財務(wù)部門標(biāo)準(zhǔn)上每季匯總上報集團固訂資產(chǎn)申購計劃，集團同意后，由相關(guān)部門實施。5．固訂資產(chǎn)、低值易耗品發(fā)生變更、變賣、調(diào)撥、毀損等，使用部門應(yīng)立即書面通知財務(wù)部門，方便財務(wù)部門立即處理。工程和協(xié)議管理1．企業(yè)發(fā)生額度較大（5000元以上）、連續(xù)性經(jīng)濟行為，全部要簽訂經(jīng)濟協(xié)議；簽訂協(xié)議部門要將協(xié)議副本或復(fù)印件送交財務(wù)部門一份；對于口頭訂價，無協(xié)議或不提交財務(wù)部門協(xié)議書業(yè)務(wù)事項，財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款或拒絕辦理該項業(yè)務(wù)。2．基建工程項目，要嚴(yán)格招標(biāo)制度，確立項目責(zé)任人；簽訂正當(dāng)、完整協(xié)議。項目實施前，正確做好項目預(yù)算。3．工程部門要將項目（概）預(yù)算、工程進度材料等提交財務(wù)部門