國際匯兌實務(wù) 課件 4知識點22+外匯風(fēng)險

國際金融項目四外匯風(fēng)險知識點22：面對匯率波動，你準(zhǔn)備好了嗎？---外匯風(fēng)險的種類主講教師：余海萍外匯風(fēng)險概念概念外匯風(fēng)險(foreignexchangeexposure)，是指一個組織、經(jīng)濟(jì)實體或個人在一定時期內(nèi)對外經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、金融活動中，以外幣表示的資產(chǎn)或負(fù)債因未預(yù)料的外匯匯率的變動而引起的價值的增加或減少的可能性。這種變動可能是損失，也可能是額外的利益。交易風(fēng)險123經(jīng)濟(jì)風(fēng)險會計風(fēng)險外匯風(fēng)險分類交易風(fēng)險是指一個經(jīng)濟(jì)實體或個人在以外幣計價的國際經(jīng)濟(jì)活動中，由于外匯匯率波動而引起的應(yīng)收資產(chǎn)與應(yīng)付債務(wù)價值變化，從而蒙受實際損失的可能性。1、交易風(fēng)險ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&malldevelopedby.ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&malldevelopedby.

對外貿(mào)易風(fēng)險01國際借貸風(fēng)險02

國際投資風(fēng)險03外匯買賣風(fēng)險04對外貿(mào)易風(fēng)險01某出口商出口商品，價值100萬美元，三個月后收到貨款，即期匯率：1美元=6.5，三個月遠(yuǎn)期1美元=6.4，則該企業(yè)少收多少人民幣?國際借貸風(fēng)險021979年我國政府利用日本政府貸款，根據(jù)雙方協(xié)議，日元貸款每年支付一定數(shù)額，不是一次性支付，利率因年而異，一批貸款分若干年付清，還款時還日元。當(dāng)時由于人民幣盯住美元，日元對美元不斷升值，對日元貸款的償還極為不利，單單利息上的損失就達(dá)3．91億美元。國際投資風(fēng)險03中國某金融機(jī)構(gòu)某年1月在日本東京發(fā)行一筆債券，債券貨幣單位為日元，發(fā)行總額為100億日元，年利率為8.7%，期限12年，到期還本付息總額204．4億日元。發(fā)行日元債券時美元兌日元匯率為1：222．22，清償時美元兌日元匯率下跌為1：109．89。外匯買賣風(fēng)險04日本某銀行在某年某日分別買入1月期10萬美元和賣出同樣期限的8萬美元，當(dāng)時美元兌日元匯率為1：100。若1個月后美元兌日元匯率為1：90，該銀行承擔(dān)了什么風(fēng)險？

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是指由于非預(yù)期外匯匯率發(fā)生波動，而引起的國際企業(yè)未來一定時間內(nèi)以本幣衡量的收益減少的潛在性風(fēng)險。它對企業(yè)影響最大，企業(yè)最重視這種匯率風(fēng)險。2、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險會計風(fēng)險又稱轉(zhuǎn)移風(fēng)險、記賬風(fēng)險、折算風(fēng)險、換算風(fēng)險、賬面風(fēng)險。它是指經(jīng)濟(jì)實體在將各種外幣資產(chǎn)負(fù)債轉(zhuǎn)換成記賬貨幣的會計處理業(yè)務(wù)中，由于匯率變化而引起資產(chǎn)負(fù)債表中某些外匯項目金額變化，出現(xiàn)賬面損失的可能性的風(fēng)險。3、會計風(fēng)險三種匯率風(fēng)險的區(qū)別區(qū)別點經(jīng)濟(jì)風(fēng)險交易風(fēng)險會計風(fēng)險支生的時間預(yù)測企業(yè)未來收益經(jīng)營過程中經(jīng)營結(jié)果造成的損益真實性潛在的真實的賬面的衡量損益的角度企業(yè)整體單筆的