大學(xué)內(nèi)部控管理制度匯編

1.大學(xué)內(nèi)部控制實(shí)施辦法2.大學(xué)預(yù)決算業(yè)務(wù)控制實(shí)施細(xì)則3.大學(xué)資金管理業(yè)務(wù)控制實(shí)施細(xì)則4.大學(xué)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)控制實(shí)施細(xì)則5.大學(xué)集中采購管理業(yè)務(wù)控制實(shí)施細(xì)則6.大學(xué)工程項(xiàng)目管理控制實(shí)施細(xì)則7.大學(xué)合同管理控制實(shí)施細(xì)則8.大學(xué)所屬法人單位管理控制實(shí)施細(xì)則9.大學(xué)信息化管理控制實(shí)施細(xì)則10.大學(xué)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則11.大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告實(shí)施細(xì)則1.大學(xué)內(nèi)部控制實(shí)施辦法《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，以內(nèi)部控制量化評(píng)價(jià)突出重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗措施，規(guī)范學(xué)校內(nèi)部經(jīng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，建 (一)全面性原則。將內(nèi)部控制貫穿于學(xué)校經(jīng)濟(jì) (二)重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注 (三)制衡性原則。在部門管理、職責(zé)分工、業(yè) (四)適應(yīng)性原則。各項(xiàng)制度、措施和程序符合 (一)發(fā)展規(guī)劃。學(xué)校及部門、學(xué)院在充分調(diào)查 (二)治理結(jié)構(gòu)。建立健全“黨委領(lǐng)導(dǎo)、校長負(fù) (三)人力資源。結(jié)合人力資源現(xiàn)狀和需求，科 (四)校園文化。加強(qiáng)符合學(xué)校特點(diǎn)的校園文化的 (一)明確經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制的信息需求，建立 (二)重視經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息化建設(shè)，健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng) (一)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況活和 (二)健全內(nèi)部審計(jì)制度，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)覆蓋 (一)分事行權(quán)。對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)責(zé)混 (二)分崗設(shè)權(quán)。對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的相關(guān)崗位， (三)分級(jí)授權(quán)。對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗位， (四)定期輪崗。對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，通過2.大學(xué)預(yù)決算業(yè)務(wù)控制實(shí)施細(xì)則等活劃和果編期財(cái) (一)預(yù)算與學(xué)校發(fā)展規(guī)劃、年度計(jì)劃不匹配， (二)預(yù)算編制前期準(zhǔn)備以及論證不充分，編制 (三)預(yù)算指標(biāo)分配不合理，可能導(dǎo)致財(cái)權(quán)與事 (四)預(yù)算調(diào)整未按規(guī)定程序進(jìn)行審批，預(yù)算執(zhí)的風(fēng) (五)決算與預(yù)算相互脫節(jié)，決算信息不及時(shí)、 (六)預(yù)算執(zhí)行情況分析不及時(shí)，預(yù)算績效評(píng)價(jià) (七)編制財(cái)務(wù)報(bào)告違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國家統(tǒng) (八)學(xué)校不能有效利用財(cái)務(wù)報(bào)告，難以及時(shí)發(fā)等滾內(nèi)制3.大學(xué)資金管理業(yè)務(wù)控制實(shí)施細(xì)則批辦法(2016年修訂)》《XX大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)位 (一)收入業(yè)務(wù)未歸口學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管任務(wù) (二)違反有關(guān)規(guī)定擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收 (三)未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，未 (四)收入核算不規(guī)范，收入長期掛賬，未及 (五)收入業(yè)務(wù)不相容崗位未實(shí)現(xiàn)相互分離，可 (一)支出未納入預(yù)算或超預(yù)算，可能導(dǎo)致經(jīng)費(fèi) (二)支出授權(quán)審批制度不完善，重大項(xiàng)目和大 (三)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人未提供真實(shí)、合法票據(jù)及完整 (四)支出業(yè)務(wù)不相容崗位未實(shí)現(xiàn)相互分離，可金 (一)資金使用計(jì)劃編制不合理，出現(xiàn)資金短缺 (二)現(xiàn)金管理制度不健全或管理存在漏洞，可 (三)銀行賬戶管理不善，可能導(dǎo)致資金被非法 (四)銀行存款調(diào)度未建立審批制度，大額資金校 (一)舉借債務(wù)未進(jìn)行充分論證和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，未 (二)舉借債務(wù)與學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、中期財(cái)務(wù) (三)未建立債務(wù)定期清查和核對(duì)制度，可能導(dǎo) (四)債務(wù)業(yè)務(wù)未能及時(shí)登記入賬，無法全面、 (一)學(xué)校管理制度不健全，責(zé)任落實(shí)不到位， (二)項(xiàng)目執(zhí)行違反制度規(guī)定，擅自變更項(xiàng)目內(nèi) (三)未按批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算，或未按合同約定使 (四)因財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目立項(xiàng)程序不符合規(guī) (五)科研項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范、信息虛假、合理，項(xiàng)目外撥資金應(yīng)當(dāng)以合作(外協(xié))項(xiàng)目合同約定 (一)未按規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)使用票據(jù)，票據(jù)管 (二)印鑒管理未建立授權(quán)審批負(fù)責(zé)制，或者授 (三)電子支付未建立權(quán)限管理制度或權(quán)限管理 (四)學(xué)校納稅意識(shí)和對(duì)待稅收風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，4.大學(xué)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)控制實(shí)施細(xì)則 (一)資產(chǎn)管理不善，賬賬不符、賬實(shí)不符，造 (二)資產(chǎn)配置不合理、使用不當(dāng)、維護(hù)不力或 (三)無形資產(chǎn)缺乏核心技術(shù)、權(quán)屬不清、技術(shù) (四)對(duì)外投資論證不足，投資科學(xué)性、合理性 (五)資產(chǎn)對(duì)外投資、出租出借缺少評(píng)估環(huán)節(jié)或 (六)債權(quán)資產(chǎn)管理不善，追討不及時(shí)，可能導(dǎo) (七)應(yīng)計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)未按規(guī)定計(jì)提折舊 (八)科研費(fèi)形成的固定資產(chǎn)和科研項(xiàng)目結(jié)題形 (一)對(duì)學(xué)校國有資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)資產(chǎn) (二)建立健全各類資產(chǎn)管理制度，按照歸口管 (三)明晰債權(quán)資產(chǎn)、存貨、固定資產(chǎn)、無形資 (四)建立健全資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度，定期或不定 (五)建立健全資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)實(shí)物管理業(yè)務(wù)的不相容崗位包括但不限于 (一)債權(quán)資產(chǎn)不相容崗位至少包括：應(yīng)收及預(yù) (二)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：固定 (三)存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：存貨的 (四)無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：無形 (五)對(duì)外投資業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：對(duì)外貨控制組行盤第十五條學(xué)校加強(qiáng)對(duì)品牌(包括校名、校標(biāo)?；盏?、商譽(yù)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)、土地使明原5.大學(xué)集中采購管理業(yè)務(wù)控制實(shí)施細(xì)則 (一)采購計(jì)劃編制不科學(xué)、不專業(yè)，采購計(jì)劃 (二)采購項(xiàng)目和預(yù)算安排不合理，采購項(xiàng)目可 (三)采購活動(dòng)不規(guī)范，未按規(guī)定采購方式和程 (四)驗(yàn)收環(huán)節(jié)不規(guī)范，驗(yàn)收環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)格， (五)采購業(yè)務(wù)檔案管理不善，售后服務(wù)信息缺 (一)審定學(xué)校采購的內(nèi)部管理制度； (二)研究決定重大采購事項(xiàng)，審定采購計(jì)劃、 (三)督促采購實(shí)施機(jī)構(gòu)辦理采購業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)解 (一)擬定采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度及細(xì)則，并 (二)匯總審核業(yè)務(wù)部門提交的采購計(jì)劃、采購 (三)實(shí)施可自行組織的采購業(yè)務(wù)；組織或指導(dǎo) (四)妥善保管采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案資料，定期對(duì)和6.大學(xué)工程項(xiàng)目管理控制實(shí)施細(xì)則 (一)缺乏科學(xué)論證，未按規(guī)定進(jìn)行集體決策或 (二)設(shè)計(jì)方案不合理，技術(shù)方案未能有效落 (三)采取分拆等方式規(guī)避招標(biāo)，招標(biāo)工作組織 (四)存在商業(yè)賄賂舞弊行為，造成工程質(zhì)量低 (五)工程項(xiàng)目變更審核不嚴(yán)格、不合規(guī)、變更 (六)工程項(xiàng)目價(jià)款結(jié)算管理不嚴(yán)格，價(jià)款結(jié)算理 (七)工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收不規(guī)范，把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo) (八)工程項(xiàng)目竣工決算不及時(shí)，或未辦理竣工 (九)工程項(xiàng)目未及時(shí)辦理資產(chǎn)及檔案移交，資 (一)擬定學(xué)校的工程項(xiàng)目管理制度； (二)組織開展工程項(xiàng)目的可行性研究和論證， (三)組織編制項(xiàng)目建議書、概預(yù)算； (四)組織或委托工程項(xiàng)目招標(biāo)，組織合同談 (五)辦理工程開工手續(xù)，組織工程項(xiàng)目施工， (六)辦理工程價(jià)款結(jié)算、組織工程竣工驗(yàn)收和 (一)學(xué)校設(shè)置建設(shè)項(xiàng)目管理部門及崗位，并建程決建設(shè)項(xiàng)目出現(xiàn)的問題。指揮部下設(shè)辦公室(基建處)和若干項(xiàng)目部，實(shí)行項(xiàng)目主任負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)具體 (二)學(xué)?；窘ㄔO(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和基本建設(shè)工 (三)維修建設(shè)項(xiàng)目較多或金額較大時(shí)，學(xué)校成 (四)學(xué)校成立建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)加強(qiáng)工程項(xiàng)目招標(biāo)管理。根據(jù)項(xiàng)目性 (一)學(xué)校依法通過招標(biāo)方式將建設(shè)項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和工程造價(jià)咨詢等業(yè)務(wù)發(fā)包(委托)給具有相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的相關(guān)部門。 (二)建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的，必須進(jìn)行 (三)達(dá)不到依法招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的工程項(xiàng)目，納 (四)學(xué)校委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)或 (五)學(xué)校采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要 (六)監(jiān)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)資格預(yù)審、招標(biāo)、評(píng) (一)建設(shè)項(xiàng)目竣工后，學(xué)校組織設(shè)計(jì)、施工單 (二)學(xué)校要求總承包單位在工程驗(yàn)收通過后 (三)學(xué)校審計(jì)部門加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)工作， (四)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審結(jié)后，根據(jù)批復(fù)的竣學(xué)校建立完工項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度。根據(jù)有控制價(jià)(標(biāo)底)等文件，并由校內(nèi)審計(jì)管理部門或委制價(jià)(標(biāo)底)進(jìn)行審核。學(xué)校對(duì)重大或有疑義的工程 (一)加強(qiáng)對(duì)工程價(jià)款結(jié)算的管理，明確價(jià)款結(jié) (二)嚴(yán)格控制工程變更。確需變更的工程項(xiàng)批辦法(2016年修訂)》執(zhí)行。根據(jù)工程項(xiàng)目進(jìn) (一)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)納入學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管 (二)學(xué)校按照審批下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建 (三)財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目承建單位的溝 (四)工程款的支付實(shí)行預(yù)付工程款制度和支付 (五)支付預(yù)付工程款和工程進(jìn)度款的同時(shí)要取 (六)材料設(shè)備款的支付嚴(yán)格按照合同約定執(zhí) (一)學(xué)校加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度計(jì)劃變更、施工減更 (二)經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限7.大學(xué)合同管理控制實(shí)施細(xì)則 (一)合同內(nèi)部管理制度不健全，歸口管理單位 (二)合同內(nèi)容和條款不合法、不符合規(guī)定，或 (三)合同生效后，合同執(zhí)行主體未嚴(yán)格恰當(dāng)?shù)?(四)合同保管不當(dāng)，泄露合同訂立與履行過程 (五)合同糾紛未得到妥善處理，可能導(dǎo)致學(xué)校員的個(gè)權(quán)中8.大學(xué)所屬法人單位管理控制實(shí)施細(xì)則、國在民資舉對(duì)于所屬法人單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控 (一)內(nèi)部控制體系不健全或者存在重大缺陷， (二)在資產(chǎn)、資金使用、工程項(xiàng)目、合同管 (三)學(xué)校未采取切實(shí)有效措施對(duì)所屬法人單位 (四)資金投融資活動(dòng)中決策失誤，引發(fā)盲目擴(kuò) (五)所屬教育基金會(huì)缺乏與學(xué)校目標(biāo)一致的發(fā) (六)學(xué)校對(duì)所屬獨(dú)立學(xué)院投入的辦學(xué)固定資產(chǎn)行立牽9.大學(xué)信息化管理控制實(shí)施細(xì)則 (一)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的各信息系統(tǒng)間缺乏統(tǒng)一 (二)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息系統(tǒng)的開發(fā)、實(shí)施與內(nèi)控流 (三)系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)、變更和安全措施不到位，據(jù)10.大學(xué)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則 (一)全面性原則。評(píng)價(jià)工作包含內(nèi)部控制的設(shè) (二)重要性原則。評(píng)價(jià)工作在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ) (三)客觀性原則。評(píng)價(jià)工作立足于學(xué)校的實(shí)際 (四)問題導(dǎo)向原則。評(píng)價(jià)工作針對(duì)學(xué)校內(nèi)部管 (一)制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理制度并督促實(shí)施； (二)擬訂內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案； (三)組織實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作； (四)分析、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷； (五)編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告； (六)披露或報(bào)送內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。 (一)對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明； (二)內(nèi)