記賬實(shí)操-財(cái)務(wù)記賬公司的賬務(wù)處理分錄_第1頁
記賬實(shí)操-財(cái)務(wù)記賬公司的賬務(wù)處理分錄_第2頁
記賬實(shí)操-財(cái)務(wù)記賬公司的賬務(wù)處理分錄_第3頁
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會計(jì)實(shí)操文庫1/4記賬實(shí)操-財(cái)務(wù)記賬公司的賬務(wù)處理分錄1.收到客戶支付的記賬服務(wù)費(fèi)借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2.計(jì)提員工工資借：管理費(fèi)用-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3.發(fā)放員工工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅4.購買辦公用品借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)貸：銀行存款5.支付房租借：管理費(fèi)用-房租貸：銀行存款6.計(jì)提固定資產(chǎn)折舊借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)貸：累計(jì)折舊7.收到客戶預(yù)先支付的記賬服務(wù)費(fèi)用借：銀行存款貸：預(yù)收賬款8.確認(rèn)預(yù)收賬款收入借：預(yù)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入9.期末結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：勞務(wù)成本10.繳納增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款以下為您提供一個財(cái)務(wù)記賬公司的成本核算實(shí)例，假設(shè)該公司主要成本包括員工薪酬、辦公費(fèi)用、設(shè)備折舊等：假設(shè)某財(cái)務(wù)記賬公司在一個月內(nèi)的相關(guān)成本情況如下：1.員工薪酬：記賬會計(jì)5名，平均月薪8000元，共計(jì)40000元。稅務(wù)專員2名，平均月薪9000元，共計(jì)18000元。管理人員1名，月薪12000元。2.辦公費(fèi)用：辦公用品采購2000元。水電費(fèi)800元。通訊費(fèi)1000元。3.設(shè)備折舊：辦公電腦10臺，每臺原值5000元，預(yù)計(jì)使用5年，月折舊額833.33元（5000×10÷5÷12）。4.房租：每月5000元。則該月的總成本核算如下：員工薪酬總成本=40000+18000+12000=70000元辦公費(fèi)用總成本=2000+800+1000=3800元設(shè)備折舊總成本=833.33元房租總成本=5000元總成本=

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