財(cái)務(wù)管理-全盤(pán)會(huì)計(jì)和總賬會(huì)計(jì)的職責(zé)

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)1/6財(cái)務(wù)管理-全盤(pán)會(huì)計(jì)和總賬會(huì)計(jì)的職責(zé)01全盤(pán)會(huì)計(jì)和總賬會(huì)計(jì)的職責(zé)一、全盤(pán)會(huì)計(jì)1、應(yīng)收應(yīng)付對(duì)賬，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)2、根據(jù)所有原始憑證記賬3、開(kāi)票報(bào)稅出報(bào)表4、其他雜事如裝憑證采購(gòu)人事行政等二、總賬會(huì)計(jì)1、總賬模塊憑證記賬2、審核其他模塊憑證3、協(xié)調(diào)統(tǒng)籌關(guān)賬流程，解決問(wèn)題4、解讀最新準(zhǔn)則與政策，答疑5、出報(bào)表及分析6、對(duì)接審計(jì)等外部機(jī)構(gòu)02全盤(pán)會(huì)計(jì)和總賬會(huì)計(jì)的區(qū)別全盤(pán)會(huì)計(jì)所有事自己一把抓出報(bào)表，總賬會(huì)計(jì)協(xié)調(diào)推動(dòng)各模塊最后輸出報(bào)表；全盤(pán)會(huì)計(jì)般體量小的公司專(zhuān)屬，體量稍大的公司一般分總賬、成本、費(fèi)用、應(yīng)收應(yīng)付資金等模塊，總賬統(tǒng)籌及推動(dòng)這些模塊關(guān)賬，最后完成月度關(guān)賬活動(dòng)。03全盤(pán)會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容1、稅金申報(bào)及繳款：完成增值稅及附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅(季度)、個(gè)人所得稅等申報(bào)及繳款。2、費(fèi)用入賬：根據(jù)銀行回單、對(duì)公支付/對(duì)私報(bào)銷(xiāo)審批流程、以及相關(guān)證明材料(合同、發(fā)票、內(nèi)部審批流程、支付憑證、收款通知單等)費(fèi)用類(lèi)型：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、宣傳費(fèi)、人員招聘費(fèi)、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)、水電費(fèi)、房租物業(yè)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通信費(fèi)、福利費(fèi)等等。3、銷(xiāo)售收入入賬：根據(jù)銷(xiāo)售合同、銀行回單、出庫(kù)單、對(duì)方簽收單、發(fā)票等入賬。4、采購(gòu)原材料/存貨入賬：根據(jù)采購(gòu)合同、銀行回單、送貨簽收單、入庫(kù)單、發(fā)票等入賬。5、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)入賬：根據(jù)資產(chǎn)采購(gòu)合同、銀行回單、送貨簽收單、驗(yàn)收單、入庫(kù)單、發(fā)票等入賬。6、稅金入賬：根據(jù)稅金繳款審批流程、銀行回單、稅金申報(bào)表入賬。7、工資獎(jiǎng)金入賬：（1）支付上月工資獎(jiǎng)金：工資發(fā)放審批流程、工資表、銀行回單（2）計(jì)提本月工資獎(jiǎng)金：人力部門(mén)提供的工資計(jì)提表8、計(jì)提繳納社保公積金：社保繳費(fèi)審批流程、人力部門(mén)提供的社保分配表、社保申報(bào)表等。9、根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，計(jì)提所屬期當(dāng)月的其他費(fèi)用。10、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)。11、核對(duì)當(dāng)月增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)并完成進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣勾選。12、計(jì)提當(dāng)月稅金：增值稅、印花稅、企業(yè)所得稅、消費(fèi)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等等。13、成本結(jié)轉(zhuǎn)：計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售產(chǎn)品成本14、檢查科目余額表/試算表15、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益16、生成財(cái)務(wù)報(bào)表04總賬會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容第一：錄憑證日常負(fù)責(zé)編制有關(guān)工資房租水電物業(yè)管理等記賬憑證，月末核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，同時(shí)核對(duì)總賬和明細(xì)賬科目余額等。第二：報(bào)稅每月申報(bào)增值稅，個(gè)人所得稅和附加稅。季度申報(bào)企業(yè)所得稅，印花稅和財(cái)務(wù)報(bào)表等。還有一些殘保金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)的申報(bào)等。編制資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表等各類(lèi)報(bào)表。第四：月末結(jié)賬月末結(jié)賬營(yíng)業(yè)成本，計(jì)提工資、稅金、折舊、攤銷(xiāo)