用戶手冊代征代扣手續(xù)費支付管理

第三章代征代扣手續(xù)費支付管理[代征代扣手續(xù)費支付管理]是稅務機關依據(jù)相關法律法規(guī)支付給扣繳（或代收）義務人代扣（或代收）手續(xù)費；依據(jù)與代征單位簽定的協(xié)議支付給代征單位代征手續(xù)費。涉及代征代扣手續(xù)費提取、憑證及銀行票據(jù)開具、作廢和重打、代征代扣手續(xù)費支付。3.1代征代扣手續(xù)費提取功能描述[代征代扣手續(xù)費提取]用于市、縣（市、區(qū)）計財處（科）稅收會計崗、分局計會信息科（股）稅收會統(tǒng)崗，提取代征代扣手續(xù)費、代征代扣手續(xù)費提取支付查詢。業(yè)務前提代征單位或扣繳（或代收）義務人與稅務部門簽定委托代征稅（費）款協(xié)議書，有代征稅款入庫，并提出手續(xù)費支付申請；稅務部門按照一定的時期制作代征、代扣（或代收）手續(xù)費支付清單。涉及工作流省局通用工作流：代征代扣手續(xù)費提取_分局，下一級審批崗位：分局計會信息科（股）科長（股長）；省局通用工作流：代征代扣手續(xù)費提取_市縣局，下一級審批崗位：市、縣（市、區(qū)）局計財處（科）處長（科長）。操作說明1、代征代扣手續(xù)費提取，省局提供兩個通用工作流：一個是“代征代扣手續(xù)費提取_分局”，由分局計會信息科（股）稅收會統(tǒng)崗提取，分局局長終審；一個是“代征代扣手續(xù)費提取_市縣局”，由市、縣（市、區(qū)）局計財處（科）稅收會計崗提取，市、縣（市、區(qū)）局局長終審。具體采用哪個工作流要看各地的手續(xù)費支付管理辦法,但操作方法不存在區(qū)別；2、手續(xù)費提取比例設立：在金稅三期上線后，手續(xù)費提取操作按照上線前入庫的稅款手續(xù)費依托稅友龍版基礎數(shù)據(jù)，上線后入庫的稅款手續(xù)費依托金稅三期基礎數(shù)據(jù)進行計算的原則進行提取。所以，提取金稅三期上線前入庫的稅款手續(xù)費手續(xù)費提取比例按本來代征協(xié)議中設定的比例進行提取，提取金稅三期上線后入庫的稅款手續(xù)費必須在【核算分析】－【會統(tǒng)核算】－【代征代扣手續(xù)費支付管理】－[手續(xù)費提取比例設立]中針對代征單位各種不同的征收項目、征收品目、征收子目設立手續(xù)費提取比例，并啟用。如不進行該項設立，根據(jù)相關規(guī)定將個人所得稅默認按0.02的手續(xù)費提取比例進行提取，其他稅種手續(xù)費提取比例為0。（1）輸入“納稅人辨認號”，回車，頁面上將會返回該納稅人在金稅三期系統(tǒng)中的各項基礎信息，稅種認定表中認定為代扣代繳、代收代繳、委托代征的稅種信息，以及做過代扣代繳代收代繳稅款業(yè)務情況登記的個人所得稅稅種。（2）根據(jù)實際，在“手續(xù)費提取比例”中輸入對的的提取比例，并在“是否啟用”中選擇是否啟用，如不選擇啟用則該稅種手續(xù)費提取比例，該代征單位的該稅種征收品目（征收子目）將不計算提取手續(xù)費。個人所得稅下的所有征收品目，征收子目所有默認0.02的手續(xù)費提取比例，若在該處選擇設立提取比列并啟用，將按此處設立的比例進行計算。假如有些個人所得稅的征收品目、征收子目不應當提取手續(xù)費，則需要在此處將該品目的手續(xù)費提取比例設立為0，并啟用。（3）設立完后，點擊保存。保存成功將會返回成功信息。3、代征代扣手續(xù)費提?。禾崛〈鞔凼掷m(xù)費在【核算分析】－【會統(tǒng)核算】－【代征代扣手續(xù)費支付管理】－[代征代扣手續(xù)費提取]中執(zhí)行。按照功能分為單戶提取和批量提取。單戶提取時：（1）當前頁面默認為“單戶提取”頁面，不需要切換。（2）選擇“入庫起止日期”，系統(tǒng)默認為當前月份的1日至當前日期；（3）選擇“代扣代繳類型”，系統(tǒng)默認為所有；（4）輸入“納稅人辨認號”，回車，頁面上將會返回該納稅人在金稅三期系統(tǒng)中的納稅人名稱，用來核對是否提取該戶手續(xù)費；（5）點擊“查詢”，頁面返回提取手續(xù)費的具體信息。（6）根據(jù)查詢出的結(jié)果，可以在明細前端的小方框中打鉤選擇需要提取的明細信息，也可以在“序號”前的小方塊打鉤，選中所有明細信息。（7）點擊“保存”，將選中的提取明細所有保存。保存成功將返回成功提醒信息。批量提取時，因數(shù)據(jù)量過大，系統(tǒng)解決較慢，請耐心等待（請盡量使用單戶提取）：（1）在“代征代扣手續(xù)費提取”頁面中點擊“批量提取”，切換至“批量提取”頁面。（2）選擇“入庫起止日期”，系統(tǒng)默認為當前月份的1日至當前日期；（3）選擇“代扣代繳類型”，系統(tǒng)默認為所有；（4）點擊“查詢”，頁面返回該會計核算單位所有符合提取手續(xù)費的納稅人分稅種、分提取比例的手續(xù)費提取信息。（5）根據(jù)實際需要可以通過“篩選條件設立”，選擇批量加工哪些納稅人的手續(xù)費信息或者在全局納稅人中剔除哪些公司進行手續(xù)費加工。（6）“篩選條件設立”中提供導入EXCEL文獻、增長公司、刪除公司、公司校驗的功能，操作人員可以根據(jù)需要靈活調(diào)整需要批量加工的納稅人清冊。但是，需要注意的是三者之間的順序關系，先增長公司，再導入EXCEL文獻，將會覆蓋本來新增的公司。導入的EXCEL文獻，不需要表頭，應當為兩列，第一列為納稅人辨認號（必備項），第二列為納稅人名稱（可以不填），excel文獻為97-2023版本，導入過程有點慢，請耐心等待。需要增長篩選公司時，點擊<增長公司>按鈕，錄入“納稅人辨認號”；需要刪除篩選公司時，先選中需刪除的公司（相應復選框單擊鼠標打“√”，全選時可直接單擊標題欄復選框），然后點擊<刪除公司>按鈕；“排除以下公司”復選框用于區(qū)分設立的公司是要提取的公司還是提取時要排除的公司，不選時為“提取公司”，選中時為“排除公司”；選擇需保存的篩選公司（相應復選框單擊鼠標打“√”，全選時可直接單擊標題欄復選框），點擊<保存篩選條件>按鈕保存篩選公司；最佳的順序是：導入EXCEL文獻，增長或刪除公司，選中所有公司，點擊“公司校驗”，頁面中“納稅人名稱（系統(tǒng)）”中將返回納稅人辨認號相應的納稅人名稱，假如該納稅人不存在、納稅人狀態(tài)不正常也會在“納稅人名稱（系統(tǒng)）”中給出相應提醒。然后，在序號前的復選框內(nèi)勾選需要批量加工的納稅人，假如需要在全局納稅人中排除這些納稅人，則在“排除以下公司”前的小方框內(nèi)打鉤。點擊“保存篩選條件”?！昂Y選條件設立”頁面自動關閉。（5）點擊“查詢”，頁面返回提取手續(xù)費的分公司、分稅種、分提取比例匯總信息。（6）根據(jù)查詢出的結(jié)果，雙擊一戶公司的信息，會自動展示出該戶公司的具體提取提取明細信息，和單戶提取展示的內(nèi)容相同。（7）批量提取不提供選擇提取某些明細的功能，點擊“保存”，將保存這些公司的所有手續(xù)費提取信息。保存成功將返回成功提醒信息。4、代征代扣手續(xù)費提取審批工作流發(fā)起：采用“代征代扣手續(xù)費提取_分局”工作流的，選擇【工作流流程管理】－【核算分析】－【會統(tǒng)核算】－[代征代扣手續(xù)費提取_分局]，發(fā)起工作流；采用“代征代扣手續(xù)費提取_市縣局”工作流的，選擇【工作流流程管理】－【核算分析】－【會統(tǒng)核算】－[代征代扣手續(xù)費提取_市縣局]，發(fā)起工作流。兩個工作流受理審批崗位不同樣，其他操作都相同。（1）在“代征代扣手續(xù)費提取_分局”或“代征代扣手續(xù)費提取_市縣局”頁面中默認日期條件為“提取日期”。（2）選擇“提取起止日期”，系統(tǒng)默認為當前月份的1日至當前日期；（3）輸入“納稅人辨認號”，回車，頁面上將會返回該納稅人在金稅三期系統(tǒng)中的納稅人名稱，用來核對是否提取該戶手續(xù)費；（4）點擊“查詢”，頁面返回該納稅人被提取可以發(fā)起審批流程的手續(xù)費情況，頁面顯示的是納稅人分稅種、分提取比例的手續(xù)費提取信息。（5）根據(jù)查詢出的結(jié)果，可以在明細前端的小方框中打鉤選擇需要提取的明細信息，也可以在“序號”前的小方塊打鉤，選中所有明細信息。但是假如該戶提取出來的手續(xù)費明細中“抵退金額”大于0，需要在本次手續(xù)費中抵扣以前多提取的手續(xù)費時，不能拆分選擇部分進入流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，只能全選進入流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)。（6）點擊“流轉(zhuǎn)”，發(fā)起工作流。（7）流轉(zhuǎn)后，走“代征代扣手續(xù)費提取_分局”流程的下一級審批崗位：分局計會信息科（股）科長（股長）；走“代征代扣手續(xù)費提取_市縣局”流程的下一級審批崗位：市、縣（市、區(qū)）局計財處（科）處長（科長）。相應審批崗位登錄軟件后，可以在代辦事項中發(fā)現(xiàn)“手續(xù)費提取審批”該項業(yè)務。（8）分局計會信息科（股）科長（股長）或市、縣（市、區(qū)）局計財處（科）處長（科長）點擊“辦理”審批時會展現(xiàn)出剛剛提交的該納稅人的分稅種、分時間段、分提取比例的手續(xù)費提取匯總信息，下方有受理人信息。（9）審批人可以雙擊某條明細，展示出該稅種、時間段、提取比例的手續(xù)費提取明細信息。（10）“辦理結(jié)果”處默認“批準”，檢查無誤后，審批人可直接點擊提交給下一環(huán)節(jié)審批。假如有異議，可將“辦理結(jié)果”處點選為“不批準”，表白意見，再提交給下一環(huán)節(jié)審批決定。（11）提交后，走“代征代扣手續(xù)費提取_分局”流程的下一級審批崗位：分局局長；走“代征代扣手續(xù)費提取_市縣局”流程的下一級審批崗位：市、縣（市、區(qū)）局局長。相應審批崗位登錄軟件后，可以在代辦事項中發(fā)現(xiàn)“手續(xù)費提取審批”該項業(yè)務。（12）局長在點擊“辦理”審批時會展現(xiàn)出和上一環(huán)節(jié)審批人審批時展現(xiàn)的相同信息，在下方會展現(xiàn)受理人信息和上一環(huán)節(jié)審批人給出的意見。局長同樣可以雙擊某條明細，展示出該稅種、時間段、提取比例的手續(xù)費提取明細信息。根據(jù)判斷，給出最終結(jié)論。（13）假如局長批準按照上述明細提取該戶納稅人手續(xù)費，“辦理結(jié)果”處默認“批準”，局長可直接點擊提交，完畢審批流程，系統(tǒng)自動給上述提取明細賦予領導批準日期，相應的入庫明細將不可反復進行提取操作。假如局長不批準按照上述明細提取該戶納稅人手續(xù)費，可將“辦理結(jié)果”處點選為“不批準”，直接點擊提交，完畢審批流程，系統(tǒng)自動作廢上述提取明細，相關工作人員可重新進行提取操作。（14）局長審批完后，流程結(jié)束。5、代征代扣手續(xù)費提取支付查詢：完畢代征代扣手續(xù)費提取后，工作人員可以在【核算分析】－【會統(tǒng)核算】－【代征代扣手續(xù)費支付管理】－[代征代扣手續(xù)費提取]中點擊“提取支付查詢”頁面標簽，進入“提取支付查詢”頁面，對提取、審批情況進行查詢。（1）選擇“日期類型”，“日期類型”有“入庫日期”、“提取日期”，系統(tǒng)默認為“提取日期”；（2）選擇“起止日期”，系統(tǒng)默認為當前月份的1日至當前日期；（3）輸入“納稅人辨認號”，回車，頁面上將會返回該納稅人在金稅三期系統(tǒng)中的納稅人名稱，用來核對是否提取該戶手續(xù)費；（4）點擊“查詢”，查詢符合條件的提取、審批情況清冊，頁面返回提取手續(xù)費的具體信息中“審批日期”體現(xiàn)局長審批“批準”的時間，假如“審批日期”為“