綜合重點(diǎn)工程審計(jì)基礎(chǔ)報(bào)告基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)模板

審核匯報(bào)征求意見稿（一、二、三……）相關(guān)xxxxxx工程完工結(jié)算審核匯報(bào)XXX審計(jì)局：我單位接收貴局聘用，對(duì)xxxxxx（建設(shè)單位）組織建設(shè)xxxxxx（工程名稱）完工結(jié)算（假如該工程為跟蹤審計(jì)轉(zhuǎn)為完工結(jié)算應(yīng)作提醒）進(jìn)行了審核。Xxxxxx（建設(shè)單位）對(duì)所提供完工結(jié)算資料真實(shí)性、正當(dāng)性、完整性負(fù)責(zé)，我們責(zé)任是在實(shí)施審核工作基礎(chǔ)上對(duì)xxxxxx工程完工結(jié)算發(fā)表意見。在審核過程中，我們結(jié)合xxxxxx（工程名稱）實(shí)際情況，實(shí)施了包含現(xiàn)場(chǎng)踏勘、查對(duì)工程量和工程材料價(jià)格等我們認(rèn)為必需審核程序?，F(xiàn)將審核結(jié)果匯報(bào)以下：一、基礎(chǔ)情況（一）工程概況1、工程名稱：2、工程地址：3、工程用途或類型（如：安置房、商品房）：4、工程規(guī)模：總建筑面積

m2。5、工程審批情況項(xiàng)目審批單位審批文號(hào)審批金額(元)或核準(zhǔn)事項(xiàng)工程立項(xiàng)審批

概算審批及調(diào)整

總概算

元，其中工程直接費(fèi)用概算

元。招標(biāo)核準(zhǔn)

經(jīng)評(píng)審招標(biāo)控制價(jià)

其中預(yù)留金

元中標(biāo)價(jià)

其中預(yù)留金

元(二)工程項(xiàng)目相關(guān)單位情況[依據(jù)項(xiàng)目具體情況增加或刪除相關(guān)單位]建設(shè)單位設(shè)計(jì)單位地勘單位招標(biāo)代理項(xiàng)目管理監(jiān)理單位施工單位(三)招投標(biāo)情況1、招標(biāo)投標(biāo)情況：（本工程為公開招標(biāo)、公開比選或邀請(qǐng)招標(biāo)、邀請(qǐng)比選或發(fā)包方直接委托項(xiàng)目）。2、協(xié)議結(jié)算方法：[說明協(xié)議價(jià)簽署依據(jù)（是否和中標(biāo)價(jià)同），協(xié)議結(jié)算方法：依據(jù)招標(biāo)文件、協(xié)議、協(xié)議內(nèi)容進(jìn)行描述。說明協(xié)議價(jià)簽署依據(jù)，協(xié)議中約定結(jié)算方法列明；新增、漏項(xiàng)項(xiàng)目綜合單價(jià)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，材料價(jià)格調(diào)整范圍及方法、人工費(fèi)調(diào)整方法；協(xié)議實(shí)質(zhì)性內(nèi)容條款和招標(biāo)文件是否一致，如不一致時(shí)單獨(dú)列出，并陳說采取條款理由。][注意事項(xiàng)：招標(biāo)文件要求使用計(jì)價(jià)定額：（如：《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范GB50500-》《四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)定額》）；招標(biāo)文件（或協(xié)議）約定材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)范圍：如：以招標(biāo)期成城市《工程造價(jià)信息》（2期）價(jià)格為基準(zhǔn)價(jià)，可調(diào)材料范圍詳見工程量清單，可調(diào)材料價(jià)格漲跌，除鋼材、水泥按實(shí)調(diào)增調(diào)減。其它可調(diào)材料對(duì)漲幅或跌幅超出5%部分進(jìn)行價(jià)差調(diào)整）。](四)開、完工時(shí)間及協(xié)議工期1、協(xié)議約定：開工時(shí)間

年月日，完工時(shí)間

年月日，協(xié)議約定工期

天。同意開工時(shí)間

年月日，協(xié)議工期天。2、實(shí)際實(shí)施：開工時(shí)間

年月日，完工時(shí)間

年月日，實(shí)際施工工期

天。[開工時(shí)間以開工令下達(dá)時(shí)間為準(zhǔn)]（五）工程關(guān)鍵施工內(nèi)容1、工程關(guān)鍵施工內(nèi)容：2、工程變更簽證情況:[依據(jù)變更情況增加欄，應(yīng)根據(jù)成華府【】73號(hào)五“相關(guān)過程變更”中變更審核權(quán)限對(duì)應(yīng)條款描述]：工程名稱變更確定單位變更確定文號(hào)二、建設(shè)單位承諾情況

建設(shè)單位對(duì)所提供和本項(xiàng)目相關(guān)資料真實(shí)性和完整性已經(jīng)出具了書面承諾，并對(duì)所提供資料真實(shí)性、正當(dāng)性、完整性負(fù)責(zé)。三、審核依據(jù)[依據(jù)工程審核實(shí)際情況增加或刪減]1、《中國(guó)審計(jì)法》、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行措施》財(cái)建[]369號(hào)、《成城市國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)措施》成府令[]123號(hào)；2、招標(biāo)文件（含招標(biāo)答疑）、投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書；3、建設(shè)單位和施工單位簽署《建設(shè)工程施工協(xié)議》，《補(bǔ)充協(xié)議》及會(huì)議紀(jì)要，施工協(xié)議立案文號(hào)

號(hào)；4、工程施工圖、完工圖及相關(guān)完工結(jié)算資料；5、圖紙會(huì)審記要；6、設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定、現(xiàn)場(chǎng)簽證等經(jīng)濟(jì)技術(shù)資料；7、工程完工結(jié)算書；8、同意施工組織設(shè)計(jì)、方案；9、同意開、完工匯報(bào)或停、復(fù)工匯報(bào)；10、《四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范實(shí)施措施》川建發(fā)[]67號(hào)、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-XXXX)、《四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)定額》、《四川省施工企業(yè)工程規(guī)費(fèi)計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)》、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)要求《建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算編審規(guī)程》和《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》，和相關(guān)配套文件[備注：相關(guān)配套文件按適用工程范圍詳列]和相關(guān)政府投資管理措施。四、結(jié)算金額審核結(jié)論：本工程送審金額：元,審定金額：元；審減金額：元；審減率

%。[（以下列示三個(gè)方面問題：工程量不實(shí)問題，綜合單價(jià)不實(shí)問題和工程費(fèi)用不實(shí)問題，三個(gè)方面問題金額相加應(yīng)該等于總審減額）。](一)工程量審核情況因工程量送審不實(shí)問題，造成送審結(jié)算中多計(jì)費(fèi)用。其中土建工程多計(jì)費(fèi)用元,占送審總金額%，安裝部分多計(jì)費(fèi)用元，占送審總金額%。土建工程：關(guān)鍵核減情況表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位協(xié)議工程量送審量審定量送審單價(jià)（元/單位）審減金額（元）1

2

……

[列示關(guān)鍵項(xiàng)目，關(guān)鍵項(xiàng)目應(yīng)占該項(xiàng)總審減金額40%。其它項(xiàng)目在表中以“其它”反應(yīng)，假如內(nèi)容較多可附件補(bǔ)充。重大審減需文字補(bǔ)充說明]2、安裝工程：關(guān)鍵核減情況表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位協(xié)議工程量送審量審定量送審單價(jià)（元/單位）審減金額（元）1

2

……

[列示關(guān)鍵項(xiàng)目，關(guān)鍵項(xiàng)目應(yīng)占該項(xiàng)總審減金額40%。其它項(xiàng)目在表中以“其它”反應(yīng)，假如內(nèi)容較多可附件補(bǔ)充。重大審減需文字補(bǔ)充說明](二)綜合單價(jià)審核情況[注意事項(xiàng)：標(biāo)內(nèi)工程實(shí)施原投標(biāo)綜合單價(jià),新增綜合單價(jià)按《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》GB50500-及《四川省建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)定額》及相關(guān)文件組價(jià)后下浮%(主材除外)；因工程綜合單價(jià)送審不實(shí)問題，造成送審結(jié)算中多計(jì)費(fèi)用。其中土建工程多計(jì)費(fèi)用元,占送審總金額%，安裝部分多計(jì)費(fèi)用元，占送審總金額%。]1、土建工程：關(guān)鍵核減情況表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位協(xié)議工程單價(jià)（元/單）送審工程單價(jià)（元/單）審定工程單價(jià)（元/單）送審量審減金額（元）1

2

……

[列示關(guān)鍵項(xiàng)目，關(guān)鍵項(xiàng)目應(yīng)占該項(xiàng)總審減金額40%。其它項(xiàng)目在表中以“其它”反應(yīng)，假如內(nèi)容較多可附件補(bǔ)充。重大審減需文字補(bǔ)充說明]2、安裝工程：關(guān)鍵核減情況表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位協(xié)議工程單價(jià)（元/單）送審工程單價(jià)（元/單）審定工程單價(jià)（元/單）

送審量審減結(jié)算金額（元）1

2

……

[列示關(guān)鍵項(xiàng)目，關(guān)鍵項(xiàng)目應(yīng)占該項(xiàng)總審減金額40%。其它項(xiàng)目在表中以“其它”反應(yīng)，假如內(nèi)容較多可附件補(bǔ)充。重大審減需文字補(bǔ)充說明](三)工程費(fèi)用審核情況因工程費(fèi)用不實(shí)問題，造成送審結(jié)算中多計(jì)費(fèi)用元，占送審總金額%。關(guān)鍵核減情況表序號(hào)項(xiàng)目名稱送審金額審定金額審減金額（元）1

2

……

[列示關(guān)鍵項(xiàng)目，因工程量、價(jià)引發(fā)費(fèi)用改變不在表格內(nèi)反應(yīng)，假如內(nèi)容較多可附件補(bǔ)充。重大審減需文字補(bǔ)充說明]五、審核中發(fā)覺問題及評(píng)價(jià)（一）基礎(chǔ)建設(shè)程序[對(duì)建設(shè)單位建設(shè)行為和應(yīng)推行而未推行程序引用相關(guān)依據(jù)進(jìn)行評(píng)價(jià)。如：在工程招投標(biāo)、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等方面出現(xiàn)問題應(yīng)該在此披露；評(píng)價(jià)參考依據(jù)：《中國(guó)招投標(biāo)法》、《中國(guó)協(xié)議法》、《四川省國(guó)家投資工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)條例》、《四川省政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目比選措施》、《成華區(qū)政府投資項(xiàng)目管理措施》等要求）]（二）控制價(jià)實(shí)施情況XXX工程協(xié)議價(jià)款為

元，實(shí)際完成工程結(jié)算造價(jià)為

元，超協(xié)議價(jià)款

元；該工程經(jīng)同意控制價(jià)為

元，實(shí)際結(jié)算價(jià)超控制價(jià)

元，超出控制價(jià)

%。超控制價(jià)增減具體情況以下表：（正常情況下沒超控制價(jià)可不填）序號(hào)項(xiàng)目名稱增加或降低（-）金額(元)備注1招標(biāo)范圍內(nèi)結(jié)算工程量和清單工程量差；

其中：1.1招標(biāo)范圍內(nèi)取消工作內(nèi)容

1.2招標(biāo)范圍內(nèi)清單增加工程量

1.3招標(biāo)范圍內(nèi)清單降低工程量

1.4清單漏項(xiàng)

2設(shè)計(jì)變更：

其中：2.1招標(biāo)范圍內(nèi)設(shè)計(jì)變更

2.2招標(biāo)范圍內(nèi)設(shè)計(jì)新增

2.3現(xiàn)場(chǎng)簽證

3招標(biāo)范圍外增加

4人工費(fèi)調(diào)差

其中：4.1標(biāo)內(nèi)人工費(fèi)調(diào)差

4.2新增項(xiàng)目人工費(fèi)調(diào)差

5材料費(fèi)調(diào)差

其中：5.1標(biāo)內(nèi)材料費(fèi)調(diào)差

5.2新增材料費(fèi)調(diào)差

……

6實(shí)際完成投資超出控制價(jià)（1+2+3+4+5）

[注：上表中對(duì)增加控制價(jià)或降低控制價(jià)原因不能描述清楚以文字形式補(bǔ)充足析說明。]（三）工程質(zhì)量及工期情況1、質(zhì)量情況：本工程已于年月日由組織完成完工驗(yàn)收，工程質(zhì)量為。2、工期情況：本工程協(xié)議約定工期為天，實(shí)際完成工期為天，滿足協(xié)議要求。（或：拖延工期天，拖延原因?yàn)椋?，協(xié)議對(duì)工期延遲內(nèi)容約定條款是：，并陳說審計(jì)意見。）六、合理性分析本工程控制價(jià)

元（含暫列金

元），中標(biāo)價(jià)

元（含暫列金

元），協(xié)議價(jià)即為中標(biāo)價(jià)

元（如沒招標(biāo)項(xiàng)目則協(xié)議價(jià)

元），此次審計(jì)送審金額

元，審減金額

元，審定金額

元，未超出協(xié)議價(jià)[或超協(xié)議價(jià)

元（占

%）]。但工程量增減改變超出中標(biāo)量15%應(yīng)該明確超投標(biāo)人部分中標(biāo)金額百分比，是否存在低價(jià)中標(biāo)高價(jià)結(jié)算問題，請(qǐng)建設(shè)單位對(duì)此作書面說明并對(duì)此負(fù)責(zé)，不然在最終止算中扣除。（一）標(biāo)內(nèi)工程量部分1、審定工程量超中標(biāo)清單量±15%項(xiàng)目包含金額

元，分析具體原因和責(zé)任范圍劃分。表述以下（比如：因?yàn)檎袠?biāo)清單編制方（設(shè)計(jì)單位、地勘單位、施工方）原因，造成xx項(xiàng)目實(shí)際結(jié)算工程量比中標(biāo)清單工程量超正負(fù)X%）。（1）項(xiàng)目，審定工程量，超中標(biāo)清單量

%，包含金額

元，發(fā)生原因?yàn)?；?）（3）2、漏項(xiàng)部分包含金額

元，分析具體原因和責(zé)任范圍劃分。比如：因?yàn)檎袠?biāo)清單編制方（設(shè)計(jì)位單位、地勘單位）原因，造成新增xx項(xiàng)目，包含金額X元。（1）（2）（3）3、標(biāo)內(nèi)設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定、簽證包含金額

元，分析具體原因和責(zé)任范圍劃分。（如：因?yàn)榧追教岢鲈O(shè)計(jì)方案修改，造成標(biāo)內(nèi)xx項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更，包含金額X元。

因?yàn)楝F(xiàn)場(chǎng)地基承載力達(dá)不到原設(shè)計(jì)要求，造成標(biāo)內(nèi)xx項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更，包含金額X元。

因?yàn)槭┕し皆?，造成?biāo)內(nèi)xx項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更，包含金額X元。因建設(shè)單位未嚴(yán)格根據(jù)審批步驟進(jìn)行圖紙審核立案，造成消防變更，增加窗，包含金額

元；因設(shè)計(jì)單位未根據(jù)地勘資料設(shè)計(jì)，造成現(xiàn)有獨(dú)立基礎(chǔ)變更，包含金額

元，。）（二）標(biāo)內(nèi)中標(biāo)綜合單價(jià)部分中標(biāo)價(jià)和控制價(jià)對(duì)比分析，工程量增減較大和直接取消工程項(xiàng)目包含金額

元，并分析中標(biāo)價(jià)合理性（有沒有低價(jià)中標(biāo)高價(jià)結(jié)算情況、有沒有因低價(jià)中標(biāo)有意取消施工情況、有沒有中標(biāo)價(jià)嚴(yán)重高于市場(chǎng)價(jià)情況）。工程量超中標(biāo)量15%項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)范重新組價(jià)后并按相關(guān)文件要求百分比進(jìn)行下浮。比如：花崗石項(xiàng)目，招標(biāo)清單未描述具體品牌特征，采取高級(jí)次材料中標(biāo)，實(shí)際施工時(shí)采取較低級(jí)次材料施工，包含金額

元，請(qǐng)建設(shè)單位說明原因并負(fù)擔(dān)相關(guān)責(zé)任8%灰土回填項(xiàng)目，中標(biāo)價(jià)較低，實(shí)際施工時(shí)施工單位以天氣及工期原因，要求變更為連砂石回填，包含金額

元，請(qǐng)建設(shè)單位說明原因并負(fù)擔(dān)相關(guān)責(zé)任；地磚項(xiàng)目，中標(biāo)價(jià)較低，施工單位以達(dá)不到整體美觀及檔次效果，改為二裝單位施工，包含金額

元，請(qǐng)建設(shè)單位說明原因并負(fù)擔(dān)相關(guān)責(zé)任；（三）標(biāo)外新增部分1、和標(biāo)內(nèi)工程進(jìn)行對(duì)比，增加部分和主體工程有沒有直接關(guān)聯(lián)，分析增加原因和責(zé)任范圍劃分。（1）2、標(biāo)外簽證包含金額

元，分析具體原因和責(zé)任范圍劃分。七、審計(jì)提議[（針對(duì)上述存在工程招投標(biāo)、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等方面問題應(yīng)該在此提出提議，提議應(yīng)該依據(jù)……號(hào)文件相關(guān)處理、處罰要求提出提議）]八、相關(guān)《審核匯報(bào)》（征求意見稿）回復(fù)意見時(shí)限要求依據(jù)《中國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》第三十九條要求：“被審計(jì)單位及其相關(guān)單位應(yīng)該自接到審計(jì)組審核匯報(bào)之日起10日內(nèi)，提出書面