金融資產(chǎn)管理公司治理框架

金融資產(chǎn)管理公司治理框架第一節(jié)公司治理框架第1條集團(tuán)應(yīng)建立全面的公司治理框架。集團(tuán)母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的原則，建立合理的治理制衡機制和治理運行機制，確保集團(tuán)有效履行審慎、合規(guī)的義務(wù)，治理框架應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括但不限于：（一）集團(tuán)架構(gòu)的一致性；（二）集團(tuán)組織和管理結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性；（三）集團(tuán)重要股東的財務(wù)穩(wěn)健性；（四）集團(tuán)母公司董事、高級管理人員和集團(tuán)風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等重要部門的主要負(fù)責(zé)人在集團(tuán)管理中的適當(dāng)性；（五）對集團(tuán)內(nèi)部利益沖突的管理；（六）集團(tuán)內(nèi)部控制、風(fēng)險管理體系、內(nèi)部審計及合規(guī)職能。第2條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》等有關(guān)規(guī)定，建立健全公司治理機制，滿足集團(tuán)運營的組織、業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理需要。集團(tuán)母公司應(yīng)規(guī)范指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)建立和完善與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模相匹配的公司治理機制，并在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機構(gòu)公司章程的前提下，確保附屬法人機構(gòu)的公司治理機制服從集團(tuán)整體的治理要求。第3條集團(tuán)母公司董事會應(yīng)對集團(tuán)管理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會下設(shè)專業(yè)委員會，向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權(quán)就專業(yè)事項進(jìn)行決策，包括但不限于：（一）戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)制定集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略，制定集團(tuán)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)聽取主要附屬法人機構(gòu)董事會或類似機構(gòu)的意見；（二）審計委員會負(fù)責(zé)檢查集團(tuán)內(nèi)部控制及合規(guī)情況，評估集團(tuán)合并財務(wù)報告信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性；（三）風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)督促和指導(dǎo)高級管理層建立集團(tuán)整體的風(fēng)險偏好以及有效、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制體系和風(fēng)險隔離機制，風(fēng)險隔離的具體內(nèi)容參照《商業(yè)銀行并表管理及監(jiān)管指引》執(zhí)行；（四）關(guān)聯(lián)交易委員會負(fù)責(zé)集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準(zhǔn)，識別和控制內(nèi)部關(guān)聯(lián)性引起的合規(guī)和風(fēng)險問題；（五）薪酬委員會應(yīng)負(fù)責(zé)審議集團(tuán)激勵約束制度和政策。第4條集團(tuán)母公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)履行對集團(tuán)管理的監(jiān)督職責(zé)，包括但不限于：（一）監(jiān)督集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略的制定及實施；（二）監(jiān)督集團(tuán)合并財務(wù)報告的制定，以及財務(wù)報告信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性；（三）監(jiān)督集團(tuán)整體風(fēng)險、內(nèi)部控制體系和風(fēng)險隔離機制；（四）監(jiān)督集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易的管理、審查、批準(zhǔn)及合規(guī)情況；（五）監(jiān)督集團(tuán)激勵約束機制的建立和實施情況。第5條集團(tuán)母公司高級管理層執(zhí)行董事會對集團(tuán)管理的決策，包括但不限于：執(zhí)行董事會關(guān)于集團(tuán)管理的戰(zhàn)略方針和重大決策；制定集團(tuán)管理制度，對集團(tuán)的人力資源、財務(wù)會計、信息系統(tǒng)、品牌文化等實施有效管理，確保集團(tuán)管理各項決策的有效實施；確保集團(tuán)的監(jiān)管、合規(guī)以及審計問題得到及時解決，并落實監(jiān)事會對集團(tuán)監(jiān)督的意見和建議。第6條集團(tuán)公司治理框架應(yīng)當(dāng)能夠恰當(dāng)?shù)仄胶饧瘓F(tuán)母公司與附屬法人機構(gòu)，以及各附屬法人機構(gòu)之間的利益沖突。集團(tuán)母公司負(fù)責(zé)制定能識別和管理集團(tuán)內(nèi)部利益沖突的政策和程序。利益沖突來源包括但不限于集團(tuán)內(nèi)部交易及定價，母公司和附屬法人機構(gòu)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、利潤轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。第二節(jié)集團(tuán)組織架構(gòu)第7條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，設(shè)定其職能、業(yè)務(wù)條線和區(qū)域組織結(jié)構(gòu)，確保整體的組織架構(gòu)有助于集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營，且不影響監(jiān)管機構(gòu)對其實施有效監(jiān)管。第8條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全與業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險狀況相符合的管理架構(gòu)，明確集團(tuán)管理的職責(zé)、政策、程序和制度，建立清晰的報告路線和完善的信息管理系統(tǒng)，確保集團(tuán)母公司及附屬法人機構(gòu)的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等關(guān)鍵職能的適當(dāng)性。第9條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，按照“合規(guī)、精簡、高效”的原則，控制集團(tuán)層級及附屬法人機構(gòu)數(shù)量，集團(tuán)層級控制在三級以內(nèi)，金融監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的除外。附屬法人機構(gòu)的設(shè)立需征得股東同意或者根據(jù)集團(tuán)母公司章程及授權(quán)制度等規(guī)定履行相關(guān)程序。第10條銀監(jiān)會評估和監(jiān)測集團(tuán)組織管理架構(gòu)的適當(dāng)性，尤其是集團(tuán)母公司審批和控制架構(gòu)的調(diào)整，以及新設(shè)附屬法人機構(gòu)的適當(dāng)性。銀監(jiān)會對集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行評估，包括但不限于：（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)的必要性、合理性和透明度；（二）入股行為以及入股資金的來源是否依法合規(guī)；（三）控股法人股東的公司治理安排及其影響；（四）股東對集團(tuán)的潛在不利影響。第三節(jié)集團(tuán)管控第11條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)，尊重附屬法人機構(gòu)獨立地位的前提下，根據(jù)集團(tuán)整體戰(zhàn)略和安全穩(wěn)健運營的需要，并考慮附屬法人機構(gòu)不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，通過適當(dāng)?shù)墓芸啬Ｊ?，?guī)范行使集團(tuán)母公司的管理職能。第12條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強對附屬法人機構(gòu)的管理，督促附屬法人機構(gòu)遵守行業(yè)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，實現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)營的協(xié)同性。集團(tuán)母公司主要在戰(zhàn)略、財務(wù)、經(jīng)營決策、人事等方面，按照相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機構(gòu)的公司章程或協(xié)議規(guī)定的程序，對附屬法人機構(gòu)實施控制權(quán)，包括但不限于：（一）加強集團(tuán)戰(zhàn)略管理，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督各附屬法人機構(gòu)貫徹落實集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）制定集團(tuán)整體經(jīng)營策略，加強附屬法人機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享；（三）指導(dǎo)各附屬法人機構(gòu)建立健全財務(wù)、業(yè)務(wù)及會計管理制度，制定經(jīng)營計劃，通過適當(dāng)?shù)念A(yù)算管理、績效考核和激勵約束機制，確保各附屬法人機構(gòu)完成計劃目標(biāo)；（四）優(yōu)化內(nèi)部資源配置，根據(jù)各附屬法人機構(gòu)的實際運營績效以及對集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的貢獻(xiàn)程度，整合配置資金、資本和人才等核心資源，推動集團(tuán)的集約化、協(xié)同化發(fā)展；（五）構(gòu)建和實施集團(tuán)全面的風(fēng)險管理框架和有效的內(nèi)部控制體系，指導(dǎo)各附屬法人機構(gòu)制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理程序和執(zhí)行準(zhǔn)則；（六）通過附屬法人機構(gòu)董事會，加強對附屬法人機構(gòu)的管理；（七）提高集團(tuán)支持服務(wù)能力，推進(jìn)產(chǎn)品研發(fā)、客戶服務(wù)、會計核算、人力資源、信息技術(shù)、行政后勤等集團(tuán)統(tǒng)一平臺和共享服務(wù)中心建設(shè)，提升集團(tuán)協(xié)同水平。第13條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機構(gòu)公司章程的前提下，通過影響附屬法人機構(gòu)股東大會（股東會）、董事會決策，確保附屬法人機構(gòu)能落實集團(tuán)管理的制度、政策和要求。第14條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任機制或制衡機制，包括但不限于：（一）在保證自身安全穩(wěn)健的前提下，可對附屬法人機構(gòu)提供適當(dāng)?shù)馁Y金支持；（二）附屬法人機構(gòu)資本充足率達(dá)不到監(jiān)管要求時，母公司應(yīng)當(dāng)督促其補足資本金；（三）確保母公司的管理控制不會存在損害附屬法人機構(gòu)及其相關(guān)利益人權(quán)益的行為。第四節(jié)任職管理第15條集團(tuán)母公司董事和高級管理人員除達(dá)到《銀行業(yè)金融機構(gòu)董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》等相關(guān)規(guī)定的條件以外，還應(yīng)當(dāng)具備與集團(tuán)組織、管理、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性相匹配的任職條件，包括但不限于：（一）擁有足夠的知識和經(jīng)驗以便恰當(dāng)、公平和有效地對集團(tuán)所有機構(gòu)實施管理和監(jiān)督，以及擁有足夠的公信力；（二）完全理解與集團(tuán)綜合經(jīng)營相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜性，具有相關(guān)的管理能力；（三）全面掌握集團(tuán)的業(yè)務(wù)情況和財務(wù)狀況，理解與把握集團(tuán)的風(fēng)險承受能力、風(fēng)險偏好以及同集團(tuán)經(jīng)營相關(guān)的特有風(fēng)險。負(fù)責(zé)風(fēng)險管理的董事和高級管理人員應(yīng)對集團(tuán)風(fēng)險狀態(tài)和風(fēng)險類型，以及測量、監(jiān)控和管理各種風(fēng)險的技術(shù)有深入了解。第16條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機構(gòu)董事和高級管理人員履職的適當(dāng)性，并建立持續(xù)監(jiān)測和評估的程序。集團(tuán)母公司在考核時除評估上述人員對附屬法人機構(gòu)自身發(fā)展貢獻(xiàn)方面的履職情況外，還應(yīng)當(dāng)重點考慮其履職情況是否符合集團(tuán)整體的發(fā)展要求。第17條集團(tuán)母公司的董事、高級管理人員以及負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)鍵人員原則上不得兼任附屬法人機構(gòu)的董事、高級管理人員等重要職位。如確有兼任必要，應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)安全穩(wěn)健運行，避免內(nèi)部利益沖突。第五節(jié)激勵約束機制第18條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和實施適當(dāng)?shù)募罴s束機制。集團(tuán)母公司對集團(tuán)范圍的激勵約束機制承擔(dān)最終責(zé)任，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機構(gòu)的績效考核、薪酬政策符合集團(tuán)整體的長期利益以及集團(tuán)風(fēng)險管理的需要。第19條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》等相關(guān)規(guī)定，建立適當(dāng)?shù)募罴s束機制和穩(wěn)健的薪酬制度，并指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)根據(jù)各自的行業(yè)規(guī)定，建立與集團(tuán)審慎管理相匹配的激勵約束機制。集團(tuán)母公司及各附屬法人機構(gòu)的激勵約束機制可根據(jù)經(jīng)營性質(zhì)和行業(yè)監(jiān)管要求的不同，存在合理差異，但履職評價、績效考核、薪酬機制的整體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持一致，確保與績效考核、薪酬政策相關(guān)的風(fēng)險控制在集團(tuán)整體的風(fēng)險管理框架中予以體現(xiàn)，減少由不當(dāng)激勵約束安排引發(fā)的風(fēng)險。第20條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善科學(xué)、客觀、合理的責(zé)權(quán)利對稱、可操作性強的集團(tuán)綜合考評指標(biāo)體系，形成適當(dāng)?shù)膬?nèi)部