預(yù)算部管理制度匯編

預(yù)算科管理制度匯編第一章預(yù)算科職能概述第二章預(yù)算科各崗位職責(zé)第三章預(yù)算管理制度第四章結(jié)算管理制度第五章工程成本管理辦法第一章預(yù)算科職能概述對(duì)公司的工程招投標(biāo)協(xié)議簽訂工程款申請(qǐng)、工程結(jié)算進(jìn)行全即由工程的工程招標(biāo)、簽訂協(xié)議、工程實(shí)行過(guò)程中的成本控制，到工程結(jié)算、成本分析，進(jìn)行全過(guò)程管理，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示實(shí)行所有工作。預(yù)算部在工作中應(yīng)保持嚴(yán)謹(jǐn)公正踏實(shí)、忠實(shí)的態(tài)度人員素質(zhì)領(lǐng)先一步專(zhuān)業(yè)知識(shí)技高一籌對(duì)施工單位，要把公司利益放在首位，尊重事實(shí)，嚴(yán)格把關(guān)。第二章預(yù)算科崗位職責(zé)一、.工作描述全面負(fù)責(zé)承建工程的招投標(biāo)及結(jié)算工作，擬定工作每個(gè)階段、每個(gè)程序的貫徹措施，提供切實(shí)合理的結(jié)算報(bào)告和建議，負(fù)責(zé)和有關(guān)單位進(jìn)行結(jié)算談判；負(fù)責(zé)預(yù)算科的業(yè)務(wù)保密工作，防止和杜絕損害公司利益的行為發(fā)生；負(fù)責(zé)組織、編制公司招投標(biāo)文獻(xiàn)及經(jīng)濟(jì)標(biāo)標(biāo)底；依據(jù)工程協(xié)議及施工進(jìn)度，編制月度進(jìn)度工程量，作為每月結(jié)算依據(jù)；二、工作內(nèi)容按照公司發(fā)展目的和規(guī)定，并結(jié)合實(shí)際情況，制定預(yù)算部年度、月度工作計(jì)劃，制定和完善本部門(mén)管理制度；負(fù)責(zé)平常工作及部門(mén)管理；負(fù)責(zé)本部門(mén)與各部的協(xié)調(diào)配合工作；公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。直接對(duì)技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)專(zhuān)業(yè)預(yù)算師的工作。負(fù)責(zé)根據(jù)招投標(biāo)工作計(jì)劃，及時(shí)提供準(zhǔn)確、完整的投標(biāo)價(jià)；了解市場(chǎng)價(jià)格，配合材料科做好招投標(biāo)工作；做好資料歸檔等工作；編制各分項(xiàng)工程招標(biāo)文獻(xiàn)、協(xié)議、報(bào)告文獻(xiàn)等；第三章預(yù)算管理制度1、施工項(xiàng)目投標(biāo)標(biāo)底編制施工項(xiàng)目投標(biāo)標(biāo)底必須在設(shè)計(jì)充足完善的條件下實(shí)行，是指導(dǎo)施工投投標(biāo)的很重要的文獻(xiàn)。它是對(duì)于施工前期或中期以及施工結(jié)算期等全過(guò)程的造價(jià)指導(dǎo)性文獻(xiàn)。A．標(biāo)底所包含的內(nèi)容：(1)標(biāo)底必須提醒施工項(xiàng)目的人、材、機(jī)、費(fèi)用的所有消耗標(biāo)準(zhǔn)；(2)標(biāo)底的細(xì)化工作內(nèi)容規(guī)定除了要擬定工程項(xiàng)目的總投資，更要提醒項(xiàng)目的各項(xiàng)物消耗和勞動(dòng)消耗的投資，為更進(jìn)一步控制成本打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。B．標(biāo)底編制的管理辦法：(1)標(biāo)底編制必須在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由預(yù)算管理職能部門(mén)具體負(fù)責(zé)。(2)預(yù)算管理職能部門(mén)指派經(jīng)驗(yàn)豐富的預(yù)算人員編制工程項(xiàng)目成本標(biāo)底。(3)標(biāo)底的編制人員和審查人員必須嚴(yán)格地對(duì)標(biāo)底保密，在開(kāi)標(biāo)以前不能將標(biāo)底泄漏給其他單位或公司內(nèi)部任何工作人員，否則按公司按有關(guān)管理制度給予處罰。2施工過(guò)程造價(jià)擬定與成本控制施工過(guò)程造價(jià)擬定與成本控制也是協(xié)議履行的過(guò)程它不僅需要預(yù)算職能部門(mén)參與并且還需要施工管理部門(mén)和材料管理部門(mén)以及質(zhì)量監(jiān)理部門(mén)的共同參與才干更好地完畢施工過(guò)程造價(jià)擬定與控制需要解決施工過(guò)程中的如下三個(gè)方面的問(wèn)題：A、關(guān)于施工洽商涉及調(diào)整工程價(jià)等方面的擬定與控制；B、月、季度以及整個(gè)項(xiàng)目工程量的擬定：C、施工索賠的擬定。(1)施工洽商的控制：施工洽商包含“施工任務(wù)單”、“作法洽商”、“經(jīng)濟(jì)洽商”三個(gè)類(lèi)別。A施工任務(wù)單施工任務(wù)書(shū)由施工管理部門(mén)簽署并下達(dá)由材料部門(mén)和預(yù)算部門(mén)匯簽B、作法洽商：在施工中為明確施工作法、工藝方法，或管理方法，質(zhì)量檢測(cè)方法等涉及技術(shù)、工藝方面的指令或洽商。C、經(jīng)濟(jì)洽商：在施工中由于材料的變化，項(xiàng)目的變更與協(xié)議的有關(guān)內(nèi)容不符時(shí)，可簽署的材料認(rèn)價(jià)手續(xù)，和項(xiàng)目變更手續(xù)。重要有：設(shè)計(jì)更改告知書(shū)，材料變化告知書(shū)等。(2)工程量的擬定工程量的擬定是控制過(guò)程成本的重要手段。它分為大型工程的月、季度工程量核定和小型項(xiàng)目的工程量核定。工程量擬定程序：公司領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)初審公司領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)初審預(yù)算管理部門(mén)復(fù)合項(xiàng)目部估報(bào)施工進(jìn)度工程造價(jià)擬定程序：分為訂單價(jià)擬定工程和協(xié)議單價(jià)擬定程序兩種。會(huì)簽的工程量清單按協(xié)議單價(jià)規(guī)定編制工程造價(jià)按規(guī)定編制工程造價(jià)會(huì)簽的工程量清單1）會(huì)簽的工程量清單按協(xié)議單價(jià)規(guī)定編制工程造價(jià)按規(guī)定編制工程造價(jià)會(huì)簽的工程量清單2）（3）施工索賠索賠的簽認(rèn)和報(bào)批手續(xù)：建設(shè)單位簽審監(jiān)理單位簽閱項(xiàng)目部編制建設(shè)單位簽審監(jiān)理單位簽閱項(xiàng)目部編制索賠文獻(xiàn)部轉(zhuǎn)預(yù)算管理部門(mén)擬定索賠性質(zhì)對(duì)的與否，索賠金額，索賠費(fèi)用，索賠工期的計(jì)算正誤并簽署意見(jiàn)。轉(zhuǎn)預(yù)算管理部門(mén)擬定索賠性質(zhì)對(duì)的與否，索賠金額，索賠費(fèi)用，索賠工期的計(jì)算正誤并簽署意見(jiàn)。公司領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)簽閱公司領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)簽閱A、工程計(jì)劃的編制每月25日前，預(yù)算科根據(jù)項(xiàng)目部編制的施工進(jìn)度計(jì)劃，及材料供應(yīng)情況，整理出一套切實(shí)可行的月進(jìn)度計(jì)劃書(shū)。B、工程分包金額的確認(rèn)每月25日前，預(yù)算科規(guī)定所有分包單位將本月工程量進(jìn)行報(bào)統(tǒng)，并會(huì)同項(xiàng)目部、材料科等相關(guān)部門(mén)對(duì)分包的上報(bào)數(shù)進(jìn)行審定擬定后和自行完畢部分進(jìn)行匯總并加上一定的管理費(fèi)用填寫(xiě)建筑安裝工程記錄報(bào)表上報(bào)公司作為本月公司的工程收入以此控制工程款的支付。C、工程款的撥付工程款的撥付必須嚴(yán)格按照協(xié)議及公司的財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。(1)協(xié)議訂金，協(xié)議預(yù)付款，進(jìn)場(chǎng)費(fèi)等協(xié)議規(guī)定的工程款的撥付。(2)工程進(jìn)度的撥付必須按照協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行，并且當(dāng)期工程進(jìn)度款原則上不能超過(guò)當(dāng)期完畢工程量的40％。(4)決算工程款必須按照協(xié)議規(guī)定完畢工程竣工驗(yàn)收后并滿(mǎn)足協(xié)議規(guī)定的，進(jìn)入決算階段，經(jīng)決算的最終審定，雙方共簽決算書(shū)后，依據(jù)決算書(shū)的規(guī)定，撥付除保證金以外資金的50-60%。結(jié)算管理制度一、結(jié)算工作原則1工程竣工驗(yàn)收后，預(yù)算科應(yīng)在30日內(nèi)完畢工程結(jié)算報(bào)告，提交結(jié)算書(shū)。2公司對(duì)外簽訂的材料設(shè)備采購(gòu)協(xié)議勞務(wù)合作協(xié)議機(jī)械設(shè)備租賃協(xié)議，在結(jié)算工程款達(dá)成協(xié)議總價(jià)款的80％其工程通過(guò)有關(guān)部門(mén)竣工驗(yàn)收后，方可進(jìn)入結(jié)算程序。3在竣工驗(yàn)收過(guò)程中質(zhì)量不合格的工程或設(shè)備不能進(jìn)行結(jié)算施工方或供貨方提出結(jié)算規(guī)定其不合格工程或設(shè)備價(jià)款應(yīng)在協(xié)議總價(jià)款中扣除并按協(xié)議規(guī)定向我公司支付，由于其質(zhì)量因素或未完畢的工程給我公司導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失4對(duì)已確認(rèn)質(zhì)量合格的工程或設(shè)備等進(jìn)行結(jié)算5預(yù)算科的任何員工絕對(duì)嚴(yán)禁向分包單位供貨單位許愿嚴(yán)禁接受分包單位供貨單位的禮品宴請(qǐng)等等結(jié)算工作必須以協(xié)議為依據(jù)做“對(duì)公司有利對(duì)方能接受”。6.預(yù)算科要對(duì)所有協(xié)議逐項(xiàng)審核提出協(xié)議中存在的問(wèn)題不合理的條款和價(jià)格必須予以調(diào)整，把好結(jié)算關(guān)。二、結(jié)算工作內(nèi)容1．對(duì)協(xié)議條款的復(fù)核1)協(xié)議價(jià)款復(fù)核是否合理2)協(xié)議的付款方式及時(shí)間：復(fù)核是否合理。3)對(duì)協(xié)議結(jié)構(gòu)的復(fù)核保證協(xié)議的完整性復(fù)核有無(wú)條款丟失及漏項(xiàng)協(xié)議中更改部分或協(xié)議簽章處是否有雙方認(rèn)可簽章。2．對(duì)工程進(jìn)度的復(fù)核參與工程竣工驗(yàn)收工作對(duì)工程實(shí)際情況進(jìn)行復(fù)核檢查工期是否符合協(xié)議規(guī)定3．對(duì)工程質(zhì)量的復(fù)核1)材料、設(shè)備：復(fù)核材料準(zhǔn)用證，出廠(chǎng)質(zhì)量證明，實(shí)驗(yàn)報(bào)告結(jié)果，復(fù)試結(jié)果，構(gòu)配件和設(shè)備廠(chǎng)家的資質(zhì)證明和產(chǎn)品合格證進(jìn)口材料設(shè)備的商檢證明監(jiān)理簽認(rèn)《材料／配件／設(shè)備報(bào)驗(yàn)單》是否齊全、有效。2)實(shí)體質(zhì)量：參與工程竣工驗(yàn)收工作對(duì)工程實(shí)體質(zhì)量進(jìn)行檢查，復(fù)核，是否符合協(xié)議規(guī)定。4．對(duì)支付工程款的復(fù)核復(fù)核預(yù)算部門(mén)的結(jié)算臺(tái)帳與財(cái)務(wù)部門(mén)的付款臺(tái)帳之間是否相符。5．工程洽商、變更的復(fù)核復(fù)核工程洽商、變更的手續(xù)是否完整、有效。6．現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的各種扣款的復(fù)核指各施工單位由于質(zhì)量進(jìn)度材料浪費(fèi)文明施工等方面違反施工管理制度而發(fā)生的罰款，做到逐項(xiàng)核對(duì)，準(zhǔn)確無(wú)誤。三、保密1．保密內(nèi)容和范圍：1)公司的管理規(guī)章制度以及各種管理文獻(xiàn)。2)公司的各種會(huì)議內(nèi)容和文獻(xiàn)。3)各種協(xié)議書(shū)、業(yè)務(wù)往來(lái)文獻(xiàn)、信函、經(jīng)濟(jì)洽談情況。4)與公司業(yè)務(wù)關(guān)系密切的合作伙伴和客戶(hù)及公司內(nèi)部重要人員情況。5)成本造價(jià)的測(cè)算、概預(yù)算及結(jié)算的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)和資料。6)在沒(méi)有公開(kāi)情況下物資、建材、設(shè)備的報(bào)價(jià)、數(shù)量等資料。7)其它屬于保密范圍的事項(xiàng)。8)未經(jīng)許可不得隨意將有關(guān)重要文書(shū)和資料攜帶離開(kāi)辦公場(chǎng)合。9)預(yù)算科所涉及的一切文書(shū)、資料、圖紙必須存檔由專(zhuān)人專(zhuān)管。10)每日下班后，桌面上不得有反映屬于保密的內(nèi)容，材料／文獻(xiàn)。工程竣工結(jié)算審查表一（工程部）公司名稱(chēng)：年月日分包單位名稱(chēng)協(xié)議編號(hào)工程項(xiàng)目名稱(chēng)協(xié)議執(zhí)行情況概述：（是否按協(xié)議規(guī)定完畢施工、是否存在工程甩項(xiàng)等問(wèn)題）工程施工狀況工程量(進(jìn)度)安全施工文明施工工程維修移交驗(yàn)收工程質(zhì)量其他技術(shù)資料（含材料設(shè)備合格證）存檔技術(shù)資料管理員：項(xiàng)目部解決及扣款意見(jiàn)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人工程竣工結(jié)算審查表二（預(yù)算科）公司名稱(chēng)：年月日分包單位名稱(chēng)協(xié)議編號(hào)工程項(xiàng)目名稱(chēng)序號(hào)施工項(xiàng)目明細(xì)工程量匯總材料計(jì)算用量匯總12345678910合計(jì)可另附表進(jìn)行具體說(shuō)明審核事項(xiàng)設(shè)計(jì)圖紙變更現(xiàn)場(chǎng)簽證洽商標(biāo)準(zhǔn)和定額其他預(yù)算科意見(jiàn)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人工程竣工結(jié)算審查表三（財(cái)務(wù)科）公司名稱(chēng)：年月日分包單位名稱(chēng)協(xié)議編號(hào)工程項(xiàng)目名稱(chēng)付款記錄序號(hào)付款日期金額備注序號(hào)付款日期金額備注1112123134145156167178189191020付款金額合計(jì)扣款記錄序號(hào)扣款日期金額備注序號(hào)扣款日期金額備注142536扣款金額合計(jì)財(cái)務(wù)部意見(jiàn)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人工程竣工結(jié)算審查表四（供應(yīng)科倉(cāng)庫(kù)）公司名稱(chēng)：年月日分包單位名稱(chēng)協(xié)議編號(hào)工程項(xiàng)目名稱(chēng)序號(hào)施工項(xiàng)目甲供材料設(shè)備出庫(kù)數(shù)量匯總序號(hào)材料設(shè)備名稱(chēng)單位數(shù)量11234567823材料設(shè)備的退換及損壞情況供應(yīng)科意見(jiàn)庫(kù)管負(fù)責(zé)人工程竣工結(jié)算審批單公司名稱(chēng)：年月日分包單位名稱(chēng)協(xié)議編號(hào)工程項(xiàng)目名稱(chēng)竣工結(jié)算報(bào)告摘要工程竣工決算經(jīng)辦人：竣工結(jié)算負(fù)責(zé)人工程總監(jiān)/總工程師項(xiàng)目經(jīng)理成本質(zhì)量控制部總經(jīng)理備注竣工結(jié)算書(shū)甲方：乙方：工程項(xiàng)目介紹及協(xié)議的相關(guān)約定：協(xié)議執(zhí)行情況：（涉及實(shí)際開(kāi)工日期、竣工日期；停工；協(xié)議價(jià)款、承包范圍、工期等的調(diào)整；驗(yàn)收情況，資料移交情況）工程款支付情況：結(jié)算情況：最終結(jié)算結(jié)論：（涉及結(jié)算總價(jià)款、支付方式）甲乙雙方對(duì)-----工程上述情況均無(wú)異議，本結(jié)算書(shū)是在充足考慮上述所有情況并做調(diào)整后得出的最終結(jié)算結(jié)論。自本結(jié)算書(shū)生效之日起，除乙方須依協(xié)議繼續(xù)承擔(dān)工程保修責(zé)任和質(zhì)量責(zé)任外，雙方不得再依本結(jié)算書(shū)簽訂前的相關(guān)文獻(xiàn)主張對(duì)方違約或承擔(dān)其它責(zé)任。本結(jié)算書(shū)需經(jīng)雙方加蓋公章并法定代表人或授權(quán)代表人簽字確認(rèn)方可生效。本結(jié)算書(shū)生效前各方所簽相關(guān)文獻(xiàn)中的工程價(jià)款如與本結(jié)算書(shū)不一致時(shí)，以本結(jié)算書(shū)為準(zhǔn)。本結(jié)算書(shū)一經(jīng)生效，雙方均明示放棄以任何理由主張撤消或變更此結(jié)算書(shū)的權(quán)利。本結(jié)算書(shū)壹式四份，甲方叁份，乙方壹份。因本結(jié)算書(shū)發(fā)生的爭(zhēng)議，雙方應(yīng)向項(xiàng)目所在地人民法院訴訟解決。甲方（蓋章）乙方（蓋章）法人代表或授權(quán)代理人簽字：法人代表或授權(quán)代理人簽字：時(shí)間：年月日時(shí)間：年月日工程成本管理辦法第一條總則1各項(xiàng)目必須及時(shí)準(zhǔn)確的編制單位工程施工預(yù)算和單位工程材料計(jì)劃并報(bào)公司審核。2項(xiàng)目部每月25日必須編制完畢下個(gè)月的月進(jìn)度計(jì)劃所完畢工程量的施工預(yù)算和相應(yīng)的材料計(jì)劃，以及資金使用計(jì)劃并上報(bào)公司。3．項(xiàng)目部每月5日編制完畢上月工程量結(jié)算及定額材料的損耗，并進(jìn)行成本分析，重要對(duì)定額量與實(shí)際用量進(jìn)行比較，并且進(jìn)行分析說(shuō)明。第二條編制工程施工預(yù)算，控制工程總造價(jià)。1預(yù)算人員一方面收集齊有關(guān)的施工圖紙施工組織設(shè)計(jì)(涉及施工方案施工方法和必要的施工大樣)并加以研究。將施工圖紙及施丁組織設(shè)計(jì)中存在的疑問(wèn)整理成書(shū)面形式提交有關(guān)部門(mén)參與有關(guān)部門(mén)組織的圖紙會(huì)審及技術(shù)交底。2預(yù)算人員根據(jù)施工圖紙施工組織設(shè)計(jì)及預(yù)算定額對(duì)有相應(yīng)預(yù)算定額的施工項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)施工預(yù)算定額對(duì)的計(jì)算工程量，對(duì)的套用有關(guān)定額。對(duì)無(wú)相應(yīng)定額的施工項(xiàng)目根據(jù)施工洽商。施工組織設(shè)計(jì)、施工圖紙?zhí)子孟嘟~子目對(duì)定額進(jìn)行補(bǔ)充換算，不能直接套用。對(duì)于特定施工項(xiàng)目，為了及時(shí)完整的編制預(yù)算，可以暫定施工項(xiàng)目和相應(yīng)工程量，但應(yīng)在編制中注明，特定項(xiàng)目貫徹后要及時(shí)進(jìn)行施工預(yù)算調(diào)整。3．施工預(yù)算應(yīng)按單位工程分層編制。4．施工預(yù)算應(yīng)在編制依據(jù)齊全后，工程開(kāi)前編制完畢。5．編制預(yù)算同時(shí)做好工料分析采用定額量市場(chǎng)價(jià)對(duì)于定額中未包含的材料結(jié)合工程實(shí)際及施工方案補(bǔ)充材料定額用量，對(duì)于定額中包含但實(shí)際中未用的材料應(yīng)刪去。盡量使施工預(yù)算反映出實(shí)際成本。第三條編制工程材料總計(jì)劃，控制材料成本。1計(jì)劃編制人員從施工預(yù)算工料分析入手析進(jìn)行修改、補(bǔ)充、完善，工料分析中不合用的材料予以剔除，缺少的材料予以補(bǔ)充，暫定的材料予以貫徹。2工程材料總計(jì)劃按月編制應(yīng)具體到使用部位(單工程及樓層)名稱(chēng)規(guī)格數(shù)量，作為材料用量總體控制的依據(jù)。3．工程材料總計(jì)劃應(yīng)在編制依據(jù)齊全后、材料采購(gòu)計(jì)劃提出前編制完畢。4．工程材料總計(jì)劃一式三份，項(xiàng)目部、供應(yīng)科、編制人各一份。第四條編制材料采購(gòu)定貨單，實(shí)行限額領(lǐng)料。1材料采購(gòu)訂貨單的編制依據(jù)為工程材料總計(jì)劃材料庫(kù)存量現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際需要對(duì)于預(yù)算內(nèi)材料分批提出，對(duì)于預(yù)算外材料根據(jù)各工種的實(shí)際需要及顧全大局、統(tǒng)籌計(jì)劃的原則及時(shí)提出。以減少材料用量用價(jià)格，減少工程成本。2．訂貨單應(yīng)在采購(gòu)人員根據(jù)月材料計(jì)劃進(jìn)行詢(xún)價(jià)并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)后進(jìn)行編制。3．采購(gòu)訂貨單編制后應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理簽認(rèn)，然后報(bào)公司預(yù)算部門(mén)審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，材料采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)。4材料訂貨單編制人員不得按工地材料計(jì)劃單自