華中師范大學(xué)公共管理學(xué)院《822社會保障基礎(chǔ)理論》歷年考研真題匯編（含部分答案）合集

目錄2015年華中師范大學(xué)公共管理學(xué)院822社會保障基礎(chǔ)理論考研真題（回憶版）2012年華中師范大學(xué)社會保障基礎(chǔ)理論考研真題（回憶版）2011年華中師范大學(xué)社會保障基礎(chǔ)理論考研真題（回憶版）2009年華中師范大學(xué)社會保障基礎(chǔ)理論考研真題2008年華中師范大學(xué)831社會保障基礎(chǔ)理論考研真題及詳解2007年華中師范大學(xué)614社會保障基礎(chǔ)理論考研真題（含部分答案）2015年華中師范大學(xué)公共管理學(xué)院822社會保障基礎(chǔ)理論考研真題（回憶版）一、概念題1．世代交疊模型2．名義賬戶模式3．總額預(yù)付制；4．絕對貧困5．社區(qū)服務(wù)6．奧肯漏桶二、簡答題1．簡述弗里德曼的社會保障思想。2．如何評價德國的社會醫(yī)療保險模式。3．退休年齡是如何影響?zhàn)B老保險制度收支平衡的？4．簡述失業(yè)保險中的公平與效率關(guān)系。5．如何評價社會福利補(bǔ)救模式？三、比較分析題1．養(yǎng)老保障制度．養(yǎng)老保險制度與公共養(yǎng)老金制度；2．舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)與新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)。四、論述題1．分析社會保障與收入分配的關(guān)系；兼論我國社會保障在調(diào)節(jié)收入分配中的作用及其完善機(jī)制。2．結(jié)合養(yǎng)老保險制度融資模式的理論，分析我國養(yǎng)老保險個人賬戶制度的可持續(xù)發(fā)展問題。

2012年華中師范大學(xué)社會保障基礎(chǔ)理論考研真題（回憶版）2011年華中師范大學(xué)社會保障基礎(chǔ)理論考研真題（回憶版）一、名詞解釋：巴羅“中性”理論貧困陷阱結(jié)構(gòu)性失業(yè)儲蓄性醫(yī)療保險其他兩個忘記了二、簡答1．評價中國古代社會保障制度2．人口老齡化對養(yǎng)老保障的影響3．評價新農(nóng)合4．中國社會福利的內(nèi)在缺陷5．評價加州公務(wù)員退休金計劃的管理模式三、比較分析題1．社會保障制度養(yǎng)老社會保險與社會福利制度2．新加坡中央公積金制度與智利私營養(yǎng)老保險制度四、論述1．有效需求與社會保障的關(guān)系說明我國應(yīng)采取的社會保障政策2．評價《社會保險法》

2009年華中師范大學(xué)社會保障基礎(chǔ)理論考研真題2008年華中師范大學(xué)831社會保障基礎(chǔ)理論考研真題及詳解院系、招生專業(yè)：管理學(xué)院、社會保障考試科目代碼及名稱：831社會保障基礎(chǔ)理論一、概念題（本大題共6題，每題4分，合計24分）1．社會福利2．公平3．資產(chǎn)替代效應(yīng)貧困4．失業(yè)陷阱5．智利模式二、簡答題（本大題共4題，每題12分，合計48分）1．簡述德國新歷史學(xué)派的理論觀點與政策主張。2．簡述社會保障的基本目標(biāo)和功能。3．社會保障如何影響勞動力需求?4．簡述社會保障基金監(jiān)督的主要機(jī)制。三、辨析題（本大題共2題，每題18分，合計36分）1．現(xiàn)收現(xiàn)付制度與基金積累制度2．商業(yè)人壽保險與社會保險四、論述題（本大題共2題，每題21分，合計42分）1．如何看待21世紀(jì)70年代末以來發(fā)達(dá)國家的社會保障改革?2．為什么說投資多元化是應(yīng)對養(yǎng)老基金面臨的挑戰(zhàn)的核心策略?參考答案：一、概念題（本大題共6題，每題4分，合計24分）1．社會福利答：在社會保障體系中，社會福利是指政府和社會組織通過建立文化、教育、衛(wèi)生等設(shè)施，免費或優(yōu)惠提供服務(wù)，以及以實物發(fā)放、貨幣補(bǔ)貼等形式，向全體社會成員或特定人群給予幫助，以保證和改善其物質(zhì)文化生活的制度。社會福利有以下四種常見類型：①公共福利事業(yè)；②特別的、專門性的福利事業(yè)；③局部性或選擇性的福利措施；④上述三種內(nèi)容的綜合。2．公平答：公平，即公正、平等，指是一個多維度的概念，包括了社會經(jīng)濟(jì)生活的多個方面。對社會保障制度而言，不但要實現(xiàn)社會成員享有社會保障機(jī)會和權(quán)利的公平，而且要達(dá)到主體各方的負(fù)擔(dān)公平；不僅要確保起點公平，而且要努力維護(hù)過程公平，力求接近結(jié)果公平或者努力縮小結(jié)果的不公平。

3．資產(chǎn)替代效應(yīng)貧困答：資產(chǎn)替代效應(yīng)貧困也就是因資產(chǎn)收益而形成的貧困效應(yīng)，是指資產(chǎn)收益使收入上升時，其相應(yīng)的補(bǔ)貼減少從而使其實際收入減少，在這種作用下，可能使勞動者減少資產(chǎn)收入。4．失業(yè)陷阱答：失業(yè)陷阱是指在社會保障稅與個人所得稅的共同作用下，某些低收入者事實上存在著一個很高的“失業(yè)時的實有收入”對“就業(yè)時的實有收入”的替代率，即失業(yè)者失業(yè)時凈補(bǔ)助收入與其如果找到工作時的可能凈收入之比率。在這種社會保障稅收制度下，可能有某些人失去尋找工作的動力，從而形成失業(yè)陷阱。5．智利模式答：智利模式是指以智利養(yǎng)老金私營化改革為代表形成的一種社會保障制度模式。由職工按工資收入的比例按月繳納保險費，并存人個人退休賬戶，企業(yè)不繳費。在基金的運(yùn)行中，采取由相互競爭的養(yǎng)老基金公司負(fù)責(zé)管理個人賬戶基金，注重基金的投資運(yùn)營和保值增值。智利模式曾因缺乏互助性而不被國際社會認(rèn)可，但隨著其發(fā)揮越來越大的作用而受到重視。二、簡答題（本大題共4題，每題12分，合計48分）1．簡述德國新歷史學(xué)派的理論觀點與政策主張。答：德國新歷史學(xué)派的理論觀點與政策主張簡述如下：

19世紀(jì)40年代形成的舊歷史學(xué)派到70年代演變?yōu)樾職v史學(xué)派。新歷史學(xué)派又被稱為“講壇社會主義”，其主要代表人物有施穆勒、阿道夫、布倫坦諾等人。他們認(rèn)為，國家是集體經(jīng)濟(jì)的最高形式，是公務(wù)機(jī)關(guān)，在進(jìn)步的文明社會中，國家的公共職能應(yīng)不斷擴(kuò)大和增加，凡是個人努力所不能達(dá)到或不能順利達(dá)到的目標(biāo)，都理應(yīng)由國家實現(xiàn)。（1）德國新歷史學(xué)派的理論觀點①從倫理道德出發(fā)，認(rèn)為勞資沖突不是經(jīng)濟(jì)利益上的對立，而是感情、教養(yǎng)和思想上存在差距而引起的對立。因此，在他們看來，勞資問題是一個倫理道德問題，不需要通過社會革命來解決，而只要對工人進(jìn)行教育，改變其心理和倫理道德的觀點，便可以解決。②國家觀。主張國家至上，國家直接干預(yù)經(jīng)濟(jì)生活，負(fù)起“文明和福利”的職責(zé)。他們認(rèn)為，當(dāng)時年輕的德意志帝國所面臨的最嚴(yán)重的社會經(jīng)濟(jì)問題就是“勞工問題”。如何緩和勞資間的矛盾，填平兩者在理想、精神和世界觀方面的“深淵”（他們認(rèn)為這比經(jīng)濟(jì)上的深淵更危險），關(guān)系著帝國的前途和命運(yùn)。正是在這種背景下，l883年德國推出了世界上第一部《勞工疾病保險法》，并隨之頒布實施了一系列重要的社會保險法律。（2）新歷史學(xué)派的政策主張①國家的職能不僅在于安定社會秩序和發(fā)展軍事實力，還在于直接干預(yù)和控制經(jīng)濟(jì)生活，即經(jīng)濟(jì)管理的職能；②國家的法令、法規(guī)、法律至上，決定經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程；③經(jīng)濟(jì)問題與倫理道德是密切相關(guān)的，人類的經(jīng)濟(jì)生活并不是僅僅局限于滿足本身的物質(zhì)方面的欲望，而且還應(yīng)滿足高尚的、完善的倫理道德方面的欲望；

④勞工問題是德意志帝國面臨的最嚴(yán)峻的問題；⑤國家應(yīng)通過立法，實行包括社會保險、孤寡救濟(jì)、勞資合作以及工廠監(jiān)督在內(nèi)的一系列社會措施，自上而下地實行經(jīng)濟(jì)和社會改革。新歷史學(xué)派以此來反對“斯密的經(jīng)濟(jì)自由主義”和“馬克思社會主義”。2．簡述社會保障的基本目標(biāo)和功能。答：社會保障的基本目標(biāo)和功能簡述如下：社會保障是國家或社會依法建立的、具有經(jīng)濟(jì)福利性的、社會化的國民生活保障系統(tǒng)。（1）社會保障的基本目標(biāo)通過保障和改善國民生活、增進(jìn)國民福利來實現(xiàn)整個社會的和諧發(fā)展。（2）社會保障的功能主要包括穩(wěn)定功能、調(diào)節(jié)功能、促進(jìn)發(fā)展功能和互助功能。市場經(jīng)濟(jì)是社會發(fā)展的動力機(jī)制，而社會保障就是首選的穩(wěn)定機(jī)制；社會保障作為一種再分配手段和宏觀調(diào)控的工具在政治、經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展等領(lǐng)域內(nèi)發(fā)揮著重要的調(diào)節(jié)作用；社會保障通過營造穩(wěn)定的社會環(huán)境促進(jìn)著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時通過社會保障基金的運(yùn)營直接促進(jìn)著某些產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；就互助功能而言，社會保障本身就是一種風(fēng)險分散或責(zé)任共擔(dān)機(jī)制。3．社會保障如何影響勞動力需求?答：社會保障這樣影響勞動力需求：總的來說社會保障制度對勞動力需求的影響具有雙重性，是既增加

又抑制的作用。具體來看：（1）勞動力需求減少，勞動者被排擠出就業(yè)范圍之外的情況首先，費用分擔(dān)原則要求企業(yè)按工資總額的一定比例繳納社會保險費，導(dǎo)致生產(chǎn)成本提高，企業(yè)會通過降低工資的方式將社會保險費轉(zhuǎn)嫁給勞動者本人，在社會保障支出水平剛性的條件下，導(dǎo)致勞動力需求減少，勞動者被排擠出就業(yè)范圍之外。（2）增加就業(yè)崗位，擴(kuò)大勞動力需求的情況另一方面，社會保障通過對陷入困境的社會成員提供經(jīng)濟(jì)援助，使其保持其一定的支付能力在一定程度上有利于刺激消費，擴(kuò)大內(nèi)需，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，增加就業(yè)崗位，從而又有擴(kuò)大勞動力需求的一面。4．簡述社會保障基金監(jiān)督的主要機(jī)制。答：社會保障基金監(jiān)督的主要機(jī)制包括事先控制、實時監(jiān)控及事后控制。（1）事先控制事先控制，主要采用基金預(yù)算、確定收益率指標(biāo)等方法進(jìn)行控制。（2）實時監(jiān)控實時監(jiān)控，特指對基金在征繳、支付和運(yùn)營過程中所實施的控制，如現(xiàn)場檢查基金運(yùn)營情況。（3）事后控制事后控制，是指從基金的運(yùn)行結(jié)果中獲取信息后處理有關(guān)問題，如清理被擠占挪用的基金。

三、辨析題（本大題共2題，每題18分，合計36分）1．現(xiàn)收現(xiàn)付制度與基金積累制度答：現(xiàn)收現(xiàn)付制度與基金積累制度的辨析如下：現(xiàn)收現(xiàn)付制度與基金積累制度都是社會保障基金的籌集模式，二者各有自己的特點和長處，不同的籌集模式與不同的社會保障制度模式相適應(yīng)。（1）現(xiàn)收現(xiàn)付制度①含義現(xiàn)收現(xiàn)付制度模式不考慮資金儲備，只從當(dāng)年或近二三年的社會保險收支平衡角度出發(fā)，確定一個適當(dāng)?shù)馁M率標(biāo)準(zhǔn)向企業(yè)與個人征收社會保險費（稅），其特點是以支定收，實行初期因支出規(guī)模小而費（稅）率較低，以后則會隨著支出規(guī)模的不斷擴(kuò)大而提高，實質(zhì)上體現(xiàn)著養(yǎng)老保險負(fù)擔(dān)的代際轉(zhuǎn)移。②優(yōu)點收支關(guān)系簡單清楚，管理方便，無資金貶值的風(fēng)險與保值增值的壓力。③缺點因各期支付額不同而造成費（稅）率波動大，給企業(yè)的成本核算帶來負(fù)面影響，養(yǎng)老金的完全代際轉(zhuǎn)移不僅使勞動者社會保險的權(quán)利義務(wù)關(guān)系難以得到準(zhǔn)確體現(xiàn)，而且容易造成勞動者代際之間的矛盾激化。（2）基金積累制度①含義

基金積累制度模式是在對有關(guān)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)如退休率、傷殘率、通貨膨脹率等進(jìn)行宏觀上的長期測算后，從追求養(yǎng)老保險收支的長期平衡角度出發(fā)，確定適當(dāng)?shù)馁M率標(biāo)準(zhǔn)，將養(yǎng)老保險較長時期的支出總和按比例分?jǐn)偟秸麄€期間并向企業(yè)與個人征收，同時對已籌集的養(yǎng)老保險基金進(jìn)行有效運(yùn)營與管理。其特點是強(qiáng)調(diào)長期平衡，費率較為穩(wěn)定，能夠積累起養(yǎng)老保險基金。②優(yōu)點能預(yù)防人口老齡化的沖擊，使資金的收取能與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)條件相聯(lián)系，勞動者的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系較緊密。③缺點固定的費率標(biāo)準(zhǔn)難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化，通貨膨脹導(dǎo)致基金貶值風(fēng)險的客觀存在又使資金的保值增值壓力倍增。一般而言，社會保險型模式和福利國家模式大多采用現(xiàn)收現(xiàn)付制度，強(qiáng)制儲蓄型保險模式一般采用基金積累制度，隨著各國改革的推行，各國的籌集模式越趨多元化。2．商業(yè)人壽保險與社會保險答：商業(yè)人壽保險與社會保險的辨析如下：商業(yè)人壽保險與社會保險都是社會化的風(fēng)險分擔(dān)和經(jīng)濟(jì)保障機(jī)制，既有共性又有重大區(qū)別，在保險資源和市場規(guī)模一定的條件下，作為保障供給的主體，二者存在沖突，但同時兩者之間也存在著互為促進(jìn)和補(bǔ)充的關(guān)系。（1）共性

①都是基于對特定風(fēng)險損失分擔(dān)的社會化機(jī)制。②都進(jìn)行了風(fēng)險轉(zhuǎn)移。③都以給予損失賠償或保險金給付等方式為被保障對象提供保障。④充足的基金是兩種保障制度健康運(yùn)行的物質(zhì)基礎(chǔ)。⑤都具有為偶然性的風(fēng)險損失提供保障的特征。（2）區(qū)別①性質(zhì)不同。社會保險屬于公共政策與公共品范疇，商業(yè)人壽保險屬于私人經(jīng)濟(jì)范疇。②經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營主體不同。③經(jīng)營方式和管理體制不同。④保險責(zé)任主體和所有者權(quán)益不同。⑤運(yùn)行機(jī)制和運(yùn)行環(huán)境不同。⑥被保障對象和保障水平不同。（3）共同發(fā)展由于人們保障需要的多層次性和多樣性，決定了商業(yè)人壽保險與社會保險可共同構(gòu)成國民生活的經(jīng)濟(jì)保障系統(tǒng)。①社會保險的強(qiáng)制性和普遍性有利于商業(yè)保險的宣傳和推廣。②社會保險保障水平有限，人們可以投保商業(yè)保險實現(xiàn)較高的經(jīng)濟(jì)保障需求。③商業(yè)保險客觀上具有一定的社會公益性和公共性，保險公司在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的同時，還可以兼顧社會目標(biāo)的實現(xiàn)。④社會保險也可以吸收商業(yè)保險的有益做法，促進(jìn)自身機(jī)制和體制的完善。四、論述題（本大題共2題，每題21分，合計42分）

1．如何看待21世紀(jì)70年代末以來發(fā)達(dá)國家的社會保障改革?答：應(yīng)這樣來看待20世紀(jì)70年代末以來發(fā)達(dá)國家的社會保障改革：20世紀(jì)70年代末以來，許多國家均在改革、修訂甚至重建自己的社會保障制度，這意味著現(xiàn)代社會保障制度將適應(yīng)時代的發(fā)展而更加理性地得到發(fā)展。（1）以英國為代表的福利國家的改革改革措施：①削減福利支出；②調(diào)整福利結(jié)構(gòu)；③擴(kuò)充社會保障資金來源；④引入私營機(jī)制。改革認(rèn)識：上述改革并未動搖福利國家社會保障制度的根本，但確實取得了一定的成效，即社會保障支出的膨脹速度有所緩和，行政效率亦有好轉(zhuǎn)。同時，福利國家的改革并不表明這種模式的過時，它迄今仍是福利國家公民引以自豪的社會制度安排。福利國家的改革只是對福利國家模式的自我調(diào)整與完善，而不是放棄。（2）美國的社會保障改革改革措施：①調(diào)整社會保障指導(dǎo)思想；②適當(dāng)調(diào)整社會保障的目標(biāo)；③調(diào)整社會保障的有關(guān)內(nèi)容；④重視私營機(jī)構(gòu)的作用。

改革認(rèn)識：美國社會保障制度的選擇在很大程度上是從效率角度出發(fā)的，這種制度有其自身的特色與優(yōu)勢，也存在與福利國家相同的某些問題。而數(shù)以千萬計的國民缺乏基本的醫(yī)療保障和數(shù)以千萬計貧困人口的客觀存在，也使它作為世界頭號經(jīng)濟(jì)大國遭到了“非議”。（3）總結(jié)從各國的改革實踐中可以看出，修訂原有的社會保障制度，調(diào)整以往的社會保障結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步增強(qiáng)對社會保障的調(diào)控能力，努力實現(xiàn)社會保障與整個社會經(jīng)濟(jì)長期穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展，是許多國家正在進(jìn)行或準(zhǔn)備進(jìn)行的重要工作；而個人責(zé)任的回歸、市場機(jī)制的適度引入等將成為新的發(fā)展趨勢，但政府的主導(dǎo)責(zé)任從根本上不會發(fā)生改變。我國也應(yīng)根據(jù)我國具體國情，借鑒他國有益經(jīng)驗，進(jìn)一步完善適合我國實際的社會保障制度模式。2．為什么說投資多元化是應(yīng)對養(yǎng)老基金面臨的挑戰(zhàn)的核心策略?答：之所以說投資多元化是應(yīng)對養(yǎng)老基金面臨的挑戰(zhàn)的核心策略，是因為：（1）投資多元化的必要性隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高速增長，基金投資運(yùn)營受到越來越多的重視，養(yǎng)老基金是社?；鹱钪匾囊粔K，養(yǎng)老基金投資多元化十分迫切：①人口老齡化的沖擊。我國現(xiàn)已進(jìn)入老齡社會，而且我國老齡化社會還存在一些不同于其他國家的特點。由于我國人口基數(shù)大，我國是未富先老，而且少子化與老齡化并存，形勢嚴(yán)峻。②養(yǎng)老金收支形勢繼續(xù)惡化。我國當(dāng)期養(yǎng)老金收不抵支的地區(qū)越來越多，結(jié)余的養(yǎng)老金也極不平衡，多集中在少數(shù)發(fā)達(dá)地區(qū)。

③個人賬戶“空帳”運(yùn)行嚴(yán)重，資金管理混亂。建立個人賬戶是為了積累資金養(yǎng)老，由于在轉(zhuǎn)軌時沒有建立相應(yīng)的補(bǔ)償機(jī)制，直接挪用在職職工的個人賬戶中的資金發(fā)放給已退休職工。④隱性債務(wù)和轉(zhuǎn)制成本消化壓力巨大。歷史責(zé)任與現(xiàn)實責(zé)任邊界不清晰，難以消化轉(zhuǎn)制成本。（2）投資多元化的意義面對挑戰(zhàn)，只有實施多元化投資戰(zhàn)略使養(yǎng)老基金保值增值，才是確保養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的核心策略。我國對養(yǎng)老基金的投資管理有嚴(yán)格的規(guī)定，在保證安全性的同時要實現(xiàn)收益性。投資工具主要包括銀行存款、政府債券、貨幣市場投資、債券、股票和地產(chǎn)等。①投資多元化有利于養(yǎng)老基金的保值增值。只有通過投資獲得收益并將這些收益充實到基金中去，才能抵御通貨膨脹的沖擊，增強(qiáng)養(yǎng)老基金的給付能力。②投資多元化有利于減輕政府、企業(yè)和參保人的負(fù)擔(dān)。如果養(yǎng)老基金能夠保值，可以保證福利不會因時間的推移而下降，如果養(yǎng)老基金能夠增值，還可以保證未來的福利增多，但是如果養(yǎng)老基金出現(xiàn)貶值，為了不使未來福利出現(xiàn)下降，則只能提高政府、企業(yè)或個人現(xiàn)期負(fù)擔(dān)或未來負(fù)擔(dān)。③養(yǎng)老基金投資運(yùn)營，還可以促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因為基金投入社會再生產(chǎn)過程，并實現(xiàn)基金的增值，由此必然帶來社會總產(chǎn)出的增長，從而起到加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。

2007年華中師范大學(xué)614社會保障基礎(chǔ)理論考研真題（含部分答案）招生專業(yè)：管理學(xué)院社會保障專業(yè)考試科目代碼及名稱：614社會保障基礎(chǔ)理論一、名詞解釋（本大題共6小題，每小題4分，合計24分）1．社會保險2．引致退休效應(yīng)3．貧困陷阱4．補(bǔ)償原理5．奧肯“漏桶”6．帕累托最優(yōu)二、簡答題（本大題共5小題，每小題12分，合計60分）1．社會保險與于社會保障其他子系統(tǒng)之間有什么聯(lián)系與區(qū)別？2．簡述公共財政與社會保障的關(guān)系。3．簡述第三條道路的社會福利與社會保障思想。4．為什么說在危機(jī)時期增加社會保障是經(jīng)濟(jì)增長本身的需求？5．為什么社會養(yǎng)老保險制度的設(shè)計離不開特定國家的具體國情？三、材料分析題（本大題共2小題，每小題12分，合計24分）按照國務(wù)院規(guī)定，社會保障的三項保險基金應(yīng)當(dāng)及時足額征繳，存入國有商業(yè)銀行，納入財政專戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)范發(fā)放，?？顚Ｓ?，基金結(jié)余購買國債和存入銀行外，不得用于其它任何形式的投資，國家愛審計署23日發(fā)布了2006年第6審計結(jié)果公告，公布了審計署對29個省區(qū)市，5個計劃單列市的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金呢，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金和失業(yè)保險基金的審計結(jié)果，指出一些地方未能嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定，出現(xiàn)大規(guī)模違規(guī)使用社會保障基金問題，具體情況是：（一）1999年前發(fā)生的違規(guī)問題金額23．47億元，大多是涉及保險基金安全問題。其中動用保險基金對外投資11．48億元；構(gòu)建辦公室房．職工宿舍和其他房產(chǎn)3．77億元；委托金融機(jī)構(gòu)貸款未收回1．89億元。用于規(guī)定范圍以外的指出1．25億元；經(jīng)商辦企業(yè)0．68億元；彌補(bǔ)行政經(jīng)費0．33億元和違規(guī)擔(dān)保0．22億元。另有原行業(yè)基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金結(jié)余未移交財政專戶存儲等3．76億元。當(dāng)時三項保險基金財務(wù)會計制度尚不健全一些地方處于保險基金保值增值的需要，出借和投資了一部分基金，有些社保機(jī)構(gòu)動用三項保險基金構(gòu)建辦公或其他一些房產(chǎn)，既無法變現(xiàn)，也沒有正常的資金來源歸還基金，以上問題雖然有關(guān)部門查處，但因種種原因部分基金至今不能收回。（二）2000年以來發(fā)生的違規(guī)問題金額47．88億元，其中，擴(kuò)大三項保險基金開支范圍用于彌補(bǔ)“補(bǔ)充醫(yī)?；稹奔敖杞o企業(yè)等16．69億元；用于委托金融機(jī)構(gòu)貸款．對外投資等5．44億元；用于構(gòu)建辦公房及彌補(bǔ)行政經(jīng)費等0．32億元；未按規(guī)定實行專戶管理23．37億元。產(chǎn)生上述問題的主要原因，一是一些地方將本應(yīng)在財政預(yù)算中安排的支出，在保險基金列支；二是一些企業(yè)因改制等原因，資金周轉(zhuǎn)困難，地方政府處于穩(wěn)定的考慮，向這些企業(yè)出錯了保險基金。此外，審計還發(fā)現(xiàn)一些地方基金管理不夠規(guī)范，一是社保費代征機(jī)構(gòu)未按規(guī)定時間將保險基金收入16．20億元交入專戶；二是社保經(jīng)辦機(jī)

構(gòu)在決算中少計保險基金收入8．12億元。這次審計也發(fā)現(xiàn)個別地方由于保險基金管理混亂，造成損失。如河南新密市將企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金637萬元存入兩家城市信用社，由于2002年11月信用社撤銷，資金面臨損失，寧夏石嘴山市醫(yī)保中心自2000年以來，會計資料管理混亂，慘目不全，部分憑證缺失，該中心主任和財務(wù)科長采取截留銀行承兌匯票的手法將某企業(yè)交給醫(yī)保中心的3190萬元醫(yī)療保險費轉(zhuǎn)移到其親戚．朋友名下。貴州銅仁地區(qū)社保局原負(fù)責(zé)人為獲取個人利益，未將本應(yīng)用于彌補(bǔ)破產(chǎn)企業(yè)職工醫(yī)療保險參保資金缺口的醫(yī)療保險基金呢納入財政專戶管理，而是存入該局的市農(nóng)行開設(shè)的賬戶并將其中的1350萬元委托證劵公司理財指審計是盡收回本金700萬元，其余650萬元因該證券公司破產(chǎn)，資金難以收回，目前，涉嫌刑事犯罪的已移送司法部門處理，另外，審計好發(fā)現(xiàn)，有些行業(yè)主管部門存在截留社保費的問題。如建行貴州省分行與工行貴州省分行少申報繳費基數(shù)，在征得貴州省社保局的同意后，對已提取的基本養(yǎng)老保險費和失業(yè)保險費6422．64萬元予以截留。（1）結(jié)合材料，分析我國社會保障基金管理存在的主要問題。（2）從理論上分析加強(qiáng)社會保障基金監(jiān)管的深層原因。四、論述題（本大題共2小題，第一題20分，第二小題22分，合計42分）1．論述社會保障制度中公平與效率的關(guān)系。2．分析影響我國養(yǎng)老社會保險收支平衡的主要因素并提出改善制度收支平衡的主要對策。參考答案：

一、名詞解釋（本大題共6小題，每小題4分，合計24分）1．社會保險答：社會保險是指以國家為責(zé)任主體，對有工資收入的勞動者在暫時或永久喪失勞動能力，或雖有勞動能力而無工作亦即喪失生活來源的情況下，通過立法手段，運(yùn)用社會力量，給這些勞動者以一定程度的收入損失補(bǔ)償，使之能不低于基本生活水平，從而保證勞動力再生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)的正常進(jìn)行．保證社會安定的一種制度。社會保險具有如下特點：①強(qiáng)制性；②互濟(jì)性；③儲備性；④補(bǔ)償性。2．引致退休效應(yīng)答：引致退休效應(yīng)是指相對于沒有受保障的人，受到制度保障的人具有更早退休的激勵（更傾向于提前退休），而提前退休會導(dǎo)致預(yù)期退休時間的延長，這就需要在退休之前積累更多的儲蓄的現(xiàn)象。3．貧困陷阱答：“貧困陷阱”通常是指這樣一種情況：處于貧困狀態(tài)的個人、家庭、群體、區(qū)域等主體或單元由于貧困而不斷地再生產(chǎn)出貧困，長期處于貧困的惡性循環(huán)中而不能自拔。一旦掉進(jìn)這種“貧困陷阱”，要想從里邊跳出來就不是一件容易的事情了。4．補(bǔ)償原理答：略。

5．奧肯“漏桶”答：奧肯“漏桶”是指：奧肯認(rèn)為通過高所得稅和轉(zhuǎn)移支付來縮小貧富差別，可能作用沒有想象的那么大，從富人那兒收稅l00元，窮人能得到的會少于l00，就如同從富人那里打一桶粥送給窮人，窮人得不到一桶粥，原因是這個“桶上”有一個“漏洞”，一部分粥漏掉了。福利損失的原因，一是高稅收可能影響勞動者的積極性，損害了效率。一是轉(zhuǎn)移支付可能鼓勵了“懶惰”，也損失了效率。這些問題是高福利制度受指責(zé)的主要原因。6．帕累托最優(yōu)答：帕累托最優(yōu)是指資源分配的一種狀態(tài)，在不使任何人境況變壞的情況下，不可能再使某些人的處境變好。帕累托最優(yōu)（ParetoOptimality），也稱為帕累托效率（Paretoefficiency）。帕累托最優(yōu)和帕累托改進(jìn)，是社會福利、博弈論中的重要概念，并且在其它經(jīng)濟(jì)學(xué)、工程學(xué)和社會科學(xué)中有著廣泛的應(yīng)用。二、簡答題（本大題共5小題，每小題12分，合計60分）1．社會保險與社會保障其他子系統(tǒng)之間有什么聯(lián)系與區(qū)別？答：社會保險與社會保障其他子系統(tǒng)之間的聯(lián)系與區(qū)別：（1）社會保險的理解社會保險是國家依法建立的面向勞動者的一項社會保障制度，它由政府、單位和個人三方共同籌資，目標(biāo)是保證勞動者在因年老。疾病、工傷、生育、死亡、失業(yè)等風(fēng)險暫時或永久失去勞動能力從而失去收入來源時，能夠從國家或社會獲得物質(zhì)幫助，以此解除勞動者的后顧之

憂。（2）社會保險與社會保障其他子系統(tǒng)之間的聯(lián)系與區(qū)別社會保險與社會保障其他子系統(tǒng)的聯(lián)系之處在于他們都是社會保障體系的重要組成部分，他們一起構(gòu)成了社會保障體系，缺少他們當(dāng)中的一種都不是完整的社會保障體系。但是，社會保險與其他社會保障子系統(tǒng)也有不同之處。社會保險是社會保障體系的核心部分，它所占用的資金也是社會保障基金中的最大部分。社會保險與社會救助、社會福利相比，社會保險具有如下特點：①強(qiáng)制性，過國家立法推行，要求符合一定條件的勞動者必須參加；②互濟(jì)性，參加者定期繳納保險費，建立社會保險基金，當(dāng)其中有人遭遇風(fēng)險而受到經(jīng)濟(jì)損失時，可以按規(guī)定領(lǐng)到一定數(shù)量的保險金，實行風(fēng)險分擔(dān)、互助共濟(jì)；③儲備性，參加者按規(guī)定繳納費用作為基金，儲存待用；④補(bǔ)償性，社會保險給予參加者的物質(zhì)幫助，限于收入損失的補(bǔ)償，即勞動者在勞動中斷、收入中斷時才有權(quán)得到給付。由此可以看出，社會保險的一個顯著特點是：它是一種繳費制的社會保障，它實行權(quán)利與義務(wù)相關(guān)的原則，必須盡到繳納保險費的義務(wù)。2．簡述公共財政與社會保障的關(guān)系。答：公共財政與社會保障的關(guān)系如下：（1）財政制度是社會保障制度運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。①財政制度直接決定著社會保障分配的總量和結(jié)構(gòu)。政府財政負(fù)擔(dān)著國民收入的分配和再分配，是國家、企業(yè)和個人之間分配關(guān)系的管家，直接控制著社會保障分配的總量和結(jié)構(gòu)。

②財政制度是社會保障制度順利實施的必要前提。（2）社會保障制度的良好運(yùn)行有利于減輕財政負(fù)擔(dān)。①社會保障制度因素影響財政收支水平。社會保障制度的合理安排，不僅可以解決社會保障問題，而且可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。②社會保障管理績效影響財政收支水平。社會保險基金從籌集、運(yùn)用到保險給付的收支全過程的管理績效也會影響社會保障制度本身，并最終影響財政收支水平。③社會保障收支是財政管理有效需求的工具。各國政府主要通過財政政策和貨幣政策來干預(yù)經(jīng)濟(jì)，社會保障收支是財政收支的一部分，因而現(xiàn)代政府也經(jīng)常利用社會保障收支來管理有效需求。3．簡述第三條道路的社會福利與社會保障思想。答：第三條道路的社會福利與社會保障思想：“第三條道路”作為資本主義社會內(nèi)部出現(xiàn)的一種社會改良主義，是各國社會民主黨為了擺脫困境、迎接挑戰(zhàn)而提出的一套提高競爭力和就業(yè)能力、限制和削減消極與不穩(wěn)定因素的政策體系，是對傳統(tǒng)民主社會主義價值觀念、政治綱領(lǐng)、經(jīng)濟(jì)政策等進(jìn)行調(diào)整和修正的結(jié)果。第三條道路具體在社會保障與社會福利上有如下觀點：（1）國家不僅應(yīng)該提供適當(dāng)水平的養(yǎng)老金，而且應(yīng)支持強(qiáng)制性的養(yǎng)老儲蓄。（2）逐步廢除固定的退休年齡，把老年人視為一種資源而不是一種負(fù)擔(dān)。（3）對勞動力市場的嚴(yán)格管制，比如嚴(yán)格的就業(yè)立法，并不會對失

業(yè)造成強(qiáng)烈的影響。較高的失業(yè)率與慷慨而無限制地發(fā)放救濟(jì)有著直接的關(guān)聯(lián)。（4）政府需要強(qiáng)調(diào)終身教育，以便能提出一些配套的教育項目，使人們在童年時期就可以開始受教育，而且這種受教育的過程可以一直持續(xù)到老年時期。雖然特殊技能的培訓(xùn)是必要的，但更為重要的是認(rèn)知和情感能力的培養(yǎng)。政策的取向，不是要讓人依賴無條件的福利，而是要鼓勵儲蓄、利用教育資源以及其他個人投資機(jī)會?！暗谌龡l道路”力圖尋找解決資本主義社會經(jīng)濟(jì)問題的整體方案，社會保障政策的調(diào)整和社會保障體制的改革是其主張的重要方面。4．為什么說在危機(jī)時期增加社會保障是經(jīng)濟(jì)增長本身的需求？答：在危機(jī)時期增加社會保障是經(jīng)濟(jì)增長本身的需求是因為：（1）社會保障與經(jīng)濟(jì)增長是相互影響的一方面，經(jīng)濟(jì)增長是整個社會發(fā)展的物質(zhì)前提和基礎(chǔ)，是現(xiàn)代社會保障制度得以產(chǎn)生和不斷發(fā)展的物質(zhì)保證，社會保障的體系結(jié)構(gòu)、覆蓋范圍、保障水平等都依賴于經(jīng)濟(jì)增長。另一方面，社會保障對經(jīng)濟(jì)增長具有反作用，它既能為經(jīng)濟(jì)增長提供一個比較穩(wěn)定的社會環(huán)境，還可以通過影響儲蓄、資本市場、勞動力市場等因素進(jìn)而影響經(jīng)濟(jì)增長；當(dāng)然，這種反作用也可以是負(fù)面的。（2）在危機(jī)時期增加社會保障是經(jīng)濟(jì)增長本身的需求凱恩斯主義理論認(rèn)為，造成危機(jī)的原因是“有效需求”不足，要徹底解決這些問題，政府必須擴(kuò)大財政開支，刺激需求增加。各國政府把擴(kuò)大社會保障規(guī)模作為增加需求的重要途徑，把社會保障制度作為政府宏觀調(diào)控的經(jīng)濟(jì)工具，調(diào)節(jié)社會需求，調(diào)節(jié)消費結(jié)構(gòu)，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)

展。在蕭條時期，經(jīng)濟(jì)增長放慢”甚至下降，企業(yè)開工率下降，就業(yè)人數(shù)減少，失業(yè)增加，勞動者及其家庭收入水平下降，結(jié)果是社會保障基金中用于失業(yè)救濟(jì)和家庭補(bǔ)助的補(bǔ)助金增加；同時，對工作報酬所征的保險稅收人卻大為減少，這一增一減，社會保障基金當(dāng)期收不抵支，出現(xiàn)赤字，就會動用其結(jié)余基金，使原本處于儲備狀態(tài)的一部分基金重新納人到經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，家庭部門收人增加，購買力增強(qiáng)，社會總需求上升，有助于恢復(fù)經(jīng)濟(jì)增長，使經(jīng)濟(jì)走出低谷，也就是說。在蕭條時期自動釋放需求，改善有效需求不足的狀況。在經(jīng)濟(jì)高漲時期，經(jīng)濟(jì)增長加快，企業(yè)開工增加，就業(yè)人數(shù)增加，勞動者收入水平提高，使得社會保障基金中用于失業(yè)救濟(jì)的補(bǔ)助金和家庭困難救濟(jì)金大為減少，保障基金收入大于支出，出現(xiàn)結(jié)余。相對減少了家庭部門的貨幣收入，削弱其購買能力，有助于減少社會總需求，抑制經(jīng)濟(jì)的增長速度，經(jīng)濟(jì)高漲時自動緩解需求壓力，抑制增長速度，從而起到平抑經(jīng)濟(jì)周期的作用。5．為什么社會養(yǎng)老保險制度的設(shè)計離不開特定國家的具體國情？答：社會養(yǎng)老保險制度的設(shè)計離不開特定國家的具體國情是因為：（1）社會養(yǎng)老保險制度的設(shè)計概況盡管世界各國養(yǎng)老保障制度的設(shè)計可謂五花八門，但幾乎都是由一些基本要素所構(gòu)成的。卡特和希普曼在分析構(gòu)成養(yǎng)老保障制度的基本要素的基礎(chǔ)上提煉出了十塊“磚”，并用這些“磚”搭建了五種退休金制度方案。我們借鑒他們的思路，更細(xì)致地剖析了世界各國養(yǎng)老保障制度，找到了更多的“磚”，并用這些“磚”勾勒出了現(xiàn)有的7種主要養(yǎng)老保障制度模式。第一種是德國模式；第二種是加州模式，也就是美國各州公務(wù)員退休金計劃的模式；第三種是新加坡模式，即公積金制度；第四種是智利模式；第五種和第六種都是混合模式，其特征是在所有制上是公共退

休金制度和個人賬戶制度的混合，在財務(wù)上是現(xiàn)收現(xiàn)付制度和積累制度的混合，在責(zé)任上是既定給付和既定供款的混合，這些本質(zhì)的特征決定了它們是混合制度；第七種是職業(yè)養(yǎng)老金計劃，是第二支柱，是私人部門的養(yǎng)老保險制度，有強(qiáng)制性和非強(qiáng)制性之分，強(qiáng)制性職業(yè)養(yǎng)老保險制度以澳大利亞和瑞士為代表，非強(qiáng)制性職業(yè)養(yǎng)老保險制度以美國為代表。（2）社會養(yǎng)老保險制度的設(shè)計離不開特定國家的具體國情社會養(yǎng)老保險制度的設(shè)計離不開特定國家的具體國情，混合模式就是基于特定國家的具體國情基礎(chǔ)上進(jìn)行制度創(chuàng)新的結(jié)果，養(yǎng)老社會保險制度大廈的“建筑材料”有十幾種，各國可以根據(jù)自己的情況，搭建適合本國國情的制度。這些新的混合模式的不斷出現(xiàn)進(jìn)一步說明，改造傳統(tǒng)的德國模式并非只有選擇智利模式一條道路可走。以中國的基本養(yǎng)老保險為代表的也是一種混合模式，與名義賬戶不同的是個人賬戶實施的是基金積累制度，智利的一些鄰國，如阿根廷、墨西哥等國也采用了這一模式，在中國我們稱其為社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度。而基金的管理上則各有不同，中國到目前為止仍然是集中管理的，投資上是政府主導(dǎo)的，南美國家則是向智利學(xué)習(xí)，采用的是分散管理個人賬戶制度的模式。三、材料分析題（本大題共2小題，每小題12分，合計24分）1．結(jié)合材料，分析我國社會保障基金管理存在的主要問題。答：我國社會保障基金管理存在的主要問題有：（1）隱性債務(wù)的責(zé)任未能落實養(yǎng)老保險隱性債務(wù)，“現(xiàn)收現(xiàn)付”養(yǎng)老保險制度下對在職職工和退休人員養(yǎng)老金待遇的承諾，是養(yǎng)老保險制度由“現(xiàn)收現(xiàn)付統(tǒng)籌制”向“個人

賬戶積累制”轉(zhuǎn)軌過程中所要支付的過渡性費用。（2）個人賬戶基金“空賬”運(yùn)轉(zhuǎn)問題中國社會保障實行改革后的新制度，按照制度設(shè)計，對已經(jīng)退休的人員發(fā)放的社會保障金通過社會統(tǒng)籌資金來解決。但是，由于現(xiàn)在的退休者沒有（或很少有）個人賬戶資金，社會保障金養(yǎng)老金又要按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，社會統(tǒng)籌的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠支付龐大的退休群體的需要?？召~是轉(zhuǎn)嫁隱性債務(wù)危機(jī)的結(jié)果。如材料也突出反映了空帳問題。（3）社會保障資金困難社會保障制度改革的中心是資金來源問題。上面所說的兩個問題根本上也是資金問題。由于中國人口快速老齡化，保障人員快速增加，社會保障金支出過度膨脹的問題將日益嚴(yán)重。在資金來源方面，引起政府部門不安的是新的資金收繳制度不能順利執(zhí)行。如材料反映的未按時上繳、截留社保基金的問題。具體表現(xiàn)在以下三方面：企業(yè)欠費問題嚴(yán)重；職工個人承擔(dān)養(yǎng)老保險的投保能力較低；擴(kuò)大社會保障覆蓋面的問題；關(guān)于社會保險基金增值的問題。（4）社會保障基金管理上的安全問題在制度或法制不健全的情況下，基金管理和運(yùn)用很容易出現(xiàn)問題。正如材料反映的社保基金安全問題一樣，這樣的案例在我國層出不窮。2．從理論上分析加強(qiáng)社會保障基金監(jiān)管的深層原因。答：從理論上分析加強(qiáng)社會保障基金監(jiān)管的深層原因有這些：（1）社會保障基金的監(jiān)管是指國家授權(quán)專門機(jī)構(gòu)依法對社會保障基金的征繳、運(yùn)營、發(fā)放等過程進(jìn)行監(jiān)督管理的過程，是社會保障基金管理過程中的重要一環(huán)，是確?；鸢踩崿F(xiàn)保值增值的必不可少的過

程，也是各國社會保障改革過程中備受關(guān)注的熱點問題。（2）由于數(shù)量巨大，社會保障基金在投資運(yùn)營過程中必須規(guī)避風(fēng)險。如不能及時發(fā)現(xiàn)問題，可能會造成巨大的損失，導(dǎo)致基金不能及時支付，影響社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，產(chǎn)生政治風(fēng)險，因此國家對基金必須實行嚴(yán)格的監(jiān)督管理?；鸨O(jiān)管的目標(biāo)簡單地說就是為了消除或降低這些不安全因素，